KOÇ FIAT KREDİ FİNANSMAN A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(1)

(2)

(3)

(4)

31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

BİLANÇO ... 1-2

NAZIM HESAPLAR ... 3

KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5

ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 6

NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7

KAR DAĞITIM TABLOSU ... 8

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 9-45 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 9

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 9-20 3 NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI ... 20

4 BANKALAR ... 20

5 ALINAN KREDİLER VE İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER ... 21

6 FİNANSMAN KREDİLERİ... 22-24 7 DİĞER ALACAKLAR ... 24

8 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 24

9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 25

10 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR... 25

11 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 26

12 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI ... 26

13 ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ ... 27

14 DİĞER BORÇLAR, DİĞER YABANCI KAYNAKLAR VE ERTELENMİŞ GELİRLER ... 28

15 ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 28

16 ÖZKAYNAKLAR... 29

17 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 29

18 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 30

19 DİĞER FAALİYET GELİRLER ... 30

20 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 31-33 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 34-35 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 36-44 23 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR ... 44

24 HİSSE BAŞINA KAR/ZARAR ... 45

25 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 45

(5)

AKTİF KALEMLER Dipnot Cari Dönem

(31 Aralık 2015) Önceki Dönem (31 Aralık 2014)

TP YP TP TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI 3 26.193 - 26.193 22.014 - 22.014

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) - - - - - -

2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - - - - -

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - - - - -

III. BANKALAR 4 39.310 - 39.310 87.302 - 87.302

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurt İçi - - - - - -

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

6.2.1 Yurt İçi - - - - - -

6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -

VII. FİNANSMAN KREDİLERİ 6 2.066.608 - 2.066.608 1.408.198 - 1.408.198

7.1 Tüketici kredileri 1.350.278 - 1.350.278 933.664 - 933.664

7.2 Kredi kartları - - - - - -

7.3 Taksitli ticari krediler 716.330 - 716.330 474.534 - 474.534

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ - - - - - -

8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - - - -

8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar - - - - - -

IX. DİĞER ALACAKLAR 7 19.817 - 19.817 5.135 - 5.135

X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 6 22.417 - 22.417 14.916 - 14.916

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -

10.2 Takipteki Finansman Kredileri 43.979 - 43.979 32.740 - 32.740

10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - -

10.4 Özel Karşılıklar (-) 21.562 - 21.562 17.824 - 17.824

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -

XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 8 141 - 141 109 - 109

XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 9 1.185 - 1.185 657 - 657

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 1.185 - 1.185 657 - 657

XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 15.244 - 15.244 11.776 - 11.776

XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 5.824 - 5.824 5.847 - 5.847

XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 20 - - - 42 - 42

XXI. DİĞER AKTİFLER 2.327 30 2.357 188 188

ARA TOPLAM 2.199.066 30 2.199.096 1.556.184 - 1.556.184

XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 10 302 - 302 360 - 360

22.1 Satış Amaçlı 302 - 302 360 - 360

22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 2.199.368 30 2.199.398 1.556.544 - 1.556.544

Sayfa 9 ile 45 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar.

(6)

31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

PASİF KALEMLER Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

(31 Aralık 2015)

Önceki Dönem (31 Aralık 2014)

TP YP TP TP YP Toplam

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

II. ALINAN KREDİLER 5 1.552.446 - 1.552.446 903.421 - 903.421

III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5 330.324 - 330.324 409.302 - 409.302

5.1 Bonolar - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller 330.324 - 330.324 409.302 - 409.302

VI. DİĞER BORÇLAR 14 4.532 - 4.532 3.152 - 3.152

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 14 6.521 - 6.521 3.531 - 3.531

VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 15 8.050 - 8.050 6.417 - 6.417

X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 25.486 - 25.486 34.125 - 34.125

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 13 490 - 490 444 - 444

10.3 Diğer Karşılıklar 12 24.996 - 24.996 33.681 - 33.681

XI. ERTELENMİŞ GELİRLER 14 149.781 - 149.781 99.195 - 99.195

XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 20 8.944 - 8.944 7.824 - 7.824

XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 20 1.490 - 1.490 - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 2.087.574 - 2.087.574 1.466.967 - 1.466.967

XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR 111.824 - 111.824 89.577 - 89.577

16.1 Ödenmiş Sermaye 16 45.000 - 45.000 45.000 - 45.000

16.2 Sermaye Yedekleri 1.844 - 1.844 1.844 - 1.844

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 1.844 - 1.844 1.844 - 1.844

16.3

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya

Giderler - - - - - -

16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılarak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya

Giderler (45) - (45) (66) - (66)

16.5 Kâr Yedekleri 14.799 - 14.799 30.337 - 30.337

16.5.1 Yasal Yedekler 14.368 - 14.368 10.945 - 10.945

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 431 - 431 19.392 - 19.392

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

16.6 Kâr veya Zarar 50.226 - 50.226 12.462 - 12.462

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - -

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 50.226 - 50.226 12.462 - 12.462

PASİF TOPLAMI 2.199.398 - 2.199.398 1.556.544 - 1.556.544

(7)

NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot

Cari Dönem (31 Aralık 2015)

