1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU

(1)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU

(2)

Giriş

1. Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayii A.Ş. (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında tebliğde yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama

sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanağı

3. Grup’un iştiraklerinden Akedaş Elektrik Perakende Satış Anonim Şirketi (“Akedaş Perakende”) 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 118.566.280 TL tutarındaki ticari alacaklarının, Akedaş Elektrik Dağıtım Satış Anonim Şirketi (“Akedaş Dağıtım”) ise 31 Aralık 2012 ve 30 Haziran 2013 tarihleri itibarıyla, sırasıyla 116.627.241 TL ve 14.207.803TL tutarlarındaki ticari alacaklarının abone bazında detaylı listelerini, faturalama ve tahsilat işlemleri için kullanmakta oldukları bilgi işlem sistemlerinden elde edememişlerdir. Dolayısıyla, söz konusu ticari alacakların ilgili tarihler itibariyle, söz konusu iştiraklerin bağımsız denetçileri tarafından incelenmesine yönelik gerekli prosedürler gerçekleştirilememiştir. Bu nedenle, bu hususun Grup’un özet konsolide finansal tablolarında Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenen Yatırımlar hesabı altında muhasebeleştirilen söz konusu şirketlerin Grup’un özet konsolide finansal tablolarında taşınan tutarlarında düzeltme gerekip gerekmediği konusunda tarafımızca bir sonuç oluşturulamamıştır.

(3)

yapılabilmesi durumunda belirlenebilecek muhtemel düzeltmelerin etkisi haricinde, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına (bkz. Dipnot 2), tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer Husus

5. Grup’un, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış, Şirket’in iştiraklerinden Akedaş Dağıtım’ın 31 Aralık 2012 denetim çalışmaları sonucunda 116.627.241 TL tutarındaki ticari alacakları ile ilgili herhangi bir denetim prosedürünün uygulanamamasından ötürü, 12 Nisan 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda şartlı görüş verilmiştir.

Grup’un, 1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolarının incelenmesi, başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış, Şirket’in iştiraklerinden Akedaş Dağıtım’ın 1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetçi tarafından inceleme sürecinin tamamlanmamasından ötürü, 31 Ağustos 2012 tarihli inceleme raporunda şartlı sonuç açıklanmıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Adnan Akan, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 26 Ağustos 2013

(4)

İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ... 1-2

ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU .. 3

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 4

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU ... 5

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 6-33 DİPNOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6

DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 6-14 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 15-16 DİPNOT 4 FİNANSAL BORÇLAR ... 17

DİPNOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 18

DİPNOT 6 STOKLAR.. ... 19

DİPNOT 7 ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ... 19-21 DİPNOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR.. ... 21

DİPNOT 9 TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 22

DİPNOT 10 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI... ... 22

DİPNOT 11 ÖZKAYNAKLAR ... 23

DİPNOT 12 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 24

DİPNOT 13 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 24 DİPNOT 14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 25-27 DİPNOT 15 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 27-33

(5)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Yeniden sınıflandırılmış(*)

Bağımsız Bağımsız

incelemeden denetimden

geçmiş geçmiş

Cari dönem Önceki dönem Dipnotlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 VARLIKLAR

Dönen varlıklar:

Nakit ve nakit benzerleri 5.455.842 3.793.140

Finansal yatırımlar 18.282 18.282

Ticari alacaklar 24.054.164 24.504.865

- İlişkili taraflardan alacaklar 14 645.162 596.360

- Diğer ticari alacaklar 5 23.409.002 23.908.505

Diğer alacaklar 663.355 651.814

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 14 448.213 449.985

- Diğer alacaklar 215.142 201.829

Stoklar 6 31.451.270 34.060.220

Peşin ödenmiş giderler 599.122 564.393

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 1.790 1.009

Diğer dönen varlıklar 2.083.294 2.783.053

Toplam dönen varlıklar 64.327.119 66.376.776

Duran varlıklar:

Diğer alacaklar 21.139.132 15.407.187

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 14 21.139.132 15.371.457

- Diğer alacaklar - 35.730

Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar 7 8.622.984 15.883.892

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 59.081.216 59.081.216

Maddi duran varlıklar 8 56.768.403 54.008.259

- Finansal kiralama yoluyla edinilenler 4.114.900 -

- Diğer maddi duran varlıklar 52.653.503 54.008.259

Maddi olmayan duran varlıklar 149.325 68.424

- Diğer maddi olmayan duran varlıklar 149.325 68.424

Diğer duran varlıklar 9.160 -

Toplam duran varlıklar 145.770.220 144.448.978

Toplam varlıklar 210.097.339 210.825.754

(*) Yeniden sınıflama etkileri Dipnot 2, “Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi” dipnotunda açıklanmıştır.

Ekteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(6)

Yeniden sınıflandırılmış(*)

Bağımsız Bağımsız

incelemeden denetimden

geçmiş geçmiş

Cari dönem Önceki dönem Dipnotlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 KAYNAKLAR

Kısa vadeli yükümlülükler:

Finansal borçlar 4 64.518.009 76.599.090

Ticari borçlar 9.278.378 17.389.482

- İlişkili taraflara borçlar 14 1.537.932 1.733.056

- Diğer ticari borçlar 5 7.740.446 15.656.426

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 2.107.340 1.978.987

Diğer borçlar 489.079 1.963.216

- İlişkili taraflara diğer borçlar 14 489.079 1.963.216

Kısa vadeli karşılıklar 1.060.463 1.319.185

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara

İlişkin Yükümlülükler 14 457.000 500.368

- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 603.463 818.817

Diğer yükümlülükler 4.744.835 2.351.167

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 82.198.104 101.601.127

Uzun vadeli yükümlülükler:

Finansal borçlar 4 907.997 -

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 1.030.190 797.016

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 1.938.187 797.016

Toplam yükümlülükler 84.136.291 102.398.143

ÖZKAYNAKLAR

Ana ortaklığa ait özkaynaklar: 11

Ödenmiş sermaye 58.812.500 47.050.000

Sermaye düzeltmesi farkları 56.167.769 69.669.987

Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) (299.598) (299.598)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler

- Yeniden değerleme ölçüm kayıpları 2 (3.959.672) (3.959.672)

Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler 645.994 645.994

Geçmiş yıllar zararları (8.287.064) (16.344.113)

Net dönem karı 16.974.610 6.317.331

Kontrol gücü olmayan paylar 5.906.509 5.347.682

Toplam özkaynaklar 125.961.048 108.427.611

Toplam kaynaklar 210.097.339 210.825.754

Taahhütler, koşullu varlıklar ve yükümlülükler

(7)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

Yeniden Yeniden

sınıflandırılmış(*) sınıflandırılmış(*)

Bağımsız Bağımsız Bağımsız Bağımsız

incelemeden incelemeden incelemeden incelemeden

geçmiş geçmiş geçmiş geçmiş

Cari dönem Cari dönem Önceki dönem Önceki dönem

1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -

Dipnotlar 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012

Hasılat gelirleri 12 56.745.676 29.609.890 47.442.661 26.152.379

Satışların maliyeti (-) 12 (53.731.088) (25.316.712) (46.076.322) (25.636.766)

BRÜT KAR 3.014.588 4.293.178 1.366.339 515.613

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (1.314.395) (612.669) (1.194.024) (631.124)

Genel yönetim giderleri (-) (2.651.349) (1.311.349) (3.005.348) (1.192.230)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 952.165 40.171 623.593 24.050

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (32.479) (16.309) (297.311) (199.264)

ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) (31.470) 2.393.022 (2.506.751) (1.482.955)

Özkaynak yöntemiyle değerlenen

yatırımların karlarındaki paylar 7 22.549.949 22.170.719 3.905.766 (2.281.241)

Yatırım faaliyetlerinden gelirler - - 34.340 14.852

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - - - -

FİNANSMAN GELİRİ GİDERİ ÖNCESİ

FAALİYET KARI/(ZARAR) 22.518.479 24.563.741 1.433.355 (3.749.344)

Finansman gelirleri 136.378 33.546 3.006.162 273.117

Finansman giderleri (-) (5.121.420) (3.369.566) (2.243.930) (2.290.340)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR) 17.533.437 21.227.721 2.195.587 (5.766.567)

