ENERJİSA ENERJİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2020 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(1)

ENERJİSA ENERJİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2020 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(2)

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-3

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 4

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 5

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 6

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ... 7-61 NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 7-9 NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 10-14 NOT 3 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR ... 15

NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 16-23 NOT 5 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 24-29 NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 30-31 NOT 7 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 32-33 NOT 8 İMTİYAZ SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN FİNANSAL VARLIKLAR ... 34

NOT 9 KULLANIM HAKKI VARLIKLARI ... 35

NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 36

NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 37-38 NOT 12 TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 38

NOT 13 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ... 39-40 NOT 14 HASILAT ... 41

NOT 15 SATIŞLARIN MALİYETİ ... 41

NOT 16 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ... 42

NOT 17 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ... 43

NOT 18 FİNANSAL GELİRLER VE GİDERLER ... 44

NOT 19 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMÜLÜKLERİ ... 45-48 NOT 20 FİNANSAL ARAÇLAR ... 49-52 NOT 21 TÜREV ARAÇLAR ... 53-54 NOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 54-59 NOT 23 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ... 60-61 NOT 24 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 61

(3)

Bağımsız denetimden geçmemiş / cari dönem

Bağımsız denetimden geçmiş / önceki dönem 30 Eylül 31 Aralık

VARLIKLAR Not 2020 2019

Dönen Varlıklar 7.713.600 5.781.800

Nakit ve Nakit Benzerleri 23 621.281 469.786

Finansal Yatırımlar 127.791 -

İmtiyaz Sözleşmelerine İlişkin Finansal Varlıklar 8 2.018.369 1.098.550

Ticari Alacaklar 6 3.581.685 3.009.455

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5 19.508 17.679

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 3.562.177 2.991.776

Diğer Alacaklar 7 868.999 1.022.446

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 868.999 1.022.446

Türev Araçlar 21 294.107 7.829

Stoklar 152.948 131.953

Peşin Ödenmiş Giderler 25.522 41.474

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 19 22.376 60

Diğer Dönen Varlıklar 522 247

Duran Varlıklar 17.734.286 17.613.658

Diğer Alacaklar 7 625.444 737.736

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 625.444 737.736

Türev Araçlar 21 5.793 960

İmtiyaz Sözleşmelerine İlişkin Finansal Varlıklar 8 9.817.865 9.445.286

Kullanım Hakkı Varlıkları 9 122.018 145.483

Maddi Duran Varlıklar 10 538.655 483.543

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 6.374.308 6.548.405

Şerefiye 1.977.127 1.977.127

(4)

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.

2

KAYNAKLAR Not 2020 2019

Kısa Vadeli Yükümlülükler 6.244.529 7.331.012

Kısa Vadeli Borçlanmalar 20 2.098.758 676.281

Uzun Vadeli Borçlanmaların

Kısa Vadeli Kısımları 20 1.266.575 3.015.735

Diğer Finansal Yükümlülükler 20 69.582 51.184

Ticari Borçlar 6 1.682.928 2.611.620

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5 130.777 96.906

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 1.552.151 2.514.714

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 72.268 52.358

Diğer Borçlar 7 164.973 174.660

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 164.973 174.660

Türev Araçlar 21 - 66.655

Ertelenmiş Gelirler 6.024 8.284

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 19 187.917 79.733

Kısa Vadeli Karşılıklar 298.381 289.026

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Kısa Vadeli Karşılıklar 2.022 41.190

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 296.359 247.836

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 397.123 305.476

Uzun Vadeli Yükümlülükler 11.601.784 9.229.943

Uzun Vadeli Borçlanmalar 20 7.271.364 5.378.462

Diğer Finansal Yükümülülükler 20 356.758 302.714

Diğer Borçlar 7 1.996.805 1.903.683

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 1.996.805 1.903.683

Ertelenmiş Gelirler 234.525 -

Uzun Vadeli Karşılıklar 204.316 167.216

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Uzun Vadeli Karşılıklar 204.316 167.216

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 19 1.538.016 1.477.868

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 17.846.313 16.560.955

(5)

KAYNAKLAR Not 2020 2019

Özkaynaklar 7.601.573 6.834.503

Ödenmiş Sermaye 13 1.181.069 1.181.069

Sermaye Düzeltme Farkları 13 2.416.412 2.626.532

Toplam Sermaye 3.597.481 3.807.601

Diğer Fonlar 4.340 4.340

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı (Giderler) (3.464) (3.464)

Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş

Yeniden Ölçüm (Kayıpları) (3.464) (3.464)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler) 126.575 (2.248)

Nakit Akış Riskinden Korunma

Kazançları / (Kayıpları) 126.575 (2.248)

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 13 485.378 251.545

Geçmiş Yıllar Karları 2.044.375 1.743.107

Net Dönem Karı 1.346.888 1.033.622

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR 25.447.886 23.395.458

(6)

4

Bağımsız denetimden geçmemiş / önceki dönem

1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz -

Not 30 Eylül 2020 30 Eylül 2019 30 Eylül 2020 30 Eylül 2019

Hasılat 14 16.887.317 14.566.003 5.782.549 5.238.724

Satışların Maliyeti (-) 15 (12.220.389) (10.349.349) (4.170.808) (3.738.213)