Önceki Dönem (31 Aralık 2014)

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

III. ALINAN TEMİNATLAR 6 2.261.081 - 2.261.081 1.533.100 1.533.100

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 11 100 - 100 16 16

V. TAAHHÜTLER - - - - - -

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 11 - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.5.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 120 - 120 100 - 100

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 2.261.301 - 2.261.301 1.533.216 - 1.533.216

(8)

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk birası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31 Aralık 2015)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31 Aralık 2014)

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 244.885 178.215

FAKTORİNG GELİRLERİ -

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - -

1.1.1 İskontolu - -

1.1.2 Diğer - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

1.2.1 Iskontolu - -

1.2.2 Diğer - -

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 17 244.885 178.215

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 218.506 151.743

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 26.379 26.472

KİRALAMA GELİRLERİ - -

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri - -

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 172.039 122.055

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 125.716 73.485

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 31.408 32.561

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar 14.915 16.009

III. BRÜT K/Z (I+II) 72.846 56.160

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 18 40.249 34.485

4.1 Personel Giderleri 7.307 6.512

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri 71 63

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri 32.871 27.910

4.5 Diğer - -

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 32.597 21.675

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 19 37.480 4.806

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 2.933 3.050

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

6.4 Temettü Gelirleri - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 2.432 -

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden 2.432 -

6.5.2 Diğer - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 473 390

6.7 Diğer 31.642 1.366

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 6 7.035 6.231

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 19 2.344 96

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş

Giderleri - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - -

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı 2.344 96

8.5 Diğer - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 60.698 20.154

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK

TUTARI - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 60.698 20.154

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 20 10.472 7.692

13.1 Cari Vergi Karşılığı 8.944 7.836

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 1.528 -

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - 144

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 50.226 12.462

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - -

XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 50.226 12.462

HİSSE BAŞINA KAZANÇ 1,1161 0,2769

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 1,1161 0,2769

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ - -

(9)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Dipnot (31 Aralık 2015) (31 Aralık 2014)

I. DÖNEM KARI /ZARARI 50.226 12.462

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 21 (57)

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - -

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - -

2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 21 (57)

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 26 (71)

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (5) 14

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 50.247 12.405

(10)

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Kârları

Diğer Sermaye Yedekleri

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Kar Yedekleri

Dönem Kârı / (Zararı)

Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)

Dönem Net Kar veya

Zararı Toplam Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM

(31 Aralık 2014)

I. Dönem Başı Bakiyesi 45.000 1.844 - - - - (9) - - - - 33.151 6.585 - 26.566 - 27.186 - 27.186 107.172

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 45.000 1.844 - - - - (9) - - - - 33.151 6.585 - 26.566 - 27.186 - 27.186 107.172

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI.

İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - (57) - - - - - - - - - - - - (57)

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - 12.462 - 12.462 12.462

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - (2.814) 4.360 - (7.174) - (27.186) - (27.186) (30.000)

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - (2.814) - - (2.814) - (27.186) - (27.186) (30.000)

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 4.360 - (4.360) - - - - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 45.000 1.844 - - - - (66) - - - - 30.337 10.945 - 19.392 - 12.462 - 12.462 89.577

CARİ DÖNEM

(31 Aralık 2015)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 45.000 1.844 - - - - (66) - - - - 30.337 10.945 - 19.392 - 12.462 - 12.462 89.577

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 45.000 1.844 - - - - (66) - - - - 30.337 10.945 - 19.392 - 12.462 - 12.462 89.577

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI.

İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - 21 - - - - - - - - - - - - 21

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 50.226 - 50.226 50.226

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - (15.538) 3.423 - (18.961) - (12.462) - (12.462) (28.000)

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - (28.000) 2.800 - (30.800) - - - - (28.000)

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 12.462 623 - 11.839 - (12.462) - (12.462) -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 45.000 1.844 - - - - (45) - - - - 14.799 14.368 - 431 - 50.226 - 50.226 111.824

1 Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2 Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3 Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4 Yabancı para çevirim farkları,

5 Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6 Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

(11)

Dipnot (31 Aralık 2015) (31 Aralık 2014) A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 90.012 25.961

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 220.757 100.813

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (157.124) (106.047)

1.1.3 Kiralama Giderleri - -

1.1.4 Alınan Temettüler - -

1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar 26.379 85.978

1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar 28.916 425

1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilâtlar 6 3.287 1.235

1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 18 (7.261) (6.349)

1.1.9 Ödenen Vergiler (5.797) (6.270)

1.1.10 Diğer (19.145) (43.824)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (26.110) 88.607

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.2 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış (672.253) (173.668)

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış -

1.2.4 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (21.710) 5.102

1.2.5 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.7 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 591.300 198.199

1.2.8 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Azalış (Artış) - -

1.2.9 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 76.553 58.974

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 63.902 114.568

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 8,9 (746) (339)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 8,9 - -

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.9 Diğer - -

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (746) (339)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 113.485 805.000

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (192.464) (805.000)

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri (28.000) (30.000)

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer - -

- -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (106.979) (30.000)

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Üzerindeki Etkisi - -

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (43.823) 84.229

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 109.316 25.087

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 65.493 109.316