ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA ANONĠM ġġrketġ 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR

(1)

ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT

MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA ANONĠM ġĠRKETĠ

1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET

FĠNANSAL TABLOLAR

(2)

ARA DÖNEM ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĠNCELEME RAPORU

Ġntema ĠnĢaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.ġ.

Yönetim Kurulu’na Ġstanbul

Giriş

Ġntema ĠnĢaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.ġ.‟nin (“ġirket”) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değiĢim tablosu ve nakit akıĢ tablosu tarafımızca incelenmiĢtir. ġirket Yönetimi‟nin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları‟na uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine iliĢkin ulaĢılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıĢtır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kiĢilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalıĢmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz.

Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüĢü açıklanmamıĢtır.

Sonuç

Ġncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tablolarının, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları‟na tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıĢtır.

(3)

Diğer Husus

ġirket‟in 30 Haziran 2012 tarihinde sonra eren altı aylık ara döneme ait özet finansal tablolarının incelenmesi ve 31 Aralık 2012 tarihinde sonra eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi baĢka bir bağımsız denetim kuruluĢu tarafından yapılmıĢtır. Önceki bağımsız denetim kuruluĢu, 30 Haziran 2012 tarihli özet finansal tablolar ile ilgili olarak 9 Ağustos 2012 tarihli inceleme raporunda ġirket‟in 30 Haziran 2012 tarihli ara dönem özet finansal tablolarının, ġirket‟in finansal pozisyonunun, altı aylık döneme iliĢkin finansal performansının ve nakit akımlarının, Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlamadığını belirtmiĢ, 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak ise 15 Mart 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüĢ bildirmiĢtir.

Ġstanbul, 2 Ağustos 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Burç Seven

Sorumlu Ortak BaĢdenetçi

(4)

ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ... 4

NAKĠT AKIġ TABLOSU ... 5

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR ... 6-35

DĠPNOT 1 ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ... 6

DĠPNOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ... 6-9 DĠPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 10-11 DĠPNOT 4 FĠNANSAL YATIRIMLAR ... 12

DĠPNOT 5 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ... 12-16 DĠPNOT 6 STOKLAR ... 17

DĠPNOT 7 MADDĠ VE MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 17-18 DĠPNOT 8 TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 19-20 DĠPNOT 9 ERTELENMĠġ GELĠR ... 20

DĠPNOT 10 ÖZKAYNAKLAR ... 20-22 DĠPNOT 11 PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ VE GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ ... 22

DĠPNOT 12 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ... 23

DĠPNOT 13 ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠRLER ... 23

DĠPNOT 14 ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GĠDERLER ... 23

DĠPNOT 15 FĠNANSAL GĠDERLER ... 24

DĠPNOT 16 HĠSSE BAġINA KAZANÇ / (KAYIP) ... 24

DĠPNOT 17 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ... 24-26 DĠPNOT 18 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ... 27-30 DĠPNOT 19 DĠĞER KISA VADELĠ KARġILIKLAR ... 30

DĠPNOT 20 DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU ... 31-32 DĠPNOT 21 GEÇMĠġ YIL FĠNANSAL TABLOLARININ YENĠDEN DÜZENLENMESĠ ... 33-35 DĠPNOT 22 BĠLANÇO SONRASI OLAYLAR ... 35

(5)

ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA A.ġ.

30 HAZĠRAN 2013 TARĠHLĠ ÖZET FĠNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

Yeniden düzenlenmiş bağımsız İncelemeden denetimden

geçmiş geçmiş

Dipnotlar 30 Haz iran 2013 31 Aralık 2012

VARLIKLAR

Dönen varlıklar:

Nakit ve nakit benzerleri 4.081.644 5.892.061

T icari alacaklar 5 200.001.925 128.698.773

- İlişkili taraflardan alacaklar 18 4.889.274 3.380.567

- İlişkili olm ayan taraflardan ticari alacaklar 5 195.112.651 125.318.206

Diğer alacaklar 226.564 56.793

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar - -

-İlişkili olm ayan taraflardan diğer alacaklar 226.564 56.793

Stoklar 6 9.074.807 8.924.269

PeĢin ödenmiĢ giderler 3.479.634 1.830.898

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 3.417 2.616

Diğer dönen varlıklar 1.140 1.110.676

Toplam dönen varlıklar 216.869.131 146.516.086

Duran varlıklar:

T icari alacaklar 5 263.391 314.030

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar - -

- İlişkili olm ayan taraflardan ticari alacaklar 263.391 314.030

Diğer alacaklar 27.510 28.415

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar - -

-İlişkili olm ayan taraflardan diğer alacaklar 27.510 28.415

Finansal yatırımlar 4 27.542.457 33.791.833

Maddi duran varlıklar 7 8.339.202 8.500.334

Maddi olmayan duran varlıklar 7 4.120.117 4.934.184

-Diğer m addi olm ayan duran varlıklar 4.120.117 4.934.184

PeĢin ödenmiĢ giderler 221.027 328.466

Toplam duran varlıklar 40.513.704 47.897.262

Toplam varlıklar 257.382.835 194.413.348

Ekteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur.

