KURUMLAR VERGİSİ BEYANNAMESİ 1010
DÖNEM TİPİ BOĞAZİÇİ KUR. VD
Yıllık
Yıl 2013
VERGİ DAİRESİ MÜDÜRLÜĞÜ
Onay Zamanı : 15.05.2014 - 16:27:54
Soyadı (Unvanı) Adı (Unvanın Devamı)
Ticaret Sicil No İrtibat Tel No
E-Posta Adresi
5770025350
KOPAŞ KOZMETİK PAZARLAMA VE SANAYİ A.Ş.
3651850 212
yasar.turac@kopas.com Vergi Kimlik Numarası
KURUMA BAĞLI İŞYERLERİNİN TÜRÜ VE SAYISI
Türü Sayısı
Şube 1
İLAVELER
Türü Tutarı
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler 416.483,27
Ticari Bilanço Karı Ticari Bilanço Zararı
7.408.548,68 0,00
ZARAR OLSA DAHİ İNDİRİLECEK İSTİSNA VE İNDİRİMLER
Türü Açıklama Tutarı
İştirak Kazançları (K.V.K Mad. 5/1-a)/(Diğer) 154,16
Diğer İndirimler ve İstisnalar ÇEK REESKONT KARŞILIK 71.598,73
İPTALLERİ VE GEÇMİŞ YIL FATURALARI
71.752,89 Toplam
ZARAR KAR
0,00 71.752,89 Cari Yıla Ait Zarar, İstisna ve İndirimler Toplamı
7.825.031,95 Kar ve İlaveler Toplamı
7.753.279,06
Diğer Geçmiş Yıl Zararları 0,00
İstisnadan Kaynaklanan Geçmiş Yıl Zararları 0,00
Mahsup Edilecek Toplam Geçmiş Yıl Zararları 0,00
İndirime Esas Tutar 7.753.279,06
KAZANCIN BULUNMASI HALİNDE İNDİRİLECEK İSTİSNA VE İNDİRİMLER
Türü Açıklama Tutarı
Bağış ve Yardımlar (K.V.K. Mad. 10/1-c) 9.958,26
Toplam 9.958,26
Safi Kurum Kazancının Türkiye Dışında Elde Edilen Kısmı 0,00 0,00 Gelecek Yıla Devreden Cari Yıl Zararları
7.743.320,80 Dönem Safi Kurum Kazancı
Kurumlar Vergisi Matrahı 7.743.320,80
Hesaplanan Kurumlar Vergisi 1.548.664,16
VERGİ BİLDİRİMİ
İşletmeden Çekilen Enflasyon Düzeltmesi Farkları 0,00
KVK’nın 32/A Mad. Kapsamında İndirimli Kurumlar Vergisine Tabi Matrah 0,00
KVK’nın 32/A Mad. Kapsamında İndirimli Kurumlar Vergisi Oranı 0,000000
KVK’nın Geçici 4 Mad. Kapsamında İndirimli Kurumlar Vergisine Tabi Matrah 0,00
KVK’nın Geçici 4 Mad. Kapsamında İndirimli Kurumlar Vergisi Oranı 0
Genel Orana Tabi Matrah 7.743.320,80
MAHSUP EDİLECEK VERGİLER
Türü Tutarı
Yıl İçinde Kesinti Yoluyla Ödenen Vergiler 1.034,76
Ödenen Geçici Vergi 1.557.477,03
1.558.511,79 Mahsup Edilecek Vergiler Toplamı
Ödenmesi Gereken Kurumlar Vergisi 0,00
İadesi Gereken Kurumlar Vergisi ve/veya Geçici Vergi 9.847,63
0,00 İadesi Gereken Kurumlar Vergisi
İadesi Gereken Geçici Vergi 9.847,63
Damga Vergisi 102,20
Kazancın Tespit Yöntemi Bilanço
Bilanço Tipi Tek Düzen Hesap Planı(Aracı Kur. ve Halka Açık Şirk. Dahil)
Yabancı Ülkelerde Ödenen Vergilerden Cari Yılda Mahsup Edilemeyip Gelecek Yıla Devreden Kısım 0,00
5770025350 Soyadı, Adı (Unvanı)
KOPAŞ KOZMETİK PAZARLAMA
VE SANAYİ A.Ş.
Ticaret Sicil No
İrtibat Tel No E-Posta Adresi yasar.turac@kopas.com
3651850 212
Mükellef
Beyannamenin Hangi Sıfatla Verildiği
Vergi Kimlik Numarası 5770025350
Soyadı, Adı (Unvanı)
SANAYİ A.Ş.