Vergi geliri/(gideri) - - - -

Dönem vergi gideri - - - -

Ertelenen vergi gideri - - - -

NET DÖNEM KARI/(ZARARI) 17.533.437 21.227.721 2.195.587 (5.766.567)

DİĞER KAPSAMLI GELİR - - - -

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 17.533.437 21.227.721 2.195.587 (5.766.567)

-Ana ortaklık payları 16.974.610 20.382.403 2.680.725 (5.506.401)

-Kontrol gücü olmayan paylar 558.827 845.318 (485.138) (260.166)

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 17.533.437 21.227.721 2.195.587 (5.766.567)

Hisse başına kazanç (TL) 15 0,328 0,563 0,057 (0,117)

(8)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı

Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Çalışanlara

Karşılıklı Kardan sağlanan Ana

Sermaye iştirak ayrılmış faydalara ortaklığa

Ödenmiş düzeltmesi sermaye kısıtlanmış ilişkin aktüeryal Geçmiş yıllar Net dönem ait toplam Kontrol gücü Toplam sermaye farkları düzeltmesi yedekler kazanç/kayıp zararları karı/(zararı) özkaynaklar olmayan paylar özkaynaklar 1 Ocak 2012 itibarıyla

önceden raporlanan 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 - (25.770.827) 6.258.530 97.554.086 3.576.142 101.130.228

Muhasebe politikası

değişikliği (UMS 19) (Not 2) - - - - (3.168.184) 1.739.292 1.428.892 - - -

1 Ocak 2012 itibarıyla

yeniden düzenlenmiş 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (3.168.184) (24.031.535) 7.687.422 97.554.086 3.576.142 101.130.228

Transfer - - - - - 7.687.422 (7.687.422) - - -

Toplam kapsamlı gelir - - - - - - 2.680.725 2.680.725 (485.138) 2.195.587

Bağlı ortaklıkdaki sermaye artırımı - - - - - - - - 940.000 940.000

30 Haziran 2012 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (3.168.184) (16.344.113) 2.680.725 100.234.811 4.031.004 104.265.815

önceden raporlanan 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 - (19.512.297) 5.525.843 103.079.929 5.347.682 108.427.611

Muhasebe politikası

Değişikliği (UMS 19) (Not 2) - - - - (3.959.672) 3.168.184 791.488 - - -

yeniden düzenlenmiş 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (3.959.672) (16.344.113) 6.317.331 103.079.929 5.347.682 108.427.611

Transfer 11.762.500 (13.502.218) - - - 8.057.049 (6.317.331) - - -

Toplam kapsamlı gelir - - - - - - 16.974.610 16.974.610 558.827 17.533.437

30 Haziran 2013 58.812.500 56.167.769 (299.598) 645.994 (3.959.672) (8.287.064) 16.974.610 120.054.539 5.906.509 125.961.048 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(9)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU

1 Ocak - 1 Ocak -

Dipnotlar 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

Net dönem karı 17.533.437 2.195.587

İşletme dışı faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:

Maddi duran varlıkların amortismanı 8 3.485.545 3.064.388

Maddi olmayan duran varlıkların itfa payı 10.715 6.671

Özkaynak metoduyla muhasebeleştirilen iştiraklerin karı 7 (5.125.856) (3.905.766)

Kıdem ve izin tazminatı karşılığı 1.254.851 866.829

Şüpheli alacak karşılığı 5 5.258 380.406

Reeskont gideri/(geliri), net 74.942 (44.232)

Finansal borçların gerçekleşmemiş kur farkı gideri/(geliri) 3.037.002 (3.409.993)

Faiz gideri 1.557.030 2.149.530

Faiz geliri (62.840) (448.704)

Stok değer düşüklüğü - 131.699

Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan kar, net - (4.340)

Özkaynak metoduyla muhasebeleştirilen iştirakin düzeltilmesi (17.424.092) -

Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi

sağlanan net nakit 4.345.992 982.075

Ticari alacaklar ve diğer alacaklardaki değişim 373.440 (1.186.380)

İlişkili taraflardan ticari ve diğer alacaklardaki değişim 16 (5.814.705) (2.907.398)

Stoklardaki değişim 6 2.608.950 (3.147.023)

Diğer cari/dönen varlıklardaki değişim 690.599 (191.788)