(6)

düzenlenmiş bağımsız İncelemeden denetimden

geçmiş geçmiş

Di pnotl ar 30 Haz i ran 2013 31 Aralık 2012 KAYNAKLAR

Kısa vadeli yükümlülükler:

T icari borçlar 5 205.776.012 146.313.340

- İlişkili taraflara ticari borçlar 18 171.449.428 116.023.109

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 5 34.326.584 30.290.231

Diğer borçlar 50.733 22.046

- İlişkili taraflara diğer borçlar - -

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 50.733 22.046

Kısa vadeli karĢılıklar 10.619.803 2.015.677

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 2.295.035 1.921.008

- Diğer kısa vadeli karşılıklar 19 8.324.768 94.669

ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 910.782 984.071

ErtelenmiĢ gelir 9 12.303.067 11.869.255

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 1.673.677 1.023.841

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 231.334.074 162.228.230

ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin karĢılıklar 1.593.928 1.162.669

Ertelenmis vergi yükümlülüğü 17 181.828 810.195

ErtelenmiĢ gelirler 944.422 1.238.240

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 2.720.178 3.211.104

Toplam yükümlülükler 234.054.252 165.439.334

Ö ZKAYNAKLAR 9

ÖdenmiĢ sermaye 4.860.000 4.860.000

Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 47.440.914 47.440.914

Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler 115.994 115.994

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiĢ

diğer kapsamlı gelirler veya giderler 19.275.581 25.212.487

Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları 19.275.581 25.212.487

GeçmiĢ yıllar zararları (48.859.110) (46.528.730)

Net dönem karı 495.204 (2.126.651)

Toplam özkaynaklar 23.328.583 28.974.014

Topl am kaynakl ar 257.382.835 194.413.348

ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur.

(7)

ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA A.ġ.

30 HAZĠRAN TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AĠT KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI

Yeniden Yeniden düzenlenmiş düzenlenmiş İncelemeden İncelemeden incelemeden incelemeden

geçmiş geçmiş geçmiş geçmiş

1 O cak - 1 Nisan - 1 O cak - 1 Nisan - Dipnotlar 30 Haz iran 2013 30 Haz iran 2013 30 Haz iran 2012 30 Haz iran 2012

SatıĢ gelirleri 312.401.850 175.585.018 301.918.588 156.847.446

SatıĢların maliyeti (-) (282.906.922) (158.565.865) (268.989.643) (138.766.086)

BRÜT KAR 29.494.928 17.019.153 32.928.945 18.081.360

Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-) 10 (22.381.287) (11.802.826) (21.025.199) (11.321.472)

Genel yönetim giderleri (-) 10 (7.969.741) (4.060.877) (7.855.526) (4.187.984)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 12 4.709.426 2.889.721 6.954.819 3.742.543

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 13 (3.574.858) (2.272.189) (8.155.611) (4.986.680)

ESAS FAALĠYET KARI 278.468 1.772.982 2.847.428 1.327.767

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 10.610 8.659 14.879 11.691

FĠNANSMAN GĠDERĠ Ö NCESĠ

FAALĠYET KARI 289.078 1.781.641 2.862.307 1.339.458

Finansal giderler (-) 14 (58.839) (22.280) (69.488) (29.973)

VERGĠ Ö NCESĠ KAR 230.239 1.759.361 2.792.819 1.309.485

Ve rgi ge liri

ErtelenmiĢ vergi geliri / (gideri) 17 264.965 (34.189) 16.710 339.936

NET DÖ NEM KARI 495.204 1.725.172 2.809.529 1.649.421

Hisse baĢına kazanç 14 0,1019 0,3550 0,5781 0,3394

Diğer kapsamlı gelir / (gider):

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar

(6.249.376) (5.754.375) 10.023.749 8.291.249

Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme kazançları/kayıplarına iliĢkin

vergi geliri 312.470 287.719 (501.187) (414.562)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar T anımlanmıĢ fayda planları yeniden ölçüm

kazançları/kayıpları (254.661) (254.661) - -

T anımlanmıĢ fayda planları yeniden ölçüm

kazançları/kayıplarına iliĢkin vergi geliri 50.932 50.932 - -

Diğer kapsamlı gelir / (gider) (6.140.635) (5.670.385) 9.522.562 7.876.687 Toplam kapsamlı gelir / (gider) (5.645.431) (3.945.213) 12.332.091 9.526.108 Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden

değerleme kazançları/kayıpları

(8)