KOPAŞ KOZMETİK PAZARLAMA VE
İrtibat Tel No E-Posta Adresi yasar.turac@kopas.com
3651850 212
Vergi Kimlik Numarası
Beyannameyi Düzenleyen Mükellef / SM / SMMM
Tic. Sic. No/Oda Sic. No
5770025350 Soyadı, Adı (Unvanı)
SANAYİ A.Ş.
KOPAŞ KOZMETİK PAZARLAMA VE
İrtibat Tel No E-Posta Adresi yasar.turac@kopas.com
3651850 212
Vergi Kimlik Numarası
Beyannameyi Gönderen SM / SMMM / YMM
Oda Sicil No
52102524854 Soyadı, Adı (Unvanı)
AHMET TEMİZYÜREK
İrtibat Tel No E-Posta Adresi
ahmet.temizyurek@jpatr.com 2229
3700700 212
Vergi Kimlik Numarası (TC Kimlik No) YMM Bilgileri
Oda Sicil No
EK BİLGİLER
İŞLETME HESABINDA DEFTER TUTANLARA İLİŞKİN PERFORMANS BİLGİLERİ
Gelir 0,00
Gider 0,00
0,00 Finansman Giderleri
Amortisman Giderleri 0,00
Gelecek Yıla Devreden AR-GE İndirimi(K.V.K. Mad. 10/1-a) 0,00
Gelecek Yıla Devreden AR-GE İndirimi(5746 Sayılı Kanun Mad. 3) 0,00
GVK Mülga Madde 19 Kapsamında Gelecek Yıla Devreden Yatırım İndirimi 0,00
GVK Geçici Madde 61 e Göre Tevkifata Tabi Gelecek Yıla Devreden
0,00 Yatırım İndirimi İstisnası
Gelecek Yıla Devreden Toplam Yatırım İndirimi İstisnası 0,00
Gelecek Yıla Devreden Toplam Ar-Ge İndirimi 0,00
Kısmi bölünme yapıldı mı? Hayır
Tam bölünme yapıldı mı? Hayır
Devir yapıldı mı? Hayır
Hisse değişimi var mı ? Evet
G.V.K. 40. Mad. Gereği ihracatta götürü gider uygulamasından yararlandınız mı? Evet
Yararlanılan Tutar (TL) 34.958,1400
E K L E R
Açıklama AKTİF
Önceki Dönem Cari Dönem
TEK DÜZEN HESAP PLANI AYRINTILI BİLANÇO VE AYRINTILI GELİR TABLOSU ( TL )
(2013) (2012)
I. Dönen Varlıklar 82.298.220,67 91.591.617,61
. A. Hazır Değerler 451.821,51 1.721.170,52
. 1. Kasa 3.554,13 835,48
. 3. Bankalar 448.267,38 1.940.335,04
. 4. Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 0,00 220.000,00
. C. Ticari Alacaklar 46.438.031,44 59.142.283,36
. 1. Alıcılar 46.298.271,22 58.962.234,88
. 2. Alacak Senetleri 143.512,20 184.882,54
. 3. Alacak Senetleri Reeskontu (-) 3.751,98 4.834,06
. 7. Şüpheli Ticari Alacaklar 530.538,17 522.680,49
. 8. Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) 530.538,17 522.680,49
. D. Diğer Alacaklar 8.089.298,95 9.353,93
. 5. Diğer Çeşitli Alacaklar 8.089.298,95 9.353,93
. E. Stoklar 23.764.457,52 25.057.127,86
. 1. İlk Madde ve Malzeme 10.452.359,70 11.930.861,45
. 2. Yarı Mamuller - Üretim 836.740,35 886.764,48
. 3. Mamuller 7.793.929,41 7.597.404,30
. 4. Ticari Mallar 2.689.393,49 2.682.920,86
. 5. Diğer Stoklar 1.452.936,17 1.563.925,67
. 7. Verilen Sipariş Avansları 539.098,40 395.251,10
. G. Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 23.703,73 24.037,33
. 1. Gelecek Aylara Ait Giderler 26,00 0,00
Açıklama AKTİF
Önceki Dönem Cari Dönem
TEK DÜZEN HESAP PLANI AYRINTILI BİLANÇO VE AYRINTILI GELİR TABLOSU ( TL )
(2013) (2012)
. 2. Gelir Tahakkukları 23.677,73 24.037,33
. H. Diğer Dönen Varlıklar 3.530.907,52 5.637.644,61
. 1. Devreden KDV 123.038,03 1.115.035,27
. 3. Diger KDV 2.126.056,92 2.697.274,40
. 4. Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 935.777,08 1.406.130,33
. 5. İş Avansları 308.945,98 331.287,19
. 6. Personel Avansları 22.110,45 23.495,54
. 8. Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar 14.979,06 64.421,88
II. DURAN VARLIKLAR 16.265.569,87 20.110.064,78
. A. Ticari Alacaklar 11.594,49 13.942,29
. 5. Verilen Depozito ve Teminatlar 11.594,49 13.942,29