BRÜT KAR 4.666.928 4.216.654 1.611.741 1.500.511

Genel Yönetim Giderleri (-) 16 (1.761.196) (1.510.710) (591.282) (519.663)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 17 508.570 271.151 232.465 94.260

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 17 (635.335) (615.547) (140.739) (237.266)

FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ)

ÖNCESİ FAALİYET KARI 2.778.967 2.361.548 1.112.185 837.842

Finansman Gelirleri 18 28.300 172.731 17.324 96.162

Finansman Giderleri (-) 18 (1.074.927) (1.427.615) (313.600) (495.811)

VERGİ ÖNCESİ KAR 1.732.340 1.106.664 815.909 438.193

Vergi Gideri (385.452) (316.724) (177.335) (107.094)

Dönem Vergi Gideri (-) 19 (357.356) (369.239) (223.623) (133.244)

Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri 19 (28.096) 52.515 46.288 26.150

DÖNEM KARI 1.346.888 789.940 638.574 331.099

DİĞER KAPSAMLI GELİR VE GİDERLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler) 128.823 (26.289) 47.755 (75.382)

Riskten Korunma Kazançları / (Kayıpları) 21 164.200 (34.221) 60.765 (79.240)

Diğer Kapsamlı Gelirlere İlişkin Vergiler 19 (35.377) 7.932 (13.010) 3.858

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1.475.711 763.651 686.329 255.717

Hisse başına kazanç

Hisse başına kazanç (kr) 13 1,14 0,67 0,54 0,28

(7)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı (Giderler)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler)

Kayıtlı Sermaye

Sermaye Düzeltme Farkları

Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler

Diğer Fonlar

Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm (Kayıpları)

Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları

Geçmiş Yıllar

Karları Dönem Karı

Özkaynaklar Toplamı

1 Ocak 2019 itibarıyla bakiye 1.181.069 2.784.755 216.612 4.340 (3.464) 23.359 1.344.547 747.697 6.298.915

Transferler (*) - (158.223) 34.933 - - - 870.987 (747.697) -

Kar payları - - - - - - (472.427) - (472.427)

Toplam kapsamlı gelir - - - - - (26.289) - 789.940 763.651

30 Eylül 2019 itibarıyla bakiye 1.181.069 2.626.532 251.545 4.340 (3.464) (2.930) 1.743.107 789.940 6.590.139

1 Ocak 2020 itibarıyla bakiye 1.181.069 2.626.532 251.545 4.340 (3.464) (2.248) 1.743.107 1.033.622 6.834.503

Transferler (*) - (210.120) 233.833 - - - 1.009.909 (1.033.622) -

Kar payları (**) - - - - - - (708.641) - (708.641)

Toplam kapsamlı gelir - - - - - 128.823 - 1.346.888 1.475.711

30 Eylül 2020 itibarıyla bakiye 1.181.069 2.416.412 485.378 4.340 (3.464) 126.575 2.044.375 1.346.888 7.601.573

(8)

6

1 Ocak - 1 Ocak -

Not 30 Eylül 2020 30 Eylül 2019

İşletme faaliyetlerinden nakit akışları 2.287.688 2.105.160

Dönem karı 1.346.888 789.940

Dönem karı 1.346.888 789.940

Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 749.546 1.077.915

Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 9, 10, 11 301.221 268.076

Kullanım hakkı varlıkları amortismanı ile ilgili düzeltmeler 9 58.203 45.515

Maddi duran varlık amortismanı ile ilgili düzeltmeler 10 66.546 49.662

Maddi olmayan duran varlık itfası payı ile ilgili düzeltmeler 11 176.472 172.899

Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 581.469 630.220

Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler 6, 8 581.469 630.220

Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 93.884 40.111

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 45.358 32.581

Dava ve / veya ceza karşılıkları / (iptali) ile ilgili düzeltmeler 26.526 7.530

Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler, net 1.015.060 1.304.082

Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 18 (28.300) (123.533)

Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 18 1.043.360 1.427.615

Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler 182.544 (132.415)

Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler 19 385.452 316.724

Gerçeğe uygun değer kayıpları / (kazançları) ile ilgili düzeltmeler (195.247) 96.440

Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler 23 (1.614.837) (1.445.323)

Gelir tavanı uygulamasından kaynaklanan faiz (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler 17 (30.556) (8.299) Hizmet imtiyaz sözleşmesinden elde edilen finansal gelir ile ilgili düzeltmeler 8, 14 (1.687.484) (1.497.306)

Depozito ve teminatlar değerleme farklarından kaynaklanan düzeltmeler 17 103.203 60.282

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (1.305.653) (871.583)

Ticari alacaklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler (1.270.043) (307.346)

Stoklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler (20.995) 4.450

Faaliyetler ile ilgili diğer alacaklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler 288.944 433.306

Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler (920.206) (894.542)

Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler 616.647 (107.451)

Faaliyetlerden nakit akışları 790.781 996.272

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler (47.799) (29.461)

Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler - (107.296)

Vergi ödemeleri 19 (271.488) (309.208)

Diğer nakit girişleri 23 1.816.194 1.554.853

İmtiyaz sözleşmesiyle ilgili yatırım harcamaları geri ödemeleri 8 1.006.218 793.145