Se rmaye Ye nide n Kardan

e nflasyon değerleme ve ayrılan GeçmiĢ

Ö denmiĢ düzeltmesi sınıflama kısıtlanmıĢ yıllar Net dönem Toplam

se rmaye farkları kazançları/kayıpları ye de kle r zararları karı özkaynaklar

1 O cak 2012 4.860.000 47.440.914 9.576.675 115.994 (46.619.323) 214.320 15.588.580

T ransferler - - - - 214.320 (214.320) -

T oplam kapsamlı gelir - - 9.522.562 - - 2.809.529 12.332.091

30 Haz iran 2012 4.860.000 47.440.914 19.099.237 115.994 (46.405.003) 2.809.529 27.920.671

1 O cak 2013 - önceden raporlanan 4.860.000 47.440.914 25.212.487 115.994 (46.405.003) (2.250.378) 28.974.014

Yeniden düzenleme etkisi (Not 2.4) - - - - (123.727) 123.727 -

1 O cak 2013 - yeniden düzenlenmiĢ 4.860.000 47.440.914 25.212.487 115.994 (46.528.730) (2.126.651) 28.974.014

T ransferler - - - - (2.126.651) 2.126.651 -

T oplam kapsamlı (gideri) / geliri - - (5.936.906) - (203.729) 495.204 (5.645.431)

30 Haz iran 2013 4.860.000 47.440.914 19.275.581 115.994 (48.859.110) 495.204 23.328.583

Kar ve ya Zararda Ye nide n Sınıflandırılacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Gide rle r BirikmiĢ Karlar

(9)

ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA A.ġ

30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET NAKĠT AKIġ TABLOSU

Yeniden düzenlenmiş İncelemeden

geçmiş

incelemeden geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnotlar 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012

Net dönem karı 495.204 2.809.529

ĠĢletme dıĢı faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:

Amortisman ve itfa payları 2.405.859 2.051.763

Kıdem tazminatı karĢılık gideri 11 358.909 522.378

KullanılmamıĢ izin karĢılık gideri 11 406.285 341.012

Faiz geliri (5.338) (14.879)

Stok değer düĢüklüğü karĢılık gideri 6 77.353 (53.227)

ġüpheli alacak karĢılık gideri 5 972.077 286.137

Vergi gideri / (geliri) (264.965) (16.710)

Temettü geliri (5.272) (4.918)

Vadeli alıĢlardan tahakkuk etmemiĢ finansman gideri (986.025) (1.275.782)

Vadeli satıĢtan tahakkuk etmemiĢ finansman geliri 909.895 979.405

Varlık ve yükümlülüklerdeki değiĢimler öncesi

sağlanan nakit akımı 4.363.982 5.624.708

Ticari alacaklardaki değiĢim (71.647.805) (76.222.432)

Stoklardaki değiĢim (227.891) (481.118)

Diğer alacak ve varlıklardaki değiĢim (917.326) (680.874)

Ticari borçlardaki değiĢim 5.022.377 (4.485.602)

Diğer borç ve yükümlülüklerdeki değiĢim 12.540.154 1.684.248

ĠliĢkili taraflardan alacaklar ve borçlardaki değiĢim 50.668.684 79.037.804

Ödenen kıdem tazminatı (153.591) (426.737)

Ödenen kullanılmamıĢ izin bedeli (60.978) (94.771)

ġüpheli alacak tahsilatları 5 22.027 18.049

ĠĢletme faaliyetlerden sağlanan / (kullanılan) net nakit (390.367) 3.973.275 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

M addi ve maddi olmayan varlık alımları 7 (1.430.660) (2.606.414)

Alınan temettü 5.272 4.918

Alınan faizler 5.338 14.879

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (1.420.050) (2.586.617)

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artıĢ/(azalıĢ) (1.810.417) 1.386.658

Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzeri değerler 5.892.061 1.895.548

Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler 4.081.644 3.282.206

(10)

DĠPNOT 1 - ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

Ġntema ĠnĢaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.ġ. (“Ġntema” ya da “ġirket”) 1978 yılında kurulmuĢ olup, fiili faaliyet konusu EczacıbaĢı Topluluğu Yapı Grubu‟nun ürünlerinin Türkiye çapında pazarlaması ve satıĢının yanı sıra banyo mutfak yenileme pazarına yönelik ürün ve hizmet bütününün proje ve tasarımından baĢlayan yönlendirici ve bilgilendirici tanıtım, teĢhir, danıĢmanlık, satıĢ ve satıĢ sonrası hizmetlerini gerçekleĢtirmektir.

ġirket, Türkiye‟de kayıtlı olup, merkez adresi aĢağıdaki gibidir:

Büyükdere Caddesi Ali Kaya Sokak No: 5 Levent / Ġstanbul / Türkiye

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla çalıĢan personelin ortalama sayısı aĢağıdaki gibidir:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Toptan 117 113

Perakende 154 160

Diğer 86 80

357 353

Finansal tabloların onaylanması:

Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢ ve 2 Ağustos 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiĢtir. Genel Kurul‟un finansal tabloları değiĢtirme yetkisi bulunmaktadır.

DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma iliĢkin temel esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

ġirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

ĠliĢikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri II, 14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıĢ olup Tebliğin 5‟inci Maddesi‟ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara iliĢkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıĢtır.

Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuĢtur.

Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi

maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen

tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

(11)

ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA A.ġ.

30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma iliĢkin temel esaslar (Devamı)

Kullanılan para birimi

ġirket‟in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuĢtur. ġirket‟in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, ġirket‟in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiĢtir.

KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket‟in finansal tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiĢtiğinde karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.

SPK‟nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıĢtır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca ġirket‟in finansal durum ve kar veya zarar tablolarında çeĢitli sınıflamalar yapılmıĢtır. ġirket‟in 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yapılan sınıflamalar Not 21 de gösterilmiĢ olup, söz konusu sınıflamaların net dönem kar / zararına etkisi bulunmamaktadır.

2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti

ġirket, 2013 yılından geçerli olan TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değiĢikliği geçmiĢe dönük olarak uygulamıĢ ve 1 Ocak 2013 bilançosunda gerekli değiĢiklikleri yapmıĢtır. Söz konusu değiĢikliğin etkileri Not 2.4‟de detaylı olarak açıklanmıĢtır.

Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. 1 Ocak – 30 Haziran 2013 ara hesap dönemi için hazırlanan özet finansal tablolar, 2012 yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.

2.3 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları

Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari

dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek

dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. ġirket‟in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde

önemli bir değiĢikliği olmamıĢtır.

(12)

DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.4 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki geçerli olan değiĢiklikler a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen TFRS lerde yapılan değiĢiklikler TMS 1 (DeğiĢiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu

TMS 1 (DeğiĢiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değiĢiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1‟de yapılan değiĢiklikler uyarınca „kapsamlı gelir tablosu‟ ifadesi „kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu‟ ve „gelir tablosu‟ ifadesi „kar veya zarar tablosu” olarak değiĢtirilmiĢtir. TMS 1‟de yapılan değiĢiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıĢtır. Ancak TMS 1‟de yapılan değiĢiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koĢullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliĢkin vergiler de aynı Ģekilde dağıtılacak olup söz konusu değiĢiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düĢüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiĢtirmemiĢtir. Bu değiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanmıĢtır. Diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, standardın gerektirdiği değiĢikliği yansıtmak amacıyla yeniden düzenlenmiĢtir.

Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değiĢiklikler haricinde, TMS 1‟deki değiĢikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar

TMS 19‟a yapılan değiĢiklikler tanımlanmıĢ fayda planları ve iĢten çıkarma tazminatının muhasebesini değiĢtirmektedir. En önemli değiĢiklik tanımlanmıĢ fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleĢtirilmesi ile ilgilidir. DeğiĢiklikler, tanımlanmıĢ fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢim olduğunda bu değiĢikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19‟un önceki versiyonunda izin verilen „koridor yöntemi‟ni ortadan kaldırmakta ve geçmiĢ hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. DeğiĢiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleĢtirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, TMS 19‟un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına iliĢkin faiz gideri yerine tanımlanmıĢ net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirin oranı sonucu hesaplanan „net bir faiz‟ tutarı kullanılmıĢtır. TMS 19‟a yapılan değiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır.

ġirket, TMS 19‟daki söz konusu değiĢikliğin net etkisini hesaplamıĢ ve 1 Ocak 2013 bilançosunda

123.727 TL tutarındaki vergi sonrası aktüeryal kaybı, net dönem zararından geçmiĢ yıl zararlarına

sınıflamıĢtır. Söz konusu değiĢikliğin, ġirket‟in özkaynak toplamına bir etkisi olmamıĢ olup, hisse

baĢına kayıp (0,4630) TL‟den (0,4376) TL‟ye düĢmüĢtür.

(13)

ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA A.ġ.

30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.4 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki geçerli olan değiĢiklikler (devamı) b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, ġirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar,

mevcut standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar

TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar

TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar

TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar

TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri

TFRS 7 (DeğiĢiklikler) Finansal Araçlar: Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi

TFRS 10, TFRS 11 Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve

ve TFRS 12 (DeğiĢiklikler) Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar: Geçiş Kuralları

TMS 27 (2011) Bireysel Finansal Tablolar

TMS 28 (2011) İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar

TFRSlere Yapılan DeğiĢiklikler TMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi

TFRS Yorum 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri

c) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar

ġirket, henüz yürürlüğe girmemiĢ aĢağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aĢağıdaki değiĢiklik ve yorumları henüz uygulamamıĢtır:

TFRS 9 Finansal Araçlar

²

TFRS 9 ve TFRS 7 (DeğiĢiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi

²

TFRS 10, 11, TMS 27 (DeğiĢiklikler) Yatırım Şirketleri

¹

TMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi

¹

TMS 36 (DeğiĢiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer

Açıklamaları

¹

TMS 39 (DeğiĢiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığ

¹

ı

TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler

¹

1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir.

