31 ARALIK 2015 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(1)

BDD Bağımsız Denetim ve Danışmanlık A.Ş.

BDD Independent Auditing and Consulting Inc.

SUMAŞ SUNİ TAHTA VE MOBİLYA SANAYİ A.Ş.

01 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(2)

DENETLENEN ŞİRKETİN

UNVANI : SUMAŞ SUNİ TAHTA VE MOBİLYA SANAYİ A.Ş.

ADRESİ : YOLÖREN KÖYÜ KURTDERE MEVKİ EDREMİT -BALIKESİR

TELEFON NO : +90 266 392 11 69

FAKS NO : +90 266 392 11 97

BAĞIMSIZ DENETİM ŞİRKETİNİN

UNVANI : BDD BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.

ADRESİ : CİNNAH CAD. KIRKPINAR SOK. NO:10/17 ÇANKAYA/ANKARA

TELEFON NO : +90 312 438 76 96

FAKS NO : +90 312 439 28 53

BAĞIMSIZ DENETİMİ GERÇEKLEŞTİREN DENETÇİLERİN

ADI VE SOYADI : M. RIDVAN SELÇUK

UNVANI : Sorumlu Denetçi

ADI VE SOYADI : ERCÜMENT ÇİFTCİ

UNVANI : Baş Denetçi

ADI VE SOYADI : AKIN DERE

UNVANI : Kıdemli Denetçi

ADI VE SOYADI : HİCRAN ÖZSOY

UNVANI : Denetçi

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNUN

TARİHİ : 04/03/2016

NUMARASI : BDD-119/99/2016-04

DÖNEMİ : 01/01/2015-31/12/2015

(3)

31 ARALIK 2015 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞI’NA

1. SUMAŞ SUNİ TAHTA VE MOBİLYA SANAYİ A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosu (bilanço) ile aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, öz kaynak değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolarla İlişkin Sorumluluğu

2. Şirket yönetimi, finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve finansal tabloların hata ve hile kaynaklı önemli yanlışları içermeyecek şekilde hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu’nca (“SPK”) yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik ilkelere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini de içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, SUMAŞ SUNİ TAHTA VE MOBİLYA SANAYİ A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını, Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

(4)

Mevzuatta Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

5. Şirket Yönetim Kurulu, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. maddesinin dördüncü fıkrası hükmü uyarınca Tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

6. TTK’nun 402. maddesinin dördüncü fıkrası hükmü uyarınca, Şirketin 1 Ocak- 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, Kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanılmamıştır.

7. TTK’nun 378. maddesine göre, pay senetleri borsada işlem görmeyen şirketlerde denetçinin şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla uzman bir komite kurulmasını gerekli görmesi ve bunu Yönetim Kuruluna yazılı olarak bildirmesi halinde söz konusu komitenin kurulması zorunludur.

Aynı Kanunun 398. maddesinin dördüncü fıkrasında ise, denetçinin, risk yönetimi ile ilgili oluşturulacak komitenin yapısı ile uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek ayrı bir rapor düzenleyerek denetim raporuyla birlikte Yönetim Kuruluna sunması öngörülmüştür.

Şirketin bağımsız denetimi gerçekleştirilen 01.01.2015-31.12.2015 dönemine ilişkin olarak denetçiliğimizce şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren bir durum gözlemlenmemiş; dolayısıyla Şirket Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimiyle ilgili bir komite oluşturulması gerekli görülmemiştir. Bu bağlamda, Şirket Yönetimi’nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmek ve risk yönetimi ile ilgili denetçi kanaati oluşturmak üzere bir çalışma gerçekleştirilmemiş ve bu amaçla ayrı bir rapor düzenlenmemiştir.

Ankara, 04 Mart 2016

M. RIDVAN SELÇUK Sorumlu Denetçi BDD BAĞIMSIZ DENETİM

ve DANIŞMANLIK A.Ş.