İmtiyaz sözleşmesiyle ilgili AOSM getiri tutarı geri ödemeleri 8 684.578 586.121

Karşılık ayrılan ticari alacaklar için yapılan tahsilatlar 6 125.398 175.587

Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları (1.796.488) (1.187.610)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları (134.407) (130.838)

Alınan faiz 17.786 135.371

Diğer nakit çıkışları 23 (1.552.076) (1.192.143)

İmtiyaz sözleşmesiyle ilgili yatırım harcamaları (1.552.076) (1.192.143)

Borçlanma araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları (127.791) -

Finansman faaliyetlerinden nakit akışları (339.705) (1.155.789)

Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 14.320.316 15.081.198

Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (12.780.521) (14.174.255)

Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (78.938) (70.783)

Ödenen faiz (1.091.921) (1.519.522)

Ödenen temettüler (708.641) (472.427)

Nakit ve nakit benzerlerindeki artış / (azalış) 151.495 (238.239)

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 23 469.786 562.352

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 621.281 324.113

(9)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Enerjisa Enerji A.Ş. (“Şirket”) ve bağlı ortaklıkları hep birlikte konsolide finansal tablolar için “Grup”

olarak anılacaktır. Şirket, 26 Aralık 2011 tarihinde Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. (“Sabancı”) ile Verbund International GmbH’nin (“Verbund International”) ortak girişimi olarak kurulmuştur. 4 Aralık 2012 tarihinde, Verbund ve DD Turkey Holdings S.A.R.L., E.ON SE (“E.ON”), Şirket’in hisselerinin satışı ve devri üzerine “Hisse Satış Anlaşması” imzalamışlardır. Hisselerin transferinin tamamlanması 24 Nisan 2013 tarihinde gerçekleşmiştir.

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 8 Şubat 2018 tarihinden itibaren ENJSA.E ismi ile Borsa Istanbul A.Ş.’de (“BIST”) işlem görmektedir. Şirket, Türkiye’de kayıtlı olup merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:

Barbaros Mahallesi, Begonya Sokak, Nida Kule Ataşehir Batı Sit. No:1/1, Ataşehir / İstanbul, Türkiye.

Şirket, 25 Ağustos 2017 tarihine kadar elektrik üretimi, ticareti, satışı, dağıtımı ile perakende servis hizmeti iş kollarında ana şirket olarak hizmet vermiştir. Şirket, yeniden yapılanmanın ilk aşaması olarak 28 Nisan 2017 tarihinde hisselerinin tamamına sahip olduğu Enerjisa Elektrik Dağıtım A.Ş. (“EEDAŞ”) ile EEDAŞ’ın bağlı ortaklıkları olan şirketlerle (dağıtım ve perakende hizmeti şirketleri) beraber tüm aktif ve pasifleriyle birlikte devralma yöntemiyle birleşmiştir. İkinci aşamayı temsil eden 25 Ağustos 2017 tarihinde ise aktifinde mevcut bulunan üç adet bağlı ortaklığını (elektrik üretimi, toptan ticaret ve gaz ticareti şirketleri) kısmi bölünme yoluyla yeni kurulan Enerjisa Üretim Santralleri A.Ş.’ye (“EÜSAŞ”) devretmiştir. 25 Eylül 2017 tarihinde ise aktifinde bulunan ve güneş enerjisi üretimi ile iştigal eden şirketini EÜSAŞ’ın sahip olduğu üretim şirketine satmıştır. Bu işlemler sonucunda, Şirket’in yeni yapıda ana faaliyet konusu müşteri odaklı elektrik dağıtım ve perakende servis hizmetleridir.

30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar ve faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:

Başkent Elektrik Dağıtım A.Ş. (“BAŞKENT EDAŞ”) Elektrik dağıtımı hizmetleri İstanbul Anadolu Yakası Elektrik Dağıtım A.Ş. (“AYEDAŞ”) Elektrik dağıtımı hizmetleri Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş. (“TOROSLAR EDAŞ”) Elektrik dağıtımı hizmetleri Enerjisa Başkent Elektrik Perakende Satış A.Ş. (“EPS”) Perakende servis hizmetleri Enerjisa İstanbul Anadolu Yakası Elektrik Perakende

Satış A.Ş. (“AEPSAŞ”) Perakende servis hizmetleri

Enerjisa Toroslar Elektrik Perakende Satış A.Ş.

(“TOROSLAR EPSAŞ”) Perakende servis hizmetleri

Enerjisa Müşteri Çözümleri A.Ş. Müşteri çözümleri ve dağıtık üretim

(10)

8

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) BAŞKENT EDAŞ ve EPS

Şirket, 28 Ocak 2009 tarihinde BAŞKENT EDAŞ’ın %100 hissesini özelleştirme yoluyla, 1.225 milyon ABD Doları karşılığında satın almıştır. BAŞKENT EDAŞ, Ankara, Kırıkkale, Kastamonu, Zonguldak, Bartın, Çankırı ve Karabük dahil toplam 7 ilde, Türkiye Elektrik Dağıtım A.Ş. (“TEDAŞ”) ile imzalanan İşletme Hakkı Devir Anlaşması’nın (“İHD”) imzalanma tarihi olan 31 Mart 2006 tarihinden başlamak üzere 30 yıl boyunca elektrik dağıtım hakkına sahiptir.