. C. Mali Duran Varlıklar 5.367.080,30 5.362.278,46
. 1. Bağlı Menkul Kıymetler 4.801,84 0,00
. 3. İştirakler 57.147,76 57.147,76
. 6. Bağlı Ortaklıklar 5.305.130,70 5.305.130,70
. D. Maddi Duran Varlıklar 8.226.437,48 11.009.902,87
. 1. Arazi ve Arsalar 24.832,91 3.587.832,91
. 3. Binalar 10.978.713,39 10.978.713,39
. 4. Tesis, Makina ve Cihazlar 74.318.049,92 74.518.183,12
. 5. Taşıtlar 902.298,58 511.063,20
. 6. Demirbaşlar 6.241.292,56 6.305.196,68
. 7. Diğer Maddi Duran Varlıklar 2.594.493,77 3.022.680,21
. 8. Birikmiş Amortismanlar (-) 87.085.661,12 87.927.161,53
. 9. Yapılmakta Olan Yatırımlar 252.417,47 13.394,89
. E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2.249.495,53 3.188.380,26
. 1. Haklar 9.014.788,75 11.097.925,40
. 4. Araştırma ve Geliştirme Giderleri 50.733,20 0,00
. 5. Özel Maliyetler 1.777.600,67 1.851.651,52
. 6. Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 209.711,86 209.711,86
. 7. Birikmiş Amortismanlar (-) 8.803.338,95 9.970.908,52
. G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 410.962,07 535.560,90
. 1. Gelecek Yıllara Ait Giderler 410.962,07 535.560,90
AKTİF TOPLAMI 98.563.790,54 111.701.682,39
Açıklama PASİF
Önceki Dönem Cari Dönem
(2013) (2012)
III. Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 32.838.346,60 53.608.795,83
. A. Mali Borçlar 22.841.899,14 39.022.785,96
. 1. Banka Kredileri 22.841.853,04 39.022.785,96
. 9. Diğer Mali Borçlar 46,10 0,00
. B. Ticari Borçlar 3.549.665,28 8.596.534,65
. 1. Satıcılar 3.549.415,27 8.603.036,03
. 2. Borç Senetleri 250,01 250,01
. 3. Borç Senetleri Reeskontu (-) 0,00 6.751,39
. C. Diğer Borçlar 3.769.911,32 2.872.133,85
. 1. Ortaklara Borçlar 35.515,08 107.264,88
. 4. Personele Borçlar 15.242,56 42.021,02
. 5. Diğer Çeşitli Borçlar 3.719.153,68 2.722.847,95
. F.Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler 735.125,52 460.610,09
. 1. Ödenecek Vergi ve Fonlar 557.740,64 276.347,86
. 2. Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 177.384,88 183.361,63
Açıklama PASİF
Önceki Dönem Cari Dönem
(2013) (2012)
. 4. Ödenecek Diğer Yükümlülükler 0,00 900,60
. G. Borç ve Gider Karşılıkları 102.719,58 107.431,60
. 4. Maliyet Giderleri Karşılığı 102.719,58 107.431,60
. H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 396.769,81 590.244,60
. 2. Gider Tahakkukları 396.769,81 590.244,60
. I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 1.442.255,95 1.959.055,08
. 2. Diğer KDV 1.442.255,95 1.959.055,08
IV. Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 34.694.981,27 20.621.915,04
. A. Mali Borçlar 30.700.593,63 16.462.493,25
. 1. Banka Kredileri 30.000.000,00 15.000.000,00
. 2. Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 841.412,26 1.774.247,53
. 3. Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma 140.818,63 311.754,28
. E. Borç ve Gider Karşılıkları 3.994.387,64 4.159.421,79
. 1. Kıdem Tazminatı Karşılıkları 3.994.387,64 4.159.421,79
V. Öz Kaynaklar 31.030.462,67 37.470.971,52
. A. Ödenmiş Sermaye 9.679.319,82 9.679.319,82
. 1. Sermaye 7.000.000,00 7.000.000,00
. 3. Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 2.679.319,82 2.679.319,82
. B. Sermaye Yedekleri 129.784,14 129.759,14
. 1. Hisse Senedi İhraç Primleri 129.298,99 129.298,99
. 4. İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 485,15 460,15
