CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(1)

HESAP DÖNEMİ NE Aİ T Fİ NANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETİ M RAPORU

(2)

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr

Telephone +90 (212) 326 6060 Facsimile +90 (212) 326 6050

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Cardif Sigorta A.Ş.

Yönetim Kurulu’na,

1. Cardif Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynıtarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarıdenetlemişbulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu

2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatıgereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasınısağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerinin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasınıve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasınıiçermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatıgereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasınıve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtıtoplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığıhususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüşvermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikalarıile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

(3)

tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansınıve nakit akışlarını, tüm önemli taraflarıyla, sigortacılık mevzuatıgereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları(bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Talar Gül, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 10 Mart 2009

(4)

ŞİRKET BEYANI

İlişikte sunulan 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatıgereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığınıve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz.

Cardif Sigorta A.Ş. Genel Müdürlüğü İstanbul, 9 Mart 2009

... ... ... ... ...

Yönetim Kurulu Üyesi, Genel

Müdür

Mali İşler Genel Müdür

Yardımcısı

Muhasebe ve Mali İşler

Müdürü

Denetçi Aktüer

(5)

1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİ NE Aİ T Fİ NANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

BİLANÇO ... 1-5 GELİR TABLOSU... 6-7

NAKİT AKIŞTABLOSU ... 8

ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ... 9

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR... 10-36 DİPNOT 1 GENEL BİLGİLER ... 10

DİPNOT 2 ÖNEMLİMUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ... 10-19 DİPNOT 3 ÖNEMLİMUHASEBE TAHMİNLERİVE HÜKÜMLERİ... 19

DİPNOT 4 SİGORTA VE FİNANSAL RİSKİN YÖNETİMİ... 19-21 DİPNOT 5 BÖLÜM BİLGİLERİ... 22

DİPNOT 6 MADDİDURAN VARLIKLAR ... 22

DİPNOT 7 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 22

DİPNOT 8 MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 23

DİPNOT 9 İŞTİRAKLERDEKİYATIRIMLAR ... 23

DİPNOT 10 REASÜRANS VARLIKLARI ... 23

DİPNOT 11 FİNANSAL VARLIKLAR ... 23-24 DİPNOT 12 KREDİLER VE ALACAKLAR... 24

DİPNOT 13 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ... 25

DİPNOT 14 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... . 25

DİPNOT 15 SERMAYE... 25-26 DİPNOT 16 DİĞER YEDEKLER VE İSTEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE BİLEŞENİ... 26

DİPNOT 17 SİGORTA BORÇLARI VE REASÜRANS VARLIKLARI... 26-27 DİPNOT 18 YATIRIM ANLAŞMASI YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 28

DİPNOT 19 TİCARİVE DİĞER BORÇLAR, ERTELENMİŞGELİRLER ... 28

DİPNOT 20 KREDİLER ... 28

DİPNOT 21 ERTELENMİŞGELİR VERGİSİ... 28

DİPNOT 22 EMEKLİLİK SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 29

DİPNOT 23 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARŞILIKLARI... 29

DİPNOT 24 NET SİGORTA PRİM GELİRİ... 30

DİPNOT 25 AİDAT (ÜCRET) GELİRLERİ... 30

DİPNOT 26 YATIRIM GELİRLERİ... 30

DİPNOT 27 FİNANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELİRLERİ... 30