BAŞKENT EDAŞ, elektrik dağıtım ve perakende satış faaliyetlerini Elektrik Piyasası Kanunu uyarınca 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren ayrı tüzel kişilikler altında sürdürmek zorunda olduğundan aynı ortaklık yapısıyla 12 Eylül 2012 tarihinde EPS adında ayrı bir tüzel kişilik kurulmuş olup, BAŞKENT EDAŞ 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kısmi bölünme yoluyla bölünerek bir kısım aktif ve pasifini EPS’ye devretmiştir ve bölünme işlemleri 31 Aralık 2012 tarihinde tescil edilerek tamamlanmıştır. Söz konusu kanun kapsamında EPS, elektrik perakende satış faaliyetine 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren başlamış olup BAŞKENT EDAŞ bu tarihten itibaren elektrik dağıtımına ilişkin faaliyetlerini sürdürmektedir. Ayrıca, Enerji Piyasası Denetleme Kurumu (“EPDK”) tarafından yapılan düzenleme ile BAŞKENT EDAŞ 1 Nisan 2013 tarihinden itibaren perakende satış faaliyetlerini yalnızca aydınlatma abonelerine gerçekleştirmektedir.

AYEDAŞ ve AEPSAŞ

AYEDAŞ, 31 Temmuz 2013 tarihinde 1.227 milyon ABD Doları karşılığında EEDAŞ tarafından satın alınmıştır. AYEDAŞ, İstanbul Anadolu Yakası’nda, TEDAŞ ile imzalanan İHD imzalanma tarihi olan 24 Temmuz 2006 tarihinden başlamak üzere 31 Aralık 2042 tarihine kadar elektrik dağıtım hakkına sahiptir.

1 Ocak 2013 itibarıyla, AYEDAŞ elektrik dağıtım ve perakende satış faaliyetlerini Elektrik Piyasası Kanunu uyarınca farklı tüzel kişilikler altında yürütmeye başlamıştır. Aynı ortaklık yapısıyla 13 Aralık 2012 tarihinde AEPSAŞ adında ayrı bir tüzel kişilik kurulmuş olup, AYEDAŞ 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kısmi bölünme yoluyla bölünerek bir kısım aktif ve pasifini AEPSAŞ’a devretmiştir ve bölünme işlemleri 31 Aralık 2012 tarihinde tescil edilerek tamamlanmıştır. Söz konusu kanun kapsamında AEPSAŞ, bölünmeye bağlı olarak elde ettiği Tedarik Lisansı gereği, elektrik perakende satış faaliyetine 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren başlamış olup AYEDAŞ bu tarihten itibaren yalnızca elektrik dağıtımına ilişkin faaliyetlerini sürdürmektedir. Ayrıca, EPDK tarafından yapılan düzenleme ile AYEDAŞ 1 Nisan 2013 tarihinden itibaren perakende satış faaliyetlerini yalnızca aydınlatma abonelerine gerçekleştirmektedir.

(11)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) TOROSLAR EDAŞ ve TOROSLAR EPSAŞ

TOROSLAR EDAŞ, 30 Eylül 2013 tarihinde 1.725 milyon ABD Doları karşılığında EEDAŞ tarafından satın alınmıştır. TOROSLAR EDAŞ, Adana, Gaziantep, Hatay, Kilis, Mersin ve Osmaniye illerinde, TEDAŞ ile imzalanan İHD imzalanma tarihi olan 24 Temmuz 2006 tarihinden başlamak üzere 31 Aralık 2042 tarihine kadar elektrik dağıtım hakkına sahiptir.

1 Ocak 2013 itibarıyla, TOROSLAR EDAŞ elektrik dağıtım ve perakende satış faaliyetlerini Elektrik Piyasası Kanunu uyarınca farklı tüzel kişilikler altında yürütmeye başlamıştır. Aynı ortaklık yapısıyla 13 Aralık 2012 tarihinde TOROSLAR EPSAŞ adında ayrı bir tüzel kişilik kurulmuştur. TOROSLAR EDAŞ 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kısmi bölünme yoluyla bölünerek bir kısım aktif ve pasifini TOROSLAR EPSAŞ’a devretmiştir. Bölünme işlemleri 31 Aralık 2012 tarihinde tescil edilerek tamamlanmıştır. Söz konusu kanun kapsamında TOROSLAR EPSAŞ, bölünmeye bağlı olarak elde ettiği Tedarik Lisansı gereği, elektrik perakende satış faaliyetine 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren başlamış olup TOROSLAR EDAŞ bu tarihten itibaren elektrik dağıtımına ilişkin faaliyetlerini sürdürmektedir. Ayrıca, EPDK tarafından yapılan düzenleme ile TOROSLAR EDAŞ 1 Nisan 2013 tarihinden itibaren perakende satış faaliyetlerini yalnızca aydınlatma abonelerine gerçekleştirmektedir.

2006 yılında EPDK, 1 Ocak 2006 tarihinden 31 Aralık 2012 tarihine kadar geçerli olacak “geçiş dönemi”

için Türkiye’deki bütün elektrik dağıtım şirketleri tarafından kullanılan tek bir fiyatlandırma uygulaması belirlemiştir. Bu fiyatlandırma uygulamasına göre; EPDK, geçiş dönemi için, Türkiye’deki dağıtım şirketlerinin bölgesel tarifelerini belirlemiştir. Bu bölgesel tarifeler, EPDK tarafından da yine geçiş döneminde kullanılacak genel tarifeler belirlenirken kullanılmıştır. EPDK, Aralık 2010’da 2011-2015 arasındaki, Aralık 2015’te ise 2016-2020 arasındaki dönemler için geçerli olacak tarifeleri açıklamıştır.