Ticari ve diğer borçlardaki değişim (8.069.917) (1.661.755)

İlişkili taraflara ticari ve diğer borçlardaki değişim 16 (1.669.262) (4.213.897)

Diğer yükümlülüklerdeki değişim 2.394.895 (1.618.247)

Şüpheli alacak tahsilatları 222.217

Ödenen kıdem tazminatı (1.065.045) (778.225)

Ödenen faiz (1.557.030) (2.464.387)

Karşılıklardaki değişim (215.354) 50.373

İşletme faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit (7.755.220) (17.136.652) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

Maddi duran varlık alımları 8 (6.245.689) (1.515.056)

Maddi olmayan duran varlık alımları - (81.761)

İştirak sermaye artışı - 10.535

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık alımı - (59.108)

Alınan faiz 62.840 312.740

Alınan temettü 29.810.857 18.557.229

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit 23.628.008 17.224.579

Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:

Alınan finansal borçlar 22.524.665 30.289.777

Ödenen finansal borçlar (36.734.751) (31.780.360)

Bağlı ortaklıkdaki sermaye artırımı - 940.000

Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (14.210.086) (550.583)

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net değişim 1.662.702 (462.656)

Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 3.793.140 1.660.573 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 5.455.842 1.197.917

İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(10)

DİPNOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ve bağlı ortaklıları (“Grup”), Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi (“Şirket”) 1984 yılında Türkiye'de kurulmuş olup her türlü pamuk ipliği üretimi, sentetik iplik üretimi, örme kumaş, dokuma kumaş ve boya faaliyetlerinde bulunmaktır.Şirket'in ticaret sicile kayıtlı adresi ve ana merkezi Karacasu Karaziyaret Mah., Fatih Sultan Mehmet Cad. No:7/A, Kahramanmaraş'tır.

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla personel sayısı 1.134' dir (31 Aralık 2012: 1.154).

Şirket Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup Haziran 1998'de hisselerinin yüzde 15'i İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda halka arz edilmiştir.

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Şirket'in İMKB'deki fiili dolaşımdaki pay adedi 16.250.651 olup, fiili dolaşımdaki pay oranı yüzde 34,53’tür (31 Aralık 2012: fiili dolaşımdaki pay adedi 16.381.123 fiili dolaşımdaki pay oranı yüzde 34,81'dir).

Bağlı Ortaklıklar:

1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolarda konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:

Tescil Faaliyet

Bağlı Ortaklıklar edildiği ülke konusu

Arsan Dokuma Boya

Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Arsan Dokuma") Türkiye Tekstil

Arsan Giyim Yatırım Pazarlama A.Ş. ("Arsan Giyim") Türkiye Tekstil Arman Tekstil Turizm

Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş. ("Arman Tekstil") Türkiye Tekstil ve Yatırım Bu konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 26 Ağustos 2013 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Ahmet Açıkgöz tarafından imzalanmıştır.

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

A) Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

İlişikteki ara dönem konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5.

Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Grup, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: II, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

(11)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİPNOTLAR

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Şirket ve Bağlı Ortaklıklar, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

SPK’ nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS / TMS 29”) uygulanmamıştır.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.

Grup, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem konsolide finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak aşağıdaki gerekli düzeltme ve sınıflandırmaları yapmıştır.

(12)

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Daha Önce TMS -19 SPK Format Yeniden

Raporlanan Standardındaki Değişimi Sınıflanmış 31 Aralık 2012 Değişikliğin etkisi Etkisi 31 Aralık 2012 VARLIKLAR

Dönen varlıklar:

Nakit ve nakit benzerleri 3.793.140 - - 3.793.140

Finansal yatırımlar 18.282 - - 18.282

Ticari alacaklar 24.504.865 - - 24.504.865

- İlişkili taraflardan alacaklar 1.864.777 - (1.268.417) 596.360

- Diğer ticari alacaklar 22.640.088 - 1.268.417 23.908.505

Diğer alacaklar 651.814 - - 651.814

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 449.985 - - 449.985

- Diğer alacaklar 201.829 - - 201.829

Stoklar 34.060.220 - - 34.060.220

Peşin ödenmiş giderler - - 564.393 564.393

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar - - 1.009 1.009

Diğer dönen varlıklar 3.348.455 - (565.402) 2.783.053

Toplam dönen varlıklar 66.376.776 - - 66.376.776

Duran varlıklar:

Diğer alacaklar 15.407.187 - - 15.407.187

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 15.371.457 - - 15.371.457

- Diğer alacaklar 35.730 - - 35.730

Özkaynak yöntemine göre değerlenen

yatırımlar 15.883.892 - - 15.883.892

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 59.081.216 - - 59.081.216

Maddi duran varlıklar 54.008.259 - - 54.008.259

- Finansal kiralama yoluyla edinilenler - - - -

- Diğer maddi duran varlıklar 54.008.259 - - 54.008.259

Maddi olmayan duran varlıklar 68.424 - - 68.424

Diğer duran varlıklar - - - -

Toplam duran varlıklar 144.448.978 - - 144.448.978

Toplam varlıklar 210.825.754 - - 210.825.754

(13)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİPNOTLAR

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Daha Önce UMS -19 SPK Format Yeniden

Raporlanan Standardındaki Değişimi Sınıflanmış 31 Aralık 2012 Değişikliğin etkisi Etkisi 31 Aralık 2012 KAYNAKLAR

Kısa vadeli yükümlülükler:

Finansal borçlar 76.599.090 - - 76.599.090

Ticari borçlar 17.389.482 - - 17.389.482

- İlişkili taraflara borçlar 1.733.056 - - 1.733.056

- Diğer ticari borçlar 15.656.426 - - 15.656.426

Çalışanlara sağlanan faydalar

kapsamında borçlar 2.468.792 - (489.805) 1.978.987

Diğer borçlar 2.847.410 - (884.194) 1.963.216

- İlişkili taraflara diğer borçlar 1.963.216 - - 1.963.216

- Diğer borçlar 884.194 - (884.194) -

Kısa vadeli karşılıklar 715.909 - 603.276 1.319.185

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara

İlişkin Yükümlülükler - - 500.368 500.368

- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 715.909 - 102.908 818.817

Diğer yükümlülükler 1.580.444 - 770.723 2.351.167

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 101.601.127 - - 101.601.127 Uzun vadeli yükümlülükler:

Finansal borçlar - - - -

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 797.016 - - 797.016

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 797.016 - - 797.016

Toplam yükümlülükler 102.398.143 - - 102.398.143

ÖZKAYNAKLAR

Ana ortaklığa ait özkaynaklar:

Ödenmiş sermaye 47.050.000 - 47.050.000

Sermaye düzeltmesi farkları 69.669.987 - 69.669.987

Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) (299.598) - (299.598)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler

- Yeniden değerleme ölçüm kayıpları - (3.959.672) - (3.959.672)

Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler 645.994 - - 645.994

Geçmiş yıllar zararları (19.512.297) 3.168.184 (16.344.113)

Net dönem karı/(zararı) 5.525.843 791.488 - 6.317.331

Kontrol gücü olmayan paylar 5.347.682 - - 5.347.682

Toplam özkaynaklar 108.427.611 - - 108.427.611

Toplam kaynaklar 210.825.754 - - 210.825.754

(14)

Daha Önce SPK Format Yeniden

Raporlanan Değişimi Sınıflanmış

30 Haziran 2012 Etkisi 30 Haziran 2012

Hasılat gelirleri 47.442.661 - 47.442.661

Satışların maliyeti (-) (46.076.322) - (46.076.322)

BRÜT KAR 1.366.339 - 1.366.339

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (1.194.024) - (1.194.024)

Genel yönetim giderleri (-) (3.005.348) - (3.005.348)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 657.933 (34.340) 623.593

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (297.311) - (297.311)

ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) (2.472.411) (2.506.751)

yatırımların karlarındaki paylar 3.905.766 - 3.905.766

Yatırım faaliyetlerinden gelirler - 34.340 34.340

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - - -

FİNANSMAN GELİRİ GİDERİ ÖNCESİ

FAALİYET KARI/(ZARAR) 1.433.355 - 1.433.355

Finansal gelirler 3.006.162 - 3.006.162

Finansal giderler (-) (2.243.930) - (2.243.930)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR) 2.195.587 - 2.195.587