DİPNOT 28 MAKUL DEĞER FARKI GELİR TABLOSUNA YANSITILAN AKTİFLER ... 30

DİPNOT 29 SİGORTA HAK VE TALEPLERİ... 30

DİPNOT 30 YATIRIM ANLAŞMASI HAKLARI ... 30

DİPNOT 31 ZARURİDİĞER GİDERLER ... 30

DİPNOT 32 GİDER ÇEŞİTLERİ... 30

DİPNOT 33 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 31

DİPNOT 34 FİNANSAL MALİYETLER ... 31

DİPNOT 35 GELİR VERGİLERİ... 31-32 DİPNOT 36 NET KUR DEĞİŞİM GELİRLERİ... 32

DİPNOT 37 HİSSE BAŞINA KAZANÇ... 32

DİPNOT 38 HİSSE BAŞI KAR PAYI ... 32

DİPNOT 39 FAALİYETLERDEN YARATILAN NAKİT... 32

DİPNOT 40 HİSSE SENEDİNE DÖNÜŞTÜRÜLEBİLİR TAHVİLLER... 32

DİPNOT 41 PARAYA ÇEVRİLEBİLİR İMTİYAZLI HİSSE SENETLERİ... 32

DİPNOT 42 RİSKLER ... 32

DİPNOT 43 TAAHHÜTLER... 32-33 DİPNOT 44 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 33

DİPNOT 45 İLİŞKİLİTARAFLARLA İŞLEMLER ... 33-34 DİPNOT 46 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN OLAYLAR... 34

DİPNOT 47 DİĞER... 34-35 EK 1 KAR DAĞITIM TABLOSU ... 36

(6)

31 ARALIK 2008 TARİ Hİİ Tİ BARİ YLE AYRINTILI Bİ LANÇO

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(“TL”) olarak gösterilmiştir.)

VARLIKLAR Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Dipnot 31 Aralık 2008

I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 5,856,575

1- Kasa -

2- Alınan Çekler -

3- Bankalar 2.12 ve 14 5,856,575

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri ( -) -

5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varl ıklar -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 4,779,533

1- Sat ılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8, 11.1 ve 11.4 4,779,533

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar -

3- Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklar -

4- Krediler -

5- Krediler Karşılığı(-) -

6- Riski Hayat Poliçesi Sa hiplerine ait Finansal Yatırımlar -

7- Şirket Hissesi -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 24,959

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 11.1 ve 12.1 24,959

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı(-) -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı(-) -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı(-) -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan

Şüpheli Alacaklar Karşılığı(-) -

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1,981,722

1- Ortaklardan Alacaklar -

2- İştiraklerden Alacaklar -

3- BağlıOrtaklıklardan Alacaklar -

4- Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar -

5- Personelden Alacaklar 1,400

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 ve 47.1 1,980,322

7- İlişkili Ta raflardan Alacaklar Reeskontu (-) -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı(-) -

E- Diğer Alacaklar 28,850

1- Finansal Kiralama Alacakları -

2- KazanılmamışFinansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 28,850

4- Diğer Çeşitli Alacaklar -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşıl ığı(-) -

F- Gelecek Aylara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 271,228

1- Gelecek Aylara ait Giderler 271,228

2- Tahakkuk EtmişFaiz ve Kira Gelirleri -

3- Gelir Tahakkukları -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları -

G- Diğer Cari Varlıklar 951

1- Gelecek Aylar İhtiyacıStoklar 551

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar -

3- ErtelenmişVergi Varlıkları -

4- İşAvansları -

5- Personele Verilen Avanslar 400

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar -

8- Diğer Cari Varl ıklar Karşıl ığı(-) -

I- Cari Varlıklar Toplamı 12,943,818

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar.

(7)

31 ARALIK 2008 TARİ Hİİ Tİ BARİ YLE AYRINTILI Bİ LANÇO

VARLIKLAR Bağımsız

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı(-) -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı(-) -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı(-) -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar -

1- Ortaklardan Alacaklar -

2- İştiraklerden Alacaklar -

3- BağlıOrtaklıklardan Alacaklar -

4- Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar -

5- Personelden Alacaklar -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı(-) -

C- Diğer Alacaklar -

1- Finansal Kiralama Alacakları -

2- KazanılmamışFinansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşıl ığı(-) -

D- Finansal Varlıklar -

1- BağlıMenkul Kıymetler -

2- İştirakler -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) -

4- BağlıOrtaklıklar -

5- BağlıOrtaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) -

6- Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüsler -

7- Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar -

9- Diğer Finansal Varlıklar -

10- Finansal Varl ıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) -

E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 637,208

1- Yatırım AmaçlıGayrimenkuller -

2- Yatırım AmaçlıGayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşıl ığı(-) -