Enerjisa Müşteri Çözümleri A.Ş.

Enerjisa Müşteri Çözümleri A.Ş. 29 Aralık 2017 tarihinde müşteri çözümleri ve dağıtık üretim konularında faaliyetleri yürütmek üzere kurulmuştur.

E-şarj

Enerjisa Müşteri Çözümleri A.Ş., E-şarj’ın hisselerinin %80’ini 26 Nisan 2018 tarihinde 4.000 TL’ye satın almıştır. E-şarj elektrikli araçlar için şarj ağının işletilmesi ve şarj istasyonu ekipmanlarının tedariği ile ilgili faaliyetler yürütmektedir.

(12)

10

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar, bazı varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinden gösterilmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.

Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

2.2 TMS’ye Uygunluk Beyanı

İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5.

maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarihinde yayımlanan “Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi”nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Grup’un 30 Eylül 2020 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama (“TMS 34”) uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez. Ayrıca, 30 Eylül 2020 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları ve önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Not 2.5’te açıklananlar hariç olmak üzere 31 Aralık 2019 tarihli konsolide finansal tablolar ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması ve değerlendirilmesi gerekir.

2.3 Kullanılan Para Birimi

Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in ve her bir bağlı ortaklığının geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.

Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Konsolide finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin düzeltmelerinde ya da çevrimlerinden kaynaklanan gelir veya gider kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilmiştir.

(13)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır.

Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir ya da sınıflandırılır. Grup’un cari dönem içerisinde önemli bir sınıflaması ve düzeltmesi olmamıştır.

2.5 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.

Grup yenilenebilir enerji kaynakları destekleme mekanizması (“YEKDEM”) ve ABD Doları enerji alımlarının ödemelerine yönelik nakit akışı riskine karşı vadeli döviz alım sözleşmeleri kullanımı yoluyla nakit akışı riskinden korunmaktadır. 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında, vadeli döviz alım sözleşmelerinin makul değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında değer artış fonları hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Grup’un cari dönem içerisinde muhasebe politikalarında başka bir değişikliği olmamıştır.

2.6 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.

2.7 İşletmenin Sürekliliği

Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

2.8 Grup Faaliyetlerinin Dönemselliği

Grup’un faaliyetleri sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir.

(14)

12

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.9 Konsolidasyona İlişkin Esaslar

30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:

Ana faaliyet konusu 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Başkent Elektrik Dağıtım A.Ş. Ankara 100 100 Elektrik Dağıtım

Hizmetleri

Enerjisa Başkent Elektrik Perakende Satış A.Ş. Ankara 100 100 Elektrik Perakende

Satış Hizmetleri

İstanbul Anadolu Yakası Elektrik Dağıtım A.Ş. İstanbul 100 100 Elektrik Dağıtım

Hizmetleri

Enerjisa İstanbul Anadolu Yakası Elektrik Perakende Satış A.Ş. İstanbul 100 100 Elektrik Perakende

Satış Hizmetleri

Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş. Adana 100 100 Elektrik Dağıtım

Hizmetleri

Enerjisa Toroslar Elektrik Perakende Satış A.Ş. Adana 100 100 Elektrik Perakende

Satış Hizmetleri

Enerjisa Müşteri Çözümleri A.Ş. İstanbul 100 100 Müşteri Çözümleri ve

Dağıtık Üretim Hizmetleri

E-şarj Elektrikli Araçlar Şarj Sistemleri A.Ş. İstanbul 80 80 Elektrikli Araçlar Şarj

Sistemleri Hizmetleri Kuruluş ve

faaliyet yeri

Grup’un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma oranı %

Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:

• yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;

• yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve;

• getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.

Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.

Şirket’in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:

(15)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.9 Konsolidasyona İlişkin Esaslar (Devamı)

• Şirket’in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;

• Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;

• Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar, ve

• Şirket’in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.

Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması, Şirket’in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.

Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.

Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.

Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, öz kaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.

Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde ise, işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınmıştır. Gelir tabloları ise, işletme birleşmesinin gerçekleştiği mali yılın başlangıcından itibaren konsolide edilmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırılabilirlik amacıyla aynı şekilde yeniden düzenlenmiştir. Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmamıştır.

(16)

14

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.10 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları

30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2020 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

i) 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar - İşletmenin tanımlanması (TFRS 3 Değişiklikleri)

- Gösterge Faiz Oranı Reformu (TFRS 9, TMS 39 ve TFRS 7 Değişiklikleri) - Önemliliğin Tanımı (TMS 1 ve TMS 8 Değişiklikleri)

- Covid-19 ile İlgili Olarak Kira Ödemelerinde Tanınan İmtiyazlar (TFRS 16 Değişiklikleri)

Söz konusu standart, değişiklik ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

- TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları – Değişiklik (*)

- TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı (**)

- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması (TMS 1 Değişiklikleri) (**) - TFRS 3’teki değişiklikler – Kavramsal Çerçeve’ye Yapılan Atıflara ilişkin değişiklik (**) - TMS 16’daki değişiklikler - Kullanım amacına uygun hale getirme (**)

- TMS 37’deki değişiklikler - Ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler-Sözleşmeyi yerine getirme maliyetleri (**)

iii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni

standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar.Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır

- Gösterge Faiz Oranı Reformu – Faz 2 - UFRS 9, UMS 39, UFRS 7, UFRS 4 ve UFRS 16 Değişiklikleri (**)

- Yıllık İyileştirmeler - 2018-2020 Dönemi (**)

(*) Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.