. C. Kar Yedekleri 18.554.041,76 20.253.343,88
. 1. Yasal Yedekler 3.039.871,40 3.048.271,40
. 3. Olağanüstü Yedekler 15.276.914,70 16.722.493,80
. 5. Özel Fonlar 237.255,66 482.578,68
. F. Dönem Net Karı (zararı) 2.667.316,95 7.408.548,68
. 1. Dönem Net Karı 2.667.316,95 7.408.548,68
PASİF TOPLAMI 98.563.790,54 111.701.682,39
DİPNOT
KOPAŞ KOZMETİK PAZARLAMA VE SANAYİ A.Ş
BİLANÇO DİP NOTLARI (2013)
1- Kayıtlı Sermaye Tavanı : 0,00 TL
2- Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri ile genel müdür,genel koordinatör,genel müdür yardımcıları ve genel sekreter gibi
üst yöneticilere ;
a) Cari dönemde verilen her çeşit avans ve borç tutarı ; 195.608,99 TL
b) Cari dönem sonundaki avans veya borcun bakiyesi 19.178,46 TL
3- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı (Ortak sigortalılık) : 542.114,61 TL
DİPNOT
4- Alacaklar için alınmış ipotek ve diğer teminatların tutarı ; 857.907,62 TL
Teminat Mektupları : 336.303,62 TL
Kefaletname : 1,50 TL
İpotek : 124.040,00 TL
Teminat Çekleri : 397.562,50 TL
Teminat Senetleri : 0,00 TL
5- Yabancı kaynak için verilmiş ipotek ve diğer teminat tutarı : YOKTUR
6- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplamı : YOKTUR
7- Kasa ve bankalardaki döviz mevcutları :
Döviz Cinsi Miktarı YTL.Kuru Toplam Tutarı
USD 205.084,83 2,1343 437.712,55 TL
EUR 307.378,00 2,9365 902.615,50 TL
CHF 649,81 2,3899 1.552,98 TL
GBP 105,07 3,5114 368,94 TL
T O P L A M 1.342.249,97 TL
8- Yurt dışından alacaklar (AVANSLAR DAHİL) :
Döviz Cinsi Miktarı YTL.Kuru Toplam Tutarı
USD 1.786.102,97 2,1343 3.812.079,57 TL
EUR 5.371.171,35 2,9365 15.772.444,67 TL
T O P L A M 19.584.524,24 TL
9- Yurt dışına borçlar (AVANSLAR DAHİL) :
Döviz Cinsi Miktarı YTL.Kuru Toplam Tutarı
USD 2.808,57 2,1343 5.994,33 TL
EUR 25.449,27 2,9365 74.731,78 TL
CHF 0,00 2,3899 0,00 TL
DİPNOT
GBP 0,00 3,5114 0,00 TL
T O P L A M 80.726,11 TL
10- Tedavüldeki tahvil ve finansman bonolarından banka garantili olanlarının tutarı : YOKTUR
11- Cari ve gelecek dönemde yararlanılacak yatırım indirim tutarı: YOKTUR
12-Tedavüldeki tahvillerden hisse senedine dönüştürülebilir niteliktekilerin tutarı: YOKTUR
13-Sermayeyi temsil eden hisse senetlerinin dökümü:
TÜRÜ TERTİBİ ADEDİ ÜSLERİ TOPLAM TUTAR
Hamiline 15 60.000.000 0,01 600.000,00 TL
Hamiline 16 640.000.000 0,01 6.400.000,00 TL
TOPLAM ADET 700.000.000 TOPLAM SERMAYE 7.000.000,00 TL
14- Cari dönemde ihraç edilmiş hisse senedi tutarı: YOKTUR
15- İşletme sahibinin veya sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip ortakları :
ADI PAY ORANI PAY TUTARI
Kâr Kozmetik ürünler Ticaret Pazarlama ve Sanayi A.Ş 84,73% 5.931.096,24 TL
Diğerleri 15,27% 1.068.903,76 TL
16- Sermayesinin % 10 ve daha fazlasına sahip olunan iştirakler ile müessese ve bağlı ortaklıklar :
Ünvanı Faaliyet Konusu Sermayesi Şirketimiz Payı
Bilser Dış Tic.Ltd.Şti. İlaç ve kozm.ürün.alım satım 160,000 TL 54,400 TL
A.Avien Cosmetics ROMANYA Kozm.ve kişisel bkm.ürünleri 60,000 USD + 2,400,000 EUR 60,000 USD + 2,400,000 EUR
A.Avien Cosmetics FRANSA Kozm.ürünleri İthalat,İhracat 92,628,50 EUR 92,613,25 EUR
Aktif Kozmetik Satış Pazarlama ve Dağıtım A.Ş. Kozm.ürünleri Satış Pazarlama dağıtım 50,000 TL 44.500 TL
17- Stok değerleme yöntemi:
Stoklar hareketli ağırlıklı ortalama fiyat yöntemi İle değerlendirilmektedir.