Vergi geliri/(gideri) - - -

Dönem vergi gideri - - -

Ertelenen vergi gideri - - -

NET DÖNEM KARI/(ZARARI) 2.195.587 - 2.195.587

DİĞER KAPSAMLI GELİR - - -

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 2.195.587 - 2.195.587

-Ana ortaklık payları 2.680.725 - 2.680.725

-Kontrol gücü olmayan paylar (485.138) - (485.138)

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 2.195.587 - 2.195.587

(15)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİPNOTLAR

B) Konsolidasyon Esasları

a) Özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve bağlı ortaklarının (“Grup”) aşağıdaki (b), (c), (d) ve (e) maddelerinde belirtilen esaslara göre hazırlanan finansal tablolarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, özet konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklarının faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.

b) Bağlı ortaklıklar, Grup’un ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.

Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Bağlı Ortaklıklar ve ortaklık oranları gösterilmiştir:

Grup tarafından

sahip olunan Etkin ortaklık Bağlı ortaklıklar doğrudan ve dolaylı pay (%) payı (%)

30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık

2013 2012 2013 2012

Arsan Dokuma 83,48 83,48 83,48 83,48

Arsan Giyim 99,78 99,78 99,78 99,78

Arman Tekstil 50,00 50,00 50,00 50,00

Bağlı ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Grup’un sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir.

Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Grup tarafından elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıştır.

(16)

c) İştiraklerdeki yatırımlar (“İştirakler”), özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. İştirakler, Grup’un genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine; Grup'un sahip olduğu oy hakları aracılığıyla, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile iştirakler arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi halinde özsermaye yöntemine devam edilmez. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra maliyet olarak gösterilir.

d) Grup’un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20’nin altında olan veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

e) Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyona dahil edilmekte olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadır.

f) Bağlı ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda kontrol gücü olmayan pay olarak gösterilmektedir.

2.2 TMS’ye Uygunluk Beyanı

Topluluk, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: II, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34

“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

2.3 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren dönem ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.

Topluluk, UMS/TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardının revize edilmesi ile ilgili olarak UMS 8’e “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar”

uygun olarak geçmişe yönelik düzenlemeler yapmıştır. Düzenlemelerin etkisi Not 2.1’de detaylı olarak anlatılmıştır.

(17)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİPNOTLAR

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.

Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.

2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler

Grup cari yılda Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’ nun Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıla ait dönemler için geçerli olan yeni ve revize edilmiş TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlardan Grup’ un finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumları uygulamıştır.

1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2013 tarihinde 30 Haziran 2013 dönemine ait ara dönem için geçerli olan ve Grup‘un finansal tabloları üzerinde önemli etkisi olan aşağıda etkisi belirtilenler dışında değişiklik ve yorum yoktur.

1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

- UMS/TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”

- UMS/TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”

- UFRS/TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”

- UFRS/TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”

- UFRS/TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”

- UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik) - UFRS/TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”

- UMS/TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”

- UMS/TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”

- UFRS/TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”

- UFRS/TFRS 1 (değişiklik), “UFRS/TFRS’nin İlk Defa Uygulanması – devlet kredileri”

- UFRYK/TFRYK 20, “Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri”

- UMS/TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”

30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

- UFRS/TFRS 9 “Finansal Araçlar ”

- UMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”

- UMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”

- UFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”

(18)

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması

Grup için raporlanabilir bölümler, endüstriyel bölümlerdir. Bir endüstriyel bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik; bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun grup dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanılması, bölüm sonucunun faaliyet karının %10’udan büyük olması, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10’unu oluşturması ve bölüm faaliyetlerinin diğer bölümlere göre farklı risk ve getirilere sahip olmasıdır (Not 3).

Bu amaçla Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merci bölüm faaliyetlerinin performanslarını 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren daha önce “İplik” ve “Dokuma-Boya” olarak iki ayrı bölüm altında takip ettiği faaliyetlerini “Tekstil” altında birleştirmeye karar vermiştir (Not 3).

2.7 Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır.