(**) Söz konusu standart, değişiklik ve yorumların Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

(17)

NOT 3 - DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Bağlı ortaklıklar

Bağlı Ortaklıklar Ana Faaliyet Konusu

Kuruluş ve

Faaliyet Yeri 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

BAŞKENT EDAŞ Elektrik Dağıtım Hizmetleri Ankara 100 100

EPS Elektrik Perakende Satış Hizmetleri Ankara 100 100

AYEDAŞ Elektrik Dağıtım Hizmetleri İstanbul 100 100

AEPSAŞ Elektrik Perakende Satış Hizmetleri İstanbul 100 100

TOROSLAR EDAŞ Elektrik Dağıtım Hizmetleri Adana 100 100

TOROSLAR EPSAŞ Elektrik Perakende Satış Hizmetleri Adana 100 100

Enerjisa Müşteri Çözümleri A.Ş. Müşteri Çözümleri ve Dağıtık Üretim Hizmetleri İstanbul 100 100

E-şarj Elektrikli Araçlar Şarj Sistemleri Hizmetleri İstanbul 80 80

Ana Faaliyet Konusu

Kuruluş ve

Faaliyet Yeri 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Elektrik Dağıtım Hizmetleri Ankara, İstanbul, Adana 3 3

Elektrik Perakende Satış Hizmetleri Ankara, İstanbul, Adana 3 3

Müşteri Çözümleri ve Dağıtık Üretim Hizmetleri İstanbul 1 1

Elektrikli Araçlar Şarj Sistemleri Hizmetleri İstanbul 1 1

Sermayedeki Pay Oranı (%)

Grup'un sahip olduğu bağlı ortaklık sayısı

(18)

16 NOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup’un iş faaliyetleri, elektrik piyasasında sağladığı hizmetlere bağlı olarak yönetilmekte ve organize edilmektedir. Grup’un elektrik dağıtım ve perakende olmak üzere iki temel faaliyet bölümü bulunmaktadır. Dağıtım bölümünün başlıca faaliyeti, EPDK tarafından regüle edilen tarifeler kapsamında altyapı yatırımları da yaparak, dağıtım şebekeleri vasıtasıyla elektriği son kullanıcılara iletmektir. Perakende bölümünün başlıca faaliyeti ise müşterilere perakende elektrik satışı gerçekleştirmektir. Enerjisa Müşteri Çözümleri A.Ş. ve E-şarj Elektrikli Araçlar Şarj Sistemleri A.Ş.’nin faaliyetleri de Perakende bölümünün içerisinde sunulmuştur.

Grup’un bu piyasada çeşitli kategorilerde faaliyet gösteren şirketleri olduğu için yatırımcıya tarafsız ve şeffaf bilgi verebilmek amacıyla, TFRS 8’e göre bölümlere göre raporlamasını yapmaktadır. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerinin performanslarını finansal ve finansal olmayan diğer göstergelerin yanısıra faaliyet karlılığı ve net dönem karı ile takip etmektedir. Grup yönetimi, bölümlere göre raporlamanın gerekliliklerine ek olarak bazı finansal tablo okuyucularının yaptığı analizlerde bu verileri kullanabileceğinden yola çıkarak bölümlere göre raporlama notlarında bu bilgilere yer vermiştir.

Aşağıdaki tablo, Grup’un 30 Eylül 2020 ve 30 Eylül 2019 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ve üç aylık hesap dönemlerine ilişkin faaliyetlerinden elde edilen kazanç ve kar bilgilerini içermektedir.

1 Ocak - 30 Eylül 2020 Dağıtım Perakende Dağıtılmamış (*) Eliminasyon Toplam

Hasılat 5.925.743 10.959.878 22.126 (20.430) 16.887.317

Satışların maliyeti (-) (1.983.381) (10.237.008) - - (12.220.389)

Brüt kar / (zarar) 3.942.362 722.870 22.126 (20.430) 4.666.928

Genel yönetim giderleri (-) (1.290.887) (298.332) (196.476) 24.499 (1.761.196)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler) - net (181.380) 63.558 (4.874) (4.069) (126.765)

Faaliyet karı / (zararı) 2.470.095 488.096 (179.224) - 2.778.967

Finansman gelirleri 166.946 145.402 (26.772) (257.276) 28.300

Finansman giderleri (-) (975.987) (22.781) (333.435) 257.276 (1.074.927)

Vergi öncesi kar / (zarar) 1.661.054 610.717 (539.431) - 1.732.340

Dönem vergi gideri (-) (269.872) (87.484) - - (357.356)

Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (88.837) (46.280) 107.021 - (28.096)

Net dönem karı / (zararı) 1.302.345 476.953 (432.410) - 1.346.888

(*) 301.221 TL tutarındaki amortisman ve itfa giderlerinin 156.068 TL'si dağıtılmamış bölüm altındaki genel yönetim giderlerinin içinde yer alan maddi olmayan duran varlıkların itfa paylarında yeralmaktadır (Not 11). Dağıtılmamış bölüm altındaki finansman giderlerinin önemli kısmı dağıtım ve perakende iş kollarının satın alımı için kullanılan kredi maliyetlerini göstermektedir. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerinin performanslarını yönetirken söz konusu kredileri hariç tutarak takip ettiği için ilgili tutarlar bölümlere dağıtılmamıştır.