DİPNOT
18- Cari dönemdeki maddi duran varlık hareketleri :
a) Cari Dönemde Satın Alınan.İmal veya
İnşa Edilen Maddi Duran Varlık Maliyeti...: 6.414.302,77 TL
b) Cari Dönemde Elden Çıkartılan veya
Hurdaya Ayrılan Maddi Duran Varlıkların Maliyeti...: 632.149,47 TL
19- Ana kuruluş,bağlı ortaklık ve iştiraklerin ticari alacaklar ve ticari borçlar içindeki payı :
TİCARİ ALACAK TİCARİ BORÇ
1-Ana Kuruluş 0,00 0,00 TL
2-Bağlı Ortaklık 47.873.702,10 0,00 TL
3-İştirakler 0,00 709,77 TL
20- Cari dönemdeki ortalama toplam personel sayısı : 166 Kişidir
21- Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlar:11 Mart 2014 tarihinde yapılan olağan genel kurul kararı
gereğince yönetim kurulu tamamen değişmiştir.
22- Belli bir öneme sahip olan,ancak tutarları tahmin edilemeyen şarta bağlı zararlar ile
her türlü bağlı kazaçlara ilişkin bilgi : YOKTUR
23- İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkili bulunan muhasebe tahminlerindeki
değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri:YOKTUR
24- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutar : YOKTUR.
25- İşletmenin ortakları,iştirakleri,bağlı ortakları tarafından çıkartılmış bulunan menkul kıymetler; YOKTUR
26- İştirakler ve bağlı ortaklıklardan elde edilen bedelsiz hisse senetleri: YOKTUR
27- Alınan kredilerin ve çıkartılmış menkul kıy. gelecek döneme ilişkin tahak. etmemiş faiz borçları:YOKTUR
DİPNOT
28- Ortaklar,iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti,taahhüt,kefalet,aval,ciro gibi yük.:YOKTUR
29- Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık,yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından
açıklanması gerekli olan diğer hususlar ; YOKTUR
30- Bilanço Onay Tarihi : 28.02.2014
Açıklama GELİR TABLOSU
Önceki Dönem Cari Dönem
(2012) (2013)
A. Brüt Satışlar 85.523.314,16 99.468.885,39
. 1. Yurtiçi Satışlar 71.107.707,64 82.896.402,83
. 2. Yurtdışı Satışlar 14.406.139,52 16.188.648,56
. 3. Diğer Gelirler 9.467,00 383.834,00
B. Satış İndirimleri (-) 3.972.726,60 3.296.523,01
. 1. Satıştan İadeler (-) 3.839.074,83 3.140.722,25
. 2. Satış İskontoları (-) 133.651,77 155.800,76
C.Net Satışlar 81.550.587,56 96.172.362,38
D. Satışların Maliyeti (-) 58.656.364,83 63.303.468,97
. 1. Satılan Mamuller Maliyeti (-) 45.833.835,72 51.526.577,96
. 2. Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) 11.749.337,39 10.698.162,54
. 3. Satılan Hizmet Maliyeti (-) 0,00 1.078.728,47
. 4. Diğer Satışların Maliyeti (-) 1.073.191,72 0,00
Brüt Satış Karı veya Zararı 22.894.222,73 32.868.893,41
E. Faaliyet Giderleri (-) 11.995.686,85 14.160.161,23
. 1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 545.130,97 782.653,82
. 2. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3.069.637,94 2.222.610,75
. 3. Genel Yönetim Giderleri (-) 8.380.917,94 11.154.896,66
Faaliyet Karı veya Zararı 10.898.535,88 18.708.732,18
F. Diğer Faaliyetlerden Olağan Gelir ve Karlar 3.398.377,29 5.908.527,45
. 1. İştiraklerden Temettü Gelirleri 0,00 154,16
. 3. Faiz Gelirleri 1.360,60 7.522,13
. 4. Komisyon Gelirleri 427.481,65 364.132,89
. 5. Konusu Kalmayan Karşılıklar 6.713,46 24.460,38
. 7. Kambiyo Karları 1.354.894,64 4.191.068,05
. 8. Reeskont Faiz Gelirleri 10.575,40 20.219,45
. 10. Diğer Olağan Gelir ve Karlar 1.597.351,54 1.300.970,39
G. Diğer Faaliyetlerden Olağan Gider ve Zararlar (-) 5.547.328,34 11.717.418,74
. 1. Komisyon Giderleri (-) 859.334,43 654.400,75
Açıklama GELİR TABLOSU
Önceki Dönem Cari Dönem
(2012) (2013)
. 2. Karşılık Giderleri (-) 446.113,03 181.636,85
. 4. Kambiyo Zararları (-) 1.663.142,62 1.257.786,07
. 5. Reeskont Faiz Giderleri (-) 12.898,97 14.550,14
. 7. Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) 2.565.839,29 9.609.044,93
H. Finansman Giderleri (-) 5.337.009,39 5.376.273,45
. 1. Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 3.922.152,00 4.281.933,17