3- Kullanım AmaçlıGayrimenkuller -

4- Makine ve Teçhizatlar -

5- Demirbaşve Tesisatlar 6 474,129

6- Motorlu Taşıtlar -

7- Diğer Maddi Varl ıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 277,660

8- Kiralama Yoluyla EdinilmişMaddi Varlıklar -

9- BirikmişAmortismanlar ( -) 6 (114,581)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 57,471

1- Haklar 8 61,252

2- Şerefiye -

3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler -

4- Araşt ırma ve Geliştirme Giderleri -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar -

6- Birikmişİtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (3,781)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1,618

1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 1,618

2- Gelir Tahakkukları -

3- Gelecek Yıllara ait Di ğer Giderler ve Gelir Tahakkukları -

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 11,296

1- Efektif YabancıPara Hesapları -

2- Döviz Hesapları -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacıStoklar -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar -

5- ErtelenmişVergi Varlıkları 2.18, 21 ve 35 11,296

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı(-) -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 707,593

Varlıklar Toplamı(I+II) 13,651,411

(8)

31 ARALIK 2008 TARİ Hİİ Tİ BARİ YLE AYRINTILI Bİ LANÇO

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar -

3- ErtelenmişFinansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri -

5- ÇıkarılmışTahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri -

6- ÇıkarılmışDiğer Finansal Varlıklar -

7- ÇıkarılmışDiğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı(-) -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 34,540

1- Ortaklara Borçlar -

2- İştiraklere Borçlar -

3- BağlıOrtaklıklara Borçlar -

4- Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar -

5- Personele Borçlar 8,968

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 ve 47.1 25,572

D- Diğer Borçlar 153,876

1- Alınan Depozito ve Teminatlar -

2- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 153,876

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 342,145

1- KazanılmamışPrimler Karşılığı- Net 2.24, 4 ve 17 253,756

2- Devam Eden Riskler Karşılığı- Net 60,638

3- Hayat Matematik Karşıl ığı- Net 2.24, 4 ve 17 -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı- Net 2.24, 4 ve 17 27,751

5- İkramiye ve İndirimler Karşıl ığı- Net -

6- Yatırım Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayr ılan Karşılık - Net -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 380,603

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 56,542

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 22,494

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmişveya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler -

5- Dönem KarıVergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 441,747

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (140,180)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Kar şılıkları -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 54,490

1- Kıdem TazminatıKarşılığı -

2- Sosyal Yard ım SandığıVarlık AçıklarıKarşılığı -

3- Maliyet Giderleri Karşıl ığı 2.20 ve 23 54,490

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları -

1- Gelecek Aylara Ait Gelirler -

2- Gider Tahakkukları -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler -

1- ErtelenmişVergi Yükümlüğü -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 965,654

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıolu ştururlar.

(9)

31 ARALIK 2008 TARİ Hİİ Tİ BARİ YLE AYRINTILI Bİ LANÇO

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar -

3- ErtelenmişFinansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) -

4- ÇıkarılmışTahviller -

5- ÇıkarılmışDiğer Finansal Varlıklar -

6- ÇıkarılmışDiğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı(-) -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) -

C- İlişkili Taraflara Borçlar -

1- Ortaklara Borçlar -

2- İştiraklere Borçlar -

3- BağlıOrtaklıklara Borçlar -

4- Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar -

5- Personele Borçlar -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar -

D- Diğer Borçlar -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar -

2- Diğer Çeşitli Borçlar -

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları -

1- KazanılmamışPrimler Karşılığı- Net -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı- Net -

3- Hayat Matematik Karşıl ığı- Net -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı- Net -

5- İkramiye ve İndirimler Karşıl ığı- Net

6-Yatırım Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine Ait

Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net -

F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmişveya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 165

1- Kıdem TazminatıKarşılığı 22 165

2- Sosyal Yard ım SandığıVarlık AçıklarıKarşılığı -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları -

1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler -

2- Gider Tahakkukları -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler -

1- ErtelenmişVergi Yükümlülüğü -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 165

(10)

31 ARALIK 2008 TARİ Hİİ Tİ BARİ YLE AYRINTILI Bİ LANÇO

ÖZSERMAYE Bağımsız

V- Özsermaye

A- ÖdenmişSermaye 2.13 10,300,000

1- (Nominal) Sermaye 15 10,300,000

2- ÖdenmemişSermaye (-) -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farklar ı(-) -

B- Sermaye Yedekleri -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri -

2- Hisse Senedi İptal Karları -

3- Sermayeye Eklenecek SatışKarları -

4- YabancıPara Çevirim Farkları -

5- Diğer Sermaye Yedekleri -

C- Kar Yedekleri 969,813

1- Yasal Yedekler 15 30,186

2- Statü Yedekleri -

3- Olağanüstü Yedekler 573,534

4- Özel Fonlar (Yedekler) -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 2.8 ve 15 366,093

6- Diğer Kar Yedekleri -

D- GeçmişYıllar Karları 2.1 167,808

1- Geçmi şYıllar Karları 167,808

E-GeçmişYıllar Zararları(-) -

1- Geçmi şYıllar Zararları -

F-Dönem Net Karı 1,247,971

1- Dönem Net Karı 1,247,971

2- Dönem Net Zararı(-) -

V- Özsermaye Toplamı 12,685,592

Yükümlülükler Toplamı(III+IV+V) 13,651,411

Taahhütler, şarta bağlıvarlıklar ve yükümlülükler

(11)

31 ARALIK 2008 TARİ Hİ NDE SONA EREN YILA Aİ T AYRINTILI GELİ R TABLOSU

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM

Bağımsız Denetimden Geçmiş

1 Ocak 2008 -

A- Hayat DışıTeknik Gelir (37,753)

1- KazanılmışPrimler (Reasürör PayıDüşülmü şOlarak) (37,753)

1.1- Yaz ılan Primler (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) 2.21 ve 24 276,641

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 276,641

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 -

1.2- KazanılmamışPrimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payıve Devreden K ısım DüşülmüşOlarak) (+/-) 47.5 (253,756)

1.2.1- KazanılmamışPrimler Karşılığı(-) (253,756)

1.2.2- KazanılmamışPrimler Karşılığında Reasürör Payı(+) -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payıve Devreden K ısım DüşülmüşOlarak) (+/-) (60,638)

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı(-) 17 ve 47.5 (60,638)

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı(+) -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatır ım Gelirleri -

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) -

3.1- Brüt Di ğer Teknik Gelirler (+) -

3.2- Brüt Di ğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı( -) -

B- Hayat DışıTeknik Gider(-) (349,695)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) (27,751)

1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) -

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) -

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı(+) -

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payıve Devreden K ısım DüşülmüşOlarak) (+/-) 47.5 (27,751)

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı( -) (27,751)

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı(+) -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payıve Devreden K ısım DüşülmüşOlarak) (+/-) -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı(-) -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı(+) -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (321,944)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı(A - B) (387,448)

D- Hayat Teknik Gelir -

1- KazanılmışPrimler (Reasürör PayıDüşülmü şOlarak) -

1.1- Yaz ılan Primler (Reasürör payıDüşülmüşOlarak) -

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) -

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (- ) -

1.2- KazanılmamışPrimler Karşılığında Değişim

1.2.1.- KazanılmamışPrimler Karşılığı(-) -

1.2.2.- KazanılmamışPrimler Karşılığında Reasürör Payı(+) -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı(-) -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı(+) -

2- Hayat BranşıYatırım Geliri -

3- Yatır ımlardaki GerçekleşmemişKarlar -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) -

E- Hayat Teknik Gider -

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) -

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) -

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (- ) -

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı(+) -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

1.2.1- Muallak Tazminatlar Kar şılığı( -) -

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı(+) -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı(-) -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı(+) -

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim

3.1- Hayat Matematik Karşılığı(-) -

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı(+) -

4- Yatır ım Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan

Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payıve Devreden K ısım DüşülmüşOlarak) (+/-) -