(19)

NOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

1 Ocak - 30 Eylül 2019 Dağıtım Perakende Dağıtılmamış (*) Eliminasyon Toplam

Hasılat 5.112.572 9.451.620 24.608 (22.797) 14.566.003

Satışların maliyeti (-) (1.521.575) (8.827.774) - - (10.349.349)

Brüt kar / (zarar) 3.590.997 623.846 24.608 (22.797) 4.216.654

Genel yönetim giderleri (-) (1.088.575) (251.672) (197.154) 26.691 (1.510.710)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler) - net (340.605) (7.375) 7.478 (3.894) (344.396)

Faaliyet karı / (zararı) 2.161.817 364.799 (165.068) - 2.361.548

Finansman gelirleri 13.897 395.204 393.140 (629.510) 172.731

Finansman giderleri (-) (1.285.154) (20.732) (751.239) 629.510 (1.427.615)

Vergi öncesi kar / (zarar) 890.560 739.271 (523.167) - 1.106.664

Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (141.697) 164.046 30.166 - 52.515

(20)

18 NOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

1 Temmuz - 30 Eylül 2020 Dağıtım Perakende Dağıtılmamış (*) Eliminasyon Toplam

Hasılat 1.930.570 3.851.597 6.697 (6.315) 5.782.549

Satışların maliyeti (-) (610.900) (3.559.908) - - (4.170.808)

Brüt kar / (zarar) 1.319.670 291.689 6.697 (6.315) 1.611.741

Genel yönetim giderleri (-) (428.076) (104.116) (66.836) 7.746 (591.282)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler) - net 78.776 19.270 (4.889) (1.431) 91.726

Faaliyet karı / (zararı) 970.370 206.843 (65.028) - 1.112.185

Finansman gelirleri 61.985 47.837 (27.970) (64.528) 17.324

Finansman giderleri (-) (288.023) (9.356) (80.749) 64.528 (313.600)

Vergi öncesi kar / (zarar) 744.332 245.324 (173.747) - 815.909

Net dönem karı / (zararı) 591.889 186.504 (139.819) - 638.574

(*) 102.646 TL tutarındaki amortisman ve itfa giderlerinin 52.594 TL'si dağıtılmamış bölüm altındaki genel yönetim giderlerinin içinde yer alan maddi olmayan duran varlıkların itfa paylarında yeralmaktadır (Not 11). Dağıtılmamış bölüm altındaki finansman giderlerinin önemli kısmı dağıtım ve perakende iş kollarının satın alımı için kullanılan kredi maliyetlerini göstermektedir. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerinin performanslarını yönetirken söz konusu kredileri hariç tutarak takip ettiği için ilgili tutarlar bölümlere dağıtılmamıştır.

(21)

1 Temmuz - 30 Eylül 2019 Dağıtım Perakende Dağıtılmamış (*) Eliminasyon Toplam

Hasılat 1.805.751 3.434.303 8.237 (9.567) 5.238.724

Satışların maliyeti (-) (536.082) (3.202.131) - - (3.738.213)

Brüt kar / (zarar) 1.269.669 232.172 8.237 (9.567) 1.500.511

Genel yönetim giderleri (-) (377.722) (86.897) (65.966) 10.922 (519.663)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler) - net (117.639) (26.699) 2.687 (1.355) (143.006)

Faaliyet karı / (zararı) 774.308 118.576 (55.042) - 837.842

Finansman gelirleri 12.044 128.709 144.419 (189.010) 96.162

Finansman giderleri (-) (478.862) (7.664) (198.295) 189.010 (495.811)

- - - -

Vergi öncesi kar / (zarar) 307.490 239.621 (108.918) - 438.193

- - - -

(22)

Aşağıdaki bilgiler, Grup’un 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin iş alanları hakkındaki finansal durum bilgilerini içermektedir.