2 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir.

2.5 Faaliyetlerin mevsimselliği

ġirket‟in faaliyet gösterdiği sektörün yapısı itibariyle iĢ hacmi yaz aylarına denk gelen ikinci ve üçüncü

çeyreklerde daha yüksektir.

(14)

DĠPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, ġirket toptan satıĢlar ve perakende mağaza zinciri iĢletmesi olmak üzere iki ana faaliyet alanında çalıĢmaktadır.

Diğer grup faaliyetleri ağırlıklı olarak mutfak malzemeleri üretimi, tasarım ve montaj hizmetlerinden ve diğer ithal edilen ürünlerin mağazalar aracılığıyla satıĢından oluĢmaktadır. Diğer içerisinde sınıflandırılan bu faaliyetler, ayrı olarak raporlanabilir bölümler değildir.

30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait bölümlere göre amortisman ve itfa payları ve yatırım harcamaları aĢağıdaki gibidir:

1 Ocak - 30 Haziran 2013 Toptan Perakende Diğer Toplam

Yatırım harcamaları 1.199.646 231.014 - 1.430.660

Amortisman ve itfa payları 1.581.885 798.543 25.431 2.405.859

1 Nisan - 30 Haziran 2013 Toptan Perakende Diğer Toplam

Yatırım harcamaları 724.179 181.756 - 905.935

Amortisman ve itfa payları 794.450 344.408 12.559 1.151.813

1 Ocak - 30 Haziran 2012 Toptan Perakende Diğer Toplam

Yatırım harcamaları 1.477.031 1.072.714 56.669 2.606.414

Amortisman ve itfa payları 1.364.563 661.702 25.498 2.051.763

1 Nisan - 30 Haziran 2012 Toptan Perakende Diğer Toplam

Yatırım harcamaları 825.531 503.435 49.819 1.378.785

Amortisman ve itfa payları 646.403 350.010 8.767 1.005.180

1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -

30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Net satıĢlar, Toptan 257.732.961 142.807.614 259.966.002 130.788.271 Net satıĢlar, Perakende 56.690.400 33.768.611 46.503.538 28.066.097 Net satıĢlar, Diğer 2.237.141 1.530.146 2.000.232 1.113.478 Net satıĢlar, Toplam 316.660.502 178.106.371 308.469.772 159.967.846 SatıĢların maliyeti (-) (287.238.029) (160.883.794) (277.768.445) (143.219.947) Brüt kar 29.422.473 17.222.577 30.701.327 16.747.899 Pazarlama satıĢ ve dağıtım giderleri (-) (22.408.975) (11.842.686) (20.985.136) (11.349.539) Genel yönetim giderleri (-) (6.074.528) (3.004.349) (6.523.880) (3.407.824) Faaliyet karı 938.970 2.375.542 3.192.311 1.990.536 Amortisman ve itfa payları 2.289.318 1.120.911 1.986.756 1.030.047 FVAÖK 3.228.288 3.496.453 5.179.067 3.020.583

(15)

ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA A.ġ.

30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

Faaliyet bölümlerinin sonuçları ve operasyonlarının incelenmesi için yasal kayıtlar kullanılmaktadır.

ġirket‟ in TFRS‟ye uygun olarak yasal kayıtlarına yaptığı düzeltmeler ve sınıflamalar sonucu bulunan TFRS vergi öncesi kar/zarar ile yasal kayıtlardan elde edilen FVAÖK arasındaki mutabakat aĢağıda sunulmuĢtur:

1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2013 Raporlanabilir bölümlere ait FVAÖK 3.228.288 3.496.453 5.179.067 3.020.583 Vadeli alımlardan kaynaklanan vade farkı

giderleri 986.025 95.637 1.275.782 (49.389) Stok değer düĢüklüğü karĢılığı (77.353) 37.902 53.227 123.024 Amortisman ve itfa payları (2.405.859) (1.151.813) (2.051.763) (1.005.180) Vadeli satıĢlardan kaynaklanan vade farkı

gelirleri (909.895) (355.106) (979.405) (35.855) ġüpheli alacak karĢılığı (684.261) (724.919) 252.642 252.642 Kıdem tazminatı karĢılığı (358.909) (167.535) (522.378) (262.446) KullanılmamıĢ izin karĢılığı (406.285) (108.327) (341.012) (48.908) UFRS gider sınıflama farkları (227.851) 33.158 1.182.060 577.433

(856.100)

1.155.450 4.048.220 2.571.904 Esas faaliyetlerden diğer gelirler 4.709.426 2.889.721 6.954.819 3.742.543 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (3.574.858) (2.272.189) (8.155.611) (4.986.680) ES AS FAALĠYET KARI 278.468 1.772.982 2.847.428 1.327.767 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 10.610 8.659 14.879 11.691 FĠNANS MAN GĠDERĠ ÖNCES Ġ