4.1- Yat ır ım Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) -

4.2- Yat ır ım Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı(+) -

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

6- Faaliyet Giderleri (-) -

7- Yatır ım Giderleri(- ) -

8- Yatır ımlardaki GerçekleşmemişZararlar (-) -

9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatır ım Gelirleri (-) -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) -

G- Emeklilik Teknik Gelir -

1- Fon İşletim Gelirleri -

2- Yönetim Gideri Kesintisi -

3- GirişAidatıGelirleri -

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi -

6- Sermaye Tahsis AvansıDeğer ArtışGelirleri -

7- Diğer Teknik Gelirler -

H- Emeklilik Teknik Gideri -

1- Fon İşletim Giderleri (- ) -

2- Sermaye Tahsis Avanslar ıDe ğer AzalışGiderleri (-) -

3- Faaliyet Giderleri (-) -

4- Diğer Teknik Giderler (-) -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) -

Takip eden dipnotlar finansal tablolar ın tamamlayıcıparçasınıoluştururlar.

(12)

31 ARALIK 2008 TARİ Hİ NDE SONA EREN YILA Aİ T AYRINTILI GELİ R TABLOSU

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Bağımsız Denetimden Geçmiş

1 Ocak 2008 -

C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı(A-B) (387,448)

F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D-E) -

I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G-H) -

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (387,448)

K- Yatırım Gelirleri 1,979,038

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 1,582,275

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 119,551

4- Kambiyo Karları 106,424

5- İştiraklerden Gelirler -

6- BağlıOrtaklıklar ve Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler -

9- Diğer Yatırımlar 45. ve 47.1 170,788

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri -

L- Yatırım Giderleri (-) (12,635)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (10,245)

2- Yatırımlar Değer Azalışları(-) -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) -

4- Hayat DışıTeknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) -

6- Kambiyo Zararları(-) -

7- Amortisman Giderleri (-) 6 (2,390)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) -

M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandışıFaaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 19,240

1- Karşılıklar Hesabı(+/-) (4,936)

2- Reeskont Hesabı(+/-) -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı(+/-) -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı(+/-) -

5- ErtelenmişVergi VarlığıHesabı(+/-) 21, 35 ve 47.5 53,248

6- ErtelenmişVergi Yükümlülüğü Gideri (-) -

7- Diğer Gelir ve Karlar -

8- Diğer Gider ve Zararlar ( -) 47.1 (29,072)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) -

N- Dönem Net Karıveya Zararı 1,247,971

1- Dönem Karıveya Zararı 1,598,195

2- Dönem KarıVergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 35 ve 47.5 (350,224)

3- Dönem Net Karıveya Zararı 37 1,247,971

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı -

(13)

31 ARALIK 2008 TARİ Hİ NDE SONA EREN YILA Aİ T NAKİ T AKIŞTABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş

1 Ocak 2008 -

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI (2,179,576)

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 618,786

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri -

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri -

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı(-) (463,636)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı(-) -

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı(-) -

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 155,150

8- Faiz ödemeleri (-) -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) (136,910)

10- Diğer nakit girişleri -

11- Diğer nakit çıkışları(-) (2,197,816)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (2,179,576)

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI (2,417,555)

1- Maddi varlıkların satışı -

2- Maddi varlıkların iktisabı(-) (436,338)

3- Mali varlık iktisabı(-) (4,202,671)

4- Mali varlıkların satışı (181,510)

5- Alınan faizler 2,413,209

6- Alınan temettüler -

7- Diğer nakit giri şleri -

8- Diğer nakit çıkışları(-) (10,245)

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (2,417,555)

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI -

1- Hisse senedi ihrac ı -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri -

3- Finansal kiralama borçlarıödemeleri (-) -

4- Ödenen temettüler (-) -

5- Diğer nakit giri şleri -

6- Diğer nakit çıkışları(-) -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit -

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 106,424

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net azalış (4,490,707)

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 10,302,634

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 5,811,927

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıolu ştururlar.