30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla Dağıtım Perakende Dağıtılmamış (*) Eliminasyon Toplam

Bölüm varlıkları

Nakit ve nakit benzerleri 76.318 544.816 147 - 621.281

Ticari alacaklar 2.118.633 2.178.301 3.585 (718.834) 3.581.685

Stoklar 150.745 2.203 - - 152.948

Türev araçlar 122.977 176.923 - - 299.900

İmtiyaz sözleşmelerine ilişkin finansal varlıklar 11.837.302 - (1.068) - 11.836.234

Kullanım hakkı varlıkları 74.754 42.206 5.058 - 122.018

Maddi duran varlıklar 470.348 71.957 3.350 (7.000) 538.655

Maddi olmayan duran varlıklar 9.030 33.239 6.332.039 - 6.374.308

Ertelenmiş vergi varlığı - 57.356 183.359 - 240.715

Diğer alacaklar ve varlıklar 1.301.026 1.866.886 3.408.731 (4.896.501) 1.680.142

Toplam varlıklar 16.161.133 4.973.887 9.935.201 (5.622.335) 25.447.886

Bölüm yükümlülükleri

Borçlanmalar 7.246.220 48.633 5.574.295 (2.232.451) 10.636.697

Diğer finansal yükümlülükler 426.340 - - - 426.340

Ticari borçlar 630.738 1.765.902 5.122 (718.834) 1.682.928

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 665.389 2.612 870.015 - 1.538.016

Diğer borçlar ve yükümlülükler 2.313.390 2.401.665 1.511.327 (2.664.050) 3.562.332

Toplam yükümlülükler 11.282.077 4.218.812 7.960.759 (5.615.335) 17.846.313

(*) Dağıtılmamış bölüm altındaki maddi olmayan duran varlıkların önemli kısmı müşteri sözleşmeleri ve ilişkileri, işletme hakkı devri ve şerefiyeyi göstermektedir (Not 11).

(*) TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı uygulamasında Grup, 30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla imtiyaz sözleşmelerine ilişkin finansal varlıkları için 1.068 TL değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.

(23)

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Dağıtım Perakende Dağıtılmamış (*) Eliminasyon Toplam

Bölüm varlıkları

Nakit ve nakit benzerleri 270.558 199.146 82 - 469.786

Ticari alacaklar 1.940.517 1.672.994 2.325 (606.381) 3.009.455

Stoklar 129.230 2.723 - - 131.953

Türev araçlar - 8.789 - - 8.789

İmtiyaz sözleşmelerine ilişkin finansal varlıklar 10.544.328 - (492) - 10.543.836

Kullanım hakkı varlıkları 107.944 31.093 6.446 - 145.483

Maddi duran varlıklar 425.856 61.950 2.737 (7.000) 483.543

Maddi olmayan duran varlıklar 10.567 48.664 6.489.174 - 6.548.405

Ertelenmiş vergi varlığı - 136.401 107.639 - 244.040

Diğer alacaklar ve varlıklar 1.489.057 2.435.412 3.724.664 (5.838.965) 1.810.168

Toplam varlıklar 14.918.057 4.597.172 10.332.575 (6.452.346) 23.395.458

Bölüm yükümlülükleri

Borçlanmalar 5.220.497 36.318 4.745.481 (931.818) 9.070.478

(24)

1 Ocak - 30 Eylül 2020 Dağıtım Perakende Dağıtılmamış Eliminasyon Toplam

İşletme faaliyetlerinden nakit akışları 2.174.901 134.659 (21.872) - 2.287.688

Dönem karı 1.302.345 476.953 (432.410) - 1.346.888

Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 64.410 272.691 412.445 - 749.546

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (777.016) (529.699) 1.062 - (1.305.653)

Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları 589.739 219.945 (18.903) - 790.781

Vergi ödemeleri (161.378) (110.110) - - (271.488)

Diğer nakit girişleri / (çıkışları) 1.746.540 24.824 (2.969) - 1.768.395

Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları (1.780.047) 105.378 306.114 (427.933) (1.796.488)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından

kaynaklanan nakit çıkışları (100.180) (31.320) (2.907) - (134.407)

Alınan faiz - 136.698 309.021 (427.933) 17.786

Diğer nakit çıkışları (*) (1.552.076) - - - (1.552.076)

Borçlanma araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları (127.791) - - - (127.791)

Finansman faaliyetlerinden nakit akışları (589.094) 105.633 (284.177) 427.933 (339.705)

Nakit ve nakit benzerlerindeki artış / (azalış) (194.240) 345.670 65 - 151.495

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 270.558 199.146 82 - 469.786

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 76.318 544.816 147 - 621.281

(*) Diğer nakit çıkışları hizmet imtiyaz sözleşmesiyle ilgili yatırım harcamalarından oluşmaktadır.

(25)

1 Ocak - 30 Eylül 2019 Dağıtım Perakende Dağıtılmamış Eliminasyon Toplam

İşletme faaliyetlerinden nakit akışları 1.181.724 904.897 18.539 - 2.105.160

Dönem karı 703.619 579.322 (493.001) - 789.940

Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 598.467 44.151 435.297 - 1.077.915

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (1.527.941) 631.756 24.602 - (871.583)

Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları (225.855) 1.255.229 (33.102) - 996.272

Vergi ödemeleri (47.030) (260.929) (1.249) - (309.208)

Diğer nakit girişleri 1.454.609 (89.403) 52.890 - 1.418.096

Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları (1.278.064) 376.476 392.446 (678.468) (1.187.610)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından

kaynaklanan nakit çıkışları (85.921) (34.083) (10.834) - (130.838)

Alınan faiz - 410.559 403.280 (678.468) 135.371

Diğer nakit çıkışları (*) (1.192.143) - - - (1.192.143)

Finansman faaliyetlerinden nakit akışları (11.074) (1.435.968) (387.215) 678.468 (1.155.789)

Nakit ve nakit benzerlerindeki artış / (azalış) (107.414) (154.595) 23.770 - (238.239)

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 261.559 300.696 97 - 562.352