FAALĠYET KARI 289.078 1.781.641 2.862.307 1.339.458

Finansal giderler (58.839) (22.280) (69.488) (29.973) VERGĠ ÖNCES Ġ (ZARAR) / KAR 230.239 1.759.361 2.792.819 1.309.485

(16)

DĠPNOT 4 - FĠNANSAL YATIRIMLAR

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Ortaklık Ortaklık

Payı Tutar Payı Tutar

Satılmaya hazır finansal yatırımlar 5,48 27.534.374 5,48 33.783.750

Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle

değerlenecek finansal varlıklar 0,25 8.083 0,25 8.083

27.542.457 33.791.833

30 Haziran 2013

Satılmaya hazır finansal varlıklar Makul Değeri Kayıtlı Değeri

Hisse senetleri 27.534.374 7.244.290

31 Aralık 2012

Satılmaya hazır finansal varlıklar Makul Değeri Kayıtlı Değeri

Hisse senetleri 33.783.750 7.244.290

Borsada iĢlem görmeyen 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

EczacıbaĢı Sigorta Acenteliği A.ġ. (*) 8.083 8.083

(*) 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla finansal yatırımlar grubuna dahil olan EczacıbaĢı Sigorta Acenteliği A.ġ.‟nin aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmadığından, bu varlık 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücünde enflasyona göre düzeltilmiĢ maliyet bedeli üzerinden gösterilmektedir.

DĠPNOT 5 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR

Kısa vadeli alacaklar:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Ticari alacaklar 158.452.077 79.437.670

Alacak senetleri 44.658.652 52.502.753

203.110.730 131.940.423

Eksi: ġüpheli alacak karĢılığı (6.371.248) (5.421.198)

Eksi: Vadeli satıĢlardan kaynaklanan tahakkuk

etmemiĢ finansman geliri (1.626.830) (1.201.019)

195.112.651 125.318.206

ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 18) 4.889.274 3.380.567

Ticari alacaklar 200.001.925 128.698.773

(17)

ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA A.ġ.

30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 5 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)

Uzun vadeli alacaklar:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Ticari alacaklar 284.938 336.998 Eksi: Vadeli satıĢlardan kaynaklanan tahakkuk

etmemiĢ finansman geliri (21.547) (22.958)

263.391 314.030

ġirket‟in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle vadesi 1 yıldan uzun 284.938 TL tutarında uzun ticari alacağı bulunmaktadır. Bu tutarın tamamı vadesi 1 yıldan uzun alacak senetlerinden oluĢmaktadır.

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Ģüpheli alacak karĢılığının hareket tabloları aĢağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak -

30 Haziran 2013 30 Haziran 2012

1 Ocak itibariyle (5.421.198) (4.978.413)

Ġlaveler (972.077) (286.137)

Tahsilatlar 22.027 18.049

30 Haziran itibariyle (6.371.248) (5.246.501)

ġirket‟in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle doğrudan tahsil sistemi ile tahsil etme garantisi altındaki ticari alacakları 86.213.137 TL‟dir (31 Aralık 2012: 74.583.190 TL).

Kısa vadeli ticari borçlar:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Ticari borçlar 34.501.027 30.561.811

Gider tahakkuları 346.928 40.035 34.847.955 30.601.846

Eksi: Vadeli alıĢlardan kaynaklanan tahakkuk

etmemiĢ finansman gideri (521.371) (311.615)

34.326.584 30.290.231 ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 18) 171.449.428 116.023.109

Ticari borçlar 205.776.012 146.313.340

(18)

DĠPNOT 5 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)

Kredi Riski

Finansal araçları elinde bulundurmak, karĢı tarafın anlaĢmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taĢımaktadır. Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden ve iliĢkili Ģirketlerdendir. ġirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuĢ olup bu iĢlemlerden doğan kredi riski yönetimce yakın olarak takip edilmektedir.

Her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıĢ ve kredi limitleri tayin edilmiĢtir. Mal satıĢı nedeniyle oluĢan bir kısım bayi alacaklarında uygulanan Doğrudan Borçlandırma Sistemi (“DBS”) sayesinde Ģirket bayilerin anlaĢmalı bankalardaki kredi limitleri tutarı kadar alacağını risksiz olarak teminat altına almıĢ ve alacak vadelerinde bankalardan tahsil etmektedir. Bayi alacaklarında uygulanan DBS kredi riskinin azaltılmasında etkili bir yöntemdir. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir. ġirket, iliĢkili olmayan Ģirketlerden olan riskin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket etmektedir. Bu kapsamda DBS sistemi dıĢında kullanılan diğer yöntemler Ģunlardır:

 Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb.),

 Gayrimenkul ipoteği,

 Çek-senet.

Teminatlar ile güvence altına alınmayan müĢteriler için risk kontrolü müĢterinin finansal pozisyonu, geçmiĢ tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müĢterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.