(19)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİPNOTLAR

DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Raporlanabilir bölümler, Grup'un üst yönetimi tarafından faaliyet grupları ile ilgili stratejik kararların alınmasında ve performans takibi amacıyla iplik bölümü, dokuma-boya bölümü ve turizm bölümü olarak izlenmektedir. 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un üst yönetimine sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 30 Haziran 2013 Düzeltme

Tekstil Turizm kayıtları Toplam

Satış gelirleri 68.940.597 2.997.014 (15.191.935) 56.745.676

Satışların maliyeti (65.264.515) (2.568.310) 14.101.737 (53.731.088)

Raporlanabilir bölümler için

Brüt kar 3.676.082 428.704 (1.090.198) 3.014.588

Pazarlama satış ve

dağıtım giderleri (-) (1.283.120) (31.275) - (1.314.395)

Genel yönetim giderleri (-) (2.356.980) (446.250) 151.881 (2.651.349)

Diğer faaliyet gelirleri 981.993 273.934 (303.762) 952.165

Diğer faaliyet giderleri (32.456) (23) - (32.479)

Esas faaliyet karı 985.519 225.090 (1.242.079) (31.470)

Yatırım faaliyetlerinden gelirler - - - -

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - - - -

Raporlanabilir bölümler için Finansman geliri gideri

öncesi faaliyet karı 985.519 225.090 (1.242.079) (31.470)

Finansal gelirler 2.092.520 379.849 (2.335.991) 136.378

Finansman giderleri (6.534.886) (922.525) 2.335.991 (5.121.420)

Raporlanabilir bölümler için Sürdürülen faaliyetler

vergi öncesi dönem zararı (3.456.847) (317.586) (1.242.079) (5.016.512)

Raporlanabilir bölümler toplam zararı (5.016.512)

yatırımların karlarındaki paylar 22.549.949

Net dönem karı (3.456.847) (317.586) (1.242.079) 17.533.437

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bilanço kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre kırılımı aşağıdaki gibidir:

Düzeltme

Varlıklar 229.076.502 23.648.660 (42.627.823) 210.097.339

Yükümlülükler 82.999.220 4.004.602 (2.867.531) 84.136.291

Ana ortaklığa ait

özkaynaklar 146.077.281 19.644.058 (45.666.800) 120.054.539

Kontrol gücü olmayan paylar 3.393.655 2.512.854 - 5.906.509

(20)

DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

1 Ocak - 30 Haziran 2012 Düzeltme

Satış gelirleri 64.256.339 407.112 (17.220.790) 47.442.661

Satışların maliyeti (63.024.013) (273.099) 17.220.790 (46.076.322)

Brüt kar 1.232.326 134.013 - 1.366.339

Pazarlama satış ve

dağıtım giderleri (-) (1.194.024) - - (1.194.024)

Genel yönetim giderleri (-) (2.913.247) (92.101) - (3.005.348)

Diğer faaliyet gelirleri 612.004 11.589 - 657.933

Diğer faaliyet giderleri (150.367) (146.944) - (297.311)

Esas faaliyet karı/(zararı) (2.413.308) (93.443) - (2.472.411)

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 34.340 - -

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - - -

Raporlanabilir bölümler için Finansman geliri gideri öncesi

faaliyet karı/(zararı) (2.378.968) (93.443) -

Finansal gelirler 3.225.661 69.461 (288.960) 3.006.162

Finansal giderler (2.364.276) (168.614) 288.960 (2.243.930)

Raporlanabilir bölümler için Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem

(zararı)/karı (1.517.583) (192.596) - (1.710.179)

Sürdürülen faaliyetler

vergi geliri - - - -

Raporlanabilir bölümler için Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem

(zararı)/karı (1.517.583) (192.596) - (1.710.179)

Raporlanabilir bölümler toplam zararı (1.710.179)

yatırımların kar/zararlarındaki paylar 3.905.766

Net dönem karı 2.195.587

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla bilanço kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre kırılımı aşağıdaki gibidir:

Düzeltme

Varlıklar 240.150.541 4.105.591 (33.430.378) 210.825.754

Yükümlülükler 105.147.761 55.084 (2.804.702) 102.398.143

Ana ortaklığa ait özkaynaklar 131.678.856 4.050.507 (32.649.434) 103.079.929

Kontrol gücü olmayan paylar 3.322.428 2.025.254 - 5.347.682