. 2. Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 1.414.857,39 1.094.340,28
Olağan Kar veya Zarar 3.412.575,44 7.523.567,44
I. Olağan Dışı Gelir ve Karlar 51.511,74 28.998,76
. 1. Önceki Dönem Gelir ve Karları 31.486,37 224,65
. 2. Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar 20.025,37 28.774,11
J. Olağandışı Gider ve Zararlar (-) 796.770,23 144.017,52
. 3. Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) 796.770,23 144.017,52
Dönem Karı veya Zararı 2.667.316,95 7.408.548,68
K. Dönem Karı, Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük 779.912,22 1.562.661,68
Dönem Net Karı veya Zararı 1.887.404,73 5.845.887,00
DİPNOT
KOPAŞ KOZMETİK PAZARLAMA VE SANAYİ A.Ş
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (2013)
1- Amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 2.404.148,56 TL
a) Amortisman Giderleri...: 1.386.878,72 TL
b)İtfa ve Tükenme Payları...: 1.017.269,84 TL
2- Dönemin karşılık giderleri: 181.636,85 TL
3- Dönemin tüm finansman giderleri : 5.376.273,45 TL
a)Üretim Maliyetine Verilenler 0,00
b)Sabit Varlıkların Maliyetine Verilenler 0,00
c)Doğrudan Gider Yazılanlar 5.376.273,45 TL
DÖNEMİN TÜM FİNANSMAN GİDERLERİ 5.376.273,45 TL
DİPNOT
4- Ana Kuruluş / Ana Ortaklık / Müessese / Bağlı Ortaklık / İştirakler İle İlgili Finansman Giderleri : 373,191,56 TL'dir.
5- Ana Kuruluş / Ana Ortaklık / Müessese / Bağlı Ortaklık / İştiraklere Yapılan Satışlar :Ana kuruluşa satış ilişkisi YOKTUR.
Bağlı Ortaklıkla satış ilişkisi 44,078,682,05 TL'dir.
6- Ana Kuruluş / Ana Ortaklık / Müessese / Bağlı Ortaklık / İştiraklerden Alınan ve Bunlara Ödenen Faiz,
Kira ve Benzerleri: 217,415,51 TL 'dir.
7- Üst seviye yöneticilerin ücretleri: 1.805.703,52 TL
8- Amortisman yöntemlerindeki değişikliğin etkileri: Değişiklik olmamıştır.
9- Maliyet hesaplama sistemleri ve stok değerleme yöntemleri:
Maliyetlerin Hesaplanması faaliyet tabanlı maliyet sistemine göredir.
Stoklar Hareketli Ağırlıklı Ortalama Yöntemi İle Değerlendirilmektedir.
10- Fiili stok sayımı yapılmamışsa,gerekçeleri:
Fiili Stok Sayımı Yapılmıştır.
11- Satışlar arasında yer alan tali ürün ve hizmet satışları:
Toplamın % 20 sini aşmıyor.
12- Önceki dönem gelir ve giderleri : 224,65 TL 'dir.
13- Adi hisse senedi hisse başına düşen kâr : 0,008357 Türk Lirası hisse başına kâr payı : % 83,57 dir
Açıklama Önceki Dönem Cari Dönem
KAR DAĞITIM TABLOSU (TL)
(2013) (2012)
I- DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 0,0000 4.913.285,0500
. 1.1- DÖNEM KÂRI 2.667.316,9500 7.408.548,6800
. 1.2- ÖDENECEK VERGİ VE YASAL 779.337,8500 1.558.511,7900
Açıklama Önceki Dönem Cari Dönem
KAR DAĞITIM TABLOSU (TL)
(2013) (2012)
. 1.2.1- Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 779.337,8500 1.558.511,7900
A- NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.887.979,1000 5.850.036,8900
. 1.4- BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 0,0000 292.501,8400
B- DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1. 1.887.979,1000 5.557.535,0500
. 1.6- ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 350.000,0000 350.000,0000
. 1.6.1- Hisse Senedi Sahiplerine 350.000,0000 350.000,0000
. 1.8- YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 7.500,0000 7.500,0000
. 1.9- ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 76.500,0000 260.000,0000
. 1.9.1- Hisse Senedi Sahiplerine 76.500,0000 260.000,0000
. 1.10- İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 8.400,0000 0,0000
. 1.12- OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER (-) 1.445.579,1000 26.750,0000
Adı Soyadı/ Unvanı Vergi Kimlik
Numarası
KESİNTİ YOLUYLA ÖDENEN VERGİLERE İLİŞKİN LİSTE Kesilen Vergi
Dönemi
Ödemenin Brüt Tutarı
Vergi Tutarı T.C. Kimlik
Numarası
4810058590 10/2013-12/2013 6.898,40 1.034,76
T.İŞ BANKASI A.Ş.