Finansal aracın taraflarından birinin sözleĢmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle ġirket‟e finansal bir kayıp oluĢturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. ġirket, iĢlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleĢtirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalıĢmaktadır. ġirket‟in maruz kaldığı kredi riskleri ve müĢterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müĢteriler için belirlenen ve risk yönetimi kurulu tarafından her yıl incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir. Ticari alacaklar, çeĢitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmıĢ, çok sayıdaki müĢteriyi kapsamaktadır. MüĢterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmakta, gerekli görüldüğü durumlarda alacaklar sigortalanmaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiĢ fakat karĢılık ayrılmamıĢ alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiĢ 5.876.058 3.991.792 Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiĢ 4.591.942 3.424.718 Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiĢ 1.970.049 1.688.427 Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiĢ 4.484.250 253.097 16.922.299 9.358.034

ġirket‟in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla alınan teminat ve ipotek detayları aĢağıdaki gibidir:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Ġpotekler 28.803.280 30.128.780

Alınan teminatlar 31.728.003 32.523.002

60.531.283 62.651.782

(19)

ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA A.ġ.

30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 5 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)

Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri

30 Haz iran 2013 ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf

Bankalardaki Me vduat

Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) 4.889.274 195.112.651 - 226.564 3.994.232 - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı (**) - 60.531.283 - - - A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri 4.889.274 171.819.104 - 226.564 3.994.232 B. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ

varlıkların net defter değeri - 16.922.299 - - -

C. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri

- Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) - 6.371.248 - - -

- Değer düĢüklüğü (-) - (6.371.248) - - -

- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı - - - - -

- Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) - - - - -

- Değer düĢüklüğü (-) - - - - -

D. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar - - - - -

Alacaklar

Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar

(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artıĢ sağlayan unsurlar dikkate alınmamıĢtır.

(**) Teminatlar, müĢterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluĢmaktadır.

(20)

DĠPNOT 5 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)

Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri

31 Aralık 2012 ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf

Bankalardaki Me vduat

Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) 3.380.567 125.632.236 - 56.793 5.836.271

- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı (**) - 62.651.782 - - - A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri 3.380.567 110.853.004 - 56.793 5.836.271 B. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ

varlıkların net defter değeri - 9.358.034 - - -

C. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri

- Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) - 5.421.198 - - -

- Değer düĢüklüğü (-) - (5.421.198) - - -

- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı - - - -

- Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) - - - - -

- Değer düĢüklüğü (-) - - - - -

D. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar - - - - -

Alacaklar

Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar

(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artıĢ sağlayan unsurlar dikkate alınmamıĢtır.

(**) Teminatlar, müĢterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluĢmaktadır.

(21)

ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA A.ġ.

30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 6 – STOKLAR

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Ticari mallar 9.891.451 9.200.975

Diğer stoklar 10.427 473.012

9.901.878 9.673.987

Stok değer düĢüĢ karĢılığı (-) (827.071) (749.718)

9.074.807 8.924.269

Stok değer karĢılığının hareketi aĢağıdaki gibidir:

30 Haziran 2013 30 Haziran 2012

1 Ocak itibarıyla (749.718) (692.677)

Değer düĢüklüğü karĢılığındaki değiĢim, net (77.353) 53.227

30 Haziran itibariyle (827.071) (639.450)

DĠPNOT 7 – MADDĠ VE MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıklar

Maliyet: 1 Ocak 2013 Ġlaveler ÇıkıĢlar 30 Haziran 2013

Makine, tesis ve cihazlar 12.980 - - 12.980 DemirbaĢlar 15.821.240 1.021.434 - 16.842.674 Özel maliyetler 10.735.730 247.312 - 10.983.042

26.569.950 1.268.746 - 27.838.696 BirikmiĢ amortisman:

Makine, tesis ve cihazlar (7.113) (649) - (7.762)

DemirbaĢlar (11.228.243) (699.942) - (11.928.185)

Özel maliyetler (6.834.260) (729.287) - (7.563.547)

(18.069.616) (1.429.878) - (19.499.494)

Net defter değeri 8.500.334 - 8.339.202

(22)

DĠPNOT 7 – MADDĠ VE MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) Maddi olmayan duran varlıklar

Makine, tesis ve cihazlar 12.980 - - 12.980 DemirbaĢlar 14.764.597 1.535.997 - 16.300.594 Özel maliyetler 9.679.047 1.011.056 - 10.690.103 24.456.624 2.547.053 - 27.003.677 BirikmiĢ amortisman:

Makine, tesis ve cihazlar (5.815) (649) - (6.464)

DemirbaĢlar (9.732.713) (794.295) - (10.527.008)

Özel maliyetler (6.253.000) (588.295) - (6.841.295)

(15.991.528) (1.383.239) - (17.374.767)

Bilgisayar programları 12.461.890 161.914 - 12.623.804 12.461.890 161.914 - 12.623.804 BirikmiĢ amortisman:

Bilgisayar programları (7.527.706) (975.981) - (8.503.687)

(7.527.706) (975.981) - (8.503.687)

Bilgisayar programları 10.388.174 59.361 - 10.447.535

10.388.174 59.361 - 10.447.535 BirikmiĢ amortisman:

Bilgisayar programları (6.125.464) (668.524) - (6.793.988)

(6.125.464) (668.524) - (6.793.988)

(23)

ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA A.ġ.

30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

ġirket Tarafından Verilen TRĠ'ler 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

A. Kendi Tüzel KiĢilği Adına VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı

-Teminat 308.770 243.771 -Rehin - - -İpotek - - B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar

Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı

-Teminat - - -Rehin - - -İpotek - - C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.

KiĢilerin Borcunu Temin Amacılya VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı

-Teminat 619.856 - -Rehin - - -İpotek - - D. Diğer Verilen TRĠ'lerin Toplam Tutarı

i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı

-Teminat - - -Rehin - - -İpotek - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Gimeyen Diğer Grup ġirketleri

Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı

-Teminat - - -Rehin - - -İpotek - - iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. KiĢiler Lehine VermiĢ

Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı

-Teminat - - -Rehin - - -İpotek - -

Toplam 928.626 243.771

ġirket‟in vermiĢ olduğu diğer TRĠ‟lerin ġirket‟in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla %3,98‟dir.

(24)

DĠPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

Operasyonel Kiralama Yükümlülükleri

ġirket 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla çalıĢanlarına tahsis ettiği 138 (31 Aralık 2012: 123) adet aracı operasyonel kiralama yöntemi ile kiralamaktadır.

ġirket‟in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla operasyonel kiralama sözleĢmelerinden kaynaklanan gelecek dönemlere iliĢkin kira yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir:

Ġptal edilemeyen operasyonel finansal kiralama taahhütleri

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

1 yıl içinde ödenecek 1.533.534 1.384.661

1-2 yıl içinde ödenecek 1.094.228 1.174.700

2-5 yıl içinde ödenecek 663.368 1.237.981

3.291.130 3.797.342

DĠPNOT 9 – ERTELENMĠġ GELĠR

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Alınan sipariĢ avansları 11.497.951 10.871.878

Gelecek aylara ait gelirler 805.116 997.377

12.303.067 11.869.255

DĠPNOT 10 - ÖZKAYNAKLAR

ġirket‟in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aĢağıdaki gibidir:

Hisse % 30 Haziran 2013 Hisse % 31 Aralık 2012

EczacıbaĢı Yatırım Holding Ort. A.ġ. 44,69 2.171.978 44,69 2.171.978

EczacıbaĢı Holding A.ġ. 27,43 1.333.121 27,43 1.333.121

EĠP EczacıbaĢı Ġlaç Pazarlama A.ġ. 0,97 46.980 0,97 46.980

Ekom EczacıbaĢı DıĢ Ticaret A.ġ. 0,97 46.980 0,97 46.980

EczacıbaĢı BiliĢim San. Ve Tic. A.ġ 0,64 31.320 0,64 31.320

GiriĢim Paz. Tüketim

Ürünleri San. Ve Tic. A.ġ. 0,60 29.363 0,60 29.363

Halka açık kısım 24,70 1.200.258 24,70 1.200.258

100,00 4.860.000 100,00 4.860.000

Sermaye düzeltmesi farkları 47.440.914 47.440.914

Toplam ödenmiĢ sermaye 52.300.914 52.300.914

(25)

ĠNTEMA ĠNġAAT VE TESĠSAT MALZEMELERĠ YATIRIM VE PAZARLAMA A.ġ.

30 HAZĠRAN TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 10 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Kar Dağıtımı:

Sermaye Piyasası Kurulu‟nca (“Kurul”) 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine (31 Aralık 2008: %20), bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul‟un Seri: IV, No:

27 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleĢmelerinde bulunan hükümler ve Ģirketler tarafından kamuya açıklanmıĢ olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleĢtirilmesine karar verilmiĢtir.

Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan Ģirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karĢılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiĢtir.

Kar Dağıtımına Konu Edilebilecek Kaynaklar:

ġirket‟in bilanço tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında bulunan geçmiĢ yıl zararlarının düĢülmesinden sonra kalan dönem karı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır) ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma kazançları:

Finansal varlık değer artıĢ fonu, satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artıĢ fonunun satılan finansal varlıkla iliĢkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleĢtirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düĢüklüğüne uğraması durumunda ise değer artıĢ fonunun değer düĢüklüğüne uğrayan finansal varlıkla iliĢkili kısmı kar/zararda muhasebeleĢtirilir.

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Finansal varlıklar değer artıĢ fonu 19.275.581 25.212.487

19.275.581 25.212.487

Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmıĢ Yedekler:

Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.

Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, ġirketin ödenmiĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir.

Bu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. ġirket‟in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedeklerinin tutarı 115.994 TL‟dir (31 Aralık 2012: 115.994 TL).

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Yasal yedekler 115.994 115.994

115.994 115.994