6.898,40 1.034,76 Toplam
Vergi Kimlik No
KURUM ORTAKLARINA VE YÖNETİM KURULU ÜYELERİNE İLİŞKİN LİSTE
İrtibat Telefon No Genel
Md./
Müdür Y.
Kurulu Üyesi
Ortak Kanuni Temsilci
Soyadı / Unvanı
Adı / Unvanın
Devamı
İkametgah Adresi
TC Kimlik
No
Hisse Oranı
MASLAK MAH.SÜMER SK.N:3 AYAZAĞA
TİC.MERK.N:3 C BLOK ŞİŞLİ-İSTANBUL 2123651850 4990418530
*
KAR KOZMETİK ÜRÜNLER TİC.PAZ.VE
84,73
OTLUBELİ CD.YOL SK.MAYA RECİDENCE F
BLOK D14 ETİLER-İSTANBUL 2123520760
* KARAAĞAÇ MUSTAFA KEMAL 41053713868 5,00
ADNAN SAYGUN CD.TARIK ŞEHMEN
EVLERİ N:75/A ULUS-İSTANBUL 2123766500
* KARAAĞAÇ HIFZI ALP 41047714086 7,70
Yurt İçinde Bulunan İlişkili Kişi Adı- Ünvanı
Vergi Kimlik Numarası
T.C. Kimlik Numarası
Yurt Dışında Bulunan İlişkili Kişi Adı -Ünvanı
İllişkili Kişinin Bulunduğu Ülke TRANSFER FİYATLANDIRMASI KAPSAMINDAKİ İLİŞKİLİ KİŞİLERE İLİŞKİN BİLGİLER
BİLFAR HOLDİNG A.Ş. 1710020560 ALIX AVIEN COSMETICS SRL. ROMANYA
BİLİM İLAÇ SAN.VE TİC.A.Ş. 1750002098 ALIX AVIEN COSMETICS SARL. FRANSA
TASFİYE HALİNDE DENGE DIŞ
TİC.VE SAN.A.Ş. 2910011977
TASFİYE HALİNDE BİLSER DIŞ
TİC.LTD.ŞTİ. 1750226852
HÜSNÜ ARSAN İLAÇLARI A.Ş. 4650000606 AKTİF KOZMETİK SATIŞ PAZ.VE
DAĞ.A.Ş. 0420310611
TASFİYE HALİNDE AKVET
VETERİNER İLAÇ.SAN.VE TİC.A.Ş. 0430234534 KAR KOZMETİK ÜRÜNLER
TİC.PAZ.VE SAN.A.Ş. 4990418530
Yurt İçinde Bulunan İlişkili Kişi Adı- Ünvanı
Vergi Kimlik Numarası
T.C. Kimlik Numarası
Yurt Dışında Bulunan İlişkili Kişi Adı -Ünvanı
İllişkili Kişinin Bulunduğu Ülke TRANSFER FİYATLANDIRMASI KAPSAMINDAKİ İLİŞKİLİ KİŞİLERE İLİŞKİN BİLGİLER
KAR GAYRİMENKUL GELİŞTİRME
VE İNŞAAT A.Ş. 4990418522
EKSPRES KOZMO MAĞAZACILIK
A.Ş. 3300476614
RİTA KOZMETİK SATIŞ PAZ.VE
DAĞ.A.Ş. 7350697271
URFAR İLAÇ SAN.VE TİC.A.Ş. 8930277552
Alım Ana Para(TL) Alım Faiz(TL)
TRANSFER FİYATLANDIRMASI KAPSAMINDAKİ İLİŞKİLİ KİŞİLERE İLİŞKİN BİLGİLERMALİ İŞLEMLER AYRINTI
Satım Faiz(TL) Satım Ana Para(TL)
. 1- Ödünç Para/Kredi-Faiz 5.896.663,66 279.780,11 8.079.945,00 439.347,36
Alım Satım
TRANSFER FİYATLANDIRMASI KAPSAMINDAKİ İLİŞKİLİ KİŞİLERE İLİŞKİN BİLGİLER İLİŞKİLİ KİŞİLERLE GERÇEKLEŞTİRİLEN TRANSFER FİYATLANDIRMASINA İLİŞKİN İŞLEMLER
Açıklama
. A- Varlıklar 7.116.609,30 87.221.449,74
. 1- Hammadde-Yarı Mamul 0,00 27.318,08
. 2- Mamul-Ticari Mallar 3.486.180,03 86.455.903,97
. 4- Kiralamalar 59.509,27 738.227,69
. 5- Diğer(Belirtiniz) 3.570.920,00 0,00 PROMOSYON VE DİĞERLERİ
. B- Hizmetler 7.703.832,75 0,00
. 3- Komisyon 7.703.832,75 0,00
. C- Mali İşlemler 6.176.443,77 8.519.292,36
. 1- Ödünç Para/Kredi-Faiz 6.176.443,77 8.519.292,36
. D- Diğer İşlemler 1.589.594,54 5.953.349,40
. 2- Grup İçi Hizmetler 1.374.940,43 5.853.163,30
. 3- Diğer(Belirtiniz) 214.654,11 100.186,10 PAZARLAMA AKTİVİTELERİ
I- Yapılan İşlemlerin Toplamı 22.586.480,36 101.694.091,50
Açıklama Alım Satım
TRANSFER FİYATLANDIRMASINA KONU OLAN İŞLEMLERDE KULLANILAN YÖNTEMLER
. Karşılaştırılabilir Fiyat Yöntemi 6.176.443,77 8.519.292,36
Açıklama Alım Satım TRANSFER FİYATLANDIRMASINA KONU OLAN İŞLEMLERDE KULLANILAN YÖNTEMLER
. Maliyet Artı Yöntemi 16.410.036,59 93.174.799,14
.Toplam İşlem Tutarı 22.586.480,36 101.694.091,50
YurtDışı İştirakin Unvanı Kurumun Sermaye Oy veya Kar
Payı Oranı
Yurtdışı İştirakin Gayrisafi Hasılatı
İllişkili Kişinin Bulunduğu Ülke
KURUMUN YURTDIŞI İŞTİRAKLERİNE İLİŞKİN BİLGİLER
ALIX AVIEN COSMETICS SARL FRANSA 99.80 48.504,16
ALIX AVIEN COSMETICS SRL ROMANYA 100.00 13.663.375,51
Toplam
13.711.879,67Açıklama Tutar
ÖRTÜLÜ SERMAYE UYGULAMASINA İLİŞKİN BİLGİLER
. Aktif Toplamı 98.563.790,54
. Toplam Borçlar 67.533.327,87
. Öz Sermaye Tutarı 31.030.462,67
. Toplam Faiz Giderleri 5.376.273,45
. Toplam Kur Farkı Giderleri 1.257.786,07
. Ortak veya Ortakla İlişkili Kişilerden Temin Edilen Borçların
En Yüksek Olduğu Tarihteki Toplam Tutarı 1.500.000,00
Açıklama
YABANCI PARA POZİSYONUNA İLİŞKİN BİLGİLER
USD($) TL Karşılığı EURO(€) TL Kaşılığı Diğer Döviz Cinslerinin TL Karşılığı
1.921,9200 16.688.257,1500
4.005.890,1200 I-AKTİF (VARLIKLAR) YABANCI PARA TOPLAMI
1.921,9200 902.615,5000
437.712,5500 . 2.Bankalar
0,0000 15.771.144,0300
3.562.887,2400 . 4.Kısa vadeli ticari alacaklar
0,0000 14.497,6200
5.290,3300 . 8.Diğer döviz alacakları
0,0000 357.448,7500
2.801.735,0500 II- PASİF (KAYNAKLAR) YABANCI PARA TOPLAMI
Açıklama
YABANCI PARA POZİSYONUNA İLİŞKİN BİLGİLER
USD($) TL Karşılığı EURO(€) TL Kaşılığı Diğer Döviz Cinslerinin TL Karşılığı
0,0000 74.731,7800
5.994,3500 . 3.Kısa vadeli ticari borçlar
0,0000 282.716,9700
72.892,7500 5.Kısa vadeli alınan sipariş avansları
0,0000 0,0000
2.722.847,9500 . 7.Diğer döviz borçları
1.921,9200 16.330.808,4000
1.204.155,0700 III- NET BİLANÇO İÇİ YABANCI PARA
POZİSYONU (I-II)
1.921,9200 16.330.808,4000
1.204.155,0700 V- NET YABANCI PARA POZİSYONU (III+IV)
Giderin Türü
KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLER
Tutar
VUK hükümlerine aykırı olarak ayrılan karşılıklar 272.465,7500
Bağış ve yardımlar 9.958,2600
6802 sayılı Gider Vergileri Kanunu uyarınca gider yazılan özel iletişim vergisi 7.930,5100
MTV Kanunu m.14 uyarınca gider kaydedilen MTV'ler 25.297,0000
Diğer 100.831,7500
TOPLAM 416.483,2700