(5)

İÇİNDEKİLER SAYFA

FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) 1-3

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 4

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 5

NAKİT AKIŞ TABLOSU 6

FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI 7-36

NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7

NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7-16

NOT 3 NAKİT VE BENZERLERİ 16

NOT 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR 16-17

NOT 5 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 17-18

NOT 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 18

NOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 19

NOT 8 STOKLAR 19

NOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 19

NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR 20

NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 21

NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 21-23

NOT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 23

NOT 14 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 23-24

NOT 15 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 24-26

NOT 16 HASILAT 26-27

NOT 17 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ 27

NOT 18 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 27

NOT 19 ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER 28

NOT 20 FİNANSMAN GİDERLERİ 28

NOT 21 GELİR VERGİLERİ 28-29

NOT 22 PAY BAŞINA KAZANÇ 29

NOT 23 FİNANSAL ARAÇLAR 29

NOT 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 30-35

NOT 25 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ

ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 36

NOT 26 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE

ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN GEREKEN DİĞER HUSUSLAR 36

NOT 27 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 36

(6)

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

31/12/2015 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot

Referansları 31/12/2015 31/12/2014 VARLIKLAR

Dönen Varlıklar

Nakit ve Nakit Benzerleri 3 2.723.630 2.300.806

Finansal Yatırımlar 4,24 - -

Ticari Alacaklar 5,6 4.139.819 3.125.688

- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5 - 1.481.544

- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 4.139.819 1.644.144

Diğer Alacaklar 5,7 - -

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 5 - -

- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 - -

Stoklar 8 2.711.365 2.787.426

Peşin Ödenmiş Giderler 9 293.418 48.116

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 21 - -

Diğer Dönen Varlıklar 14 98.155 113.031

ARA TOPLAM 9.966.387 8.375.067

Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar - -

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 9.966.387 8.375.067

Duran Varlıklar

Finansal Yatırımlar 4,24 70.116 70.116

Ticari Alacaklar 5,6 - -

- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5 - -

- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 - -

Diğer Alacaklar 5,7 14.549 99

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 5 14.450 -

- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 99 99

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar - -

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

Maddi Duran Varlıklar 10 5.021.085 3.477.351

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 14.515 86.582

- Şerefiye - -

- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 14.515 86.582

Peşin Ödenmiş Giderler 9 27.814 26.040

Ertelenmiş Vergi Varlığı 21 399.189 385.155

Diğer Duran Varlıklar 14 - 99.150

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 5.547.268 4.144.493

TOPLAM VARLIKLAR 15.513.655 12.519.560

(7)

2 SUMAŞ SUNİ TAHTA VE MOBİLYA SANAYİ A.Ş.

Referansları 31/12/2015 31/12/2014

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler

Kısa Vadeli Borçlanmalar 23 579.066 1.001

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları - -

Diğer Finansal Yükümlülükler - -

Ticari Borçlar 5,6 2.980.894 1.784.617

- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5 34.982 -

- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 2.945.912 1.784.617

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 13 144.387 -

Diğer Borçlar 5,7 732.131 821.119

- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 5 732.131 821.119

- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 - -

Devlet Teşvik ve Yardımları - -

Ertelenmiş Gelirler 9 2.816.389 -

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü - -

Kısa Vadeli Karşılıklar 12,13 - -

-Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 13 - -

-Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 12 - -

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 14 324.469 1.659.123

ARA TOPLAM 7.577.336 4.265.860

Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin

Yükümlülükler - -

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 7.577.336 4.265.860

Uzun Vadeli Yükümlülükler

Uzun Vadeli Borçlanmalar 23 - -

Diğer Finansal Yükümlülükler - -

Ticari Borçlar 5,6 - -

- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5 - -

- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 - -

Diğer Borçlar 5,7 - -

- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 5 - -

- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 - -

Devlet Teşvik ve Yardımları - -

Ertelenmiş Gelirler - -

Uzun Vadeli Karşılıklar 12,13 1.372.693 1.228.874

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vad. Karşılıklar 13 1.372.693 1.228.874

- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 12 - -

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar - -

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 8.151 8.151

Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 14 - -

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.380.844 1.237.025

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 8.958.180 5.502.885

(8)

Referansları 31/12/2015 31/12/2014

ÖZKAYNAKLAR

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar

Ödenmiş Sermaye 15 6.224.400 6.224.400

Sermaye Düzeltme Farkları 15 50.404 50.404

Geri Alınmış Paylar(-) 15 (1.351.238) (1.351.238)

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) - -

Paylara İlişkin Primler/İskontolar - -

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - -

- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları - -

- Diğer Kazanç/ Kayıplar - -

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler - -

- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

- Riskten Korunma Kazanç/ Kayıpları - -

- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma

Kazanç/Kayıpları - -

- Diğer Kazanç/Kayıplar - -

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 15 1.095.003 82.073

Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 15 (501.893) (622.942)

Net Dönem Karı/Zararı 15 1.038.799 2.633.978

Kontrol Gücü olmayan Paylar - -

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 15 6.555.475 7.016.675

TOPLAM KAYNAKLAR 15.513.655 12.519.560

(9)

31/12/2015 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş

Referansları

01/01/2015 31/12/2015

01/01/2014 31/12/2014

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 16 24.907.236 22.441.393

Satışların Maliyeti (-) (21.252.892) (16.951.543)

Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) 3.654.344 5.489.850

BRÜT KAR/ZARAR 3.654.344 5.489.850

Genel Yönetim Giderleri (-) 17,19 (1.388.304) (1.067.415)

Pazarlama Giderleri (-) 17,19 (707.376) (533.420)

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 17,19 - -

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 18 425.999 614.941

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 18 (501.863) (1.069.608)

ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 1.482.800 3.434.348

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - -

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - -

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların

Karlarından /Zararlarından Paylar - -

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET

KARI/ZARARI 1.482.800 3.434.348

Finansal Gelirler 20 303.830 -

Finansman Giderleri (-) 20 (480.332) (88.799)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ

KARI/ZARARI 1.306.298 3.345.549

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri /Geliri (267.499) (711.571)

- Dönem Vergi Gideri /Geliri 21 (281.534) (757.530)

- Ertelenmiş Vergi Gideri /Geliri 21 14.035 45.959

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 1.038.799 2.633.978

DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 21 - -

DÖNEM KARI/ZARARI 21 1.038.799 2.633.978

Pay Başına Kazanç 22 0,0017 0,0042

Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 0,0017 0,0042

Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç - -

Sulandırılmış Pay Başına Kazanç - -

Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç - -

Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç - -

DİĞER KAPSAMLI GELİR - -

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1.038.799 2.633.978

4

(10)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler ve Giderler

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Düzeltme Farkları

Geri Alınmış Paylar

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi

Pay İhraç Pirimleri/

İskontoları

Yeniden Değerleme

ve Ölçüm Kazanç/

Kayıpları

Diğer Kazanç/

Kayıplar

Yabancı Para Çevirim Farkları

Riskten Korunma

Kazanç/

Kayıpları

Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/

Kayıpları

Diğer Kazanç/

Kayıplar

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış

Yedekler

Geçmiş Yıllar Kar / Zararları

Net Dönem

Karı Zararı Özkaynaklar Bağımsız Denetimden Geçmiş

ÖNCEKİ DÖNEM

01/01/2014 İtibariyle Bakiyeler

(Dönem Başı) 6.224.400 50.404 (1.351.238) - - - - - - - - 82.073 (1.902.828) 1.279.886 4.382.697

Transferler - - - - - - - - - - - - 1.279.886 (1.279.886) -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - 2.633.978 2.633.978

Mali Tabloların TFRS’na Dönüşüm

Farkı - - - - - - - - - - - - - - -

(Dönem Sonu) 6.224.400 50.404 (1.351.238) - - - - - - - - 82.073 (622.942) 2.633.978 7.016.675

Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM

(Dönem Başı) 6.224.400 50.404 (1.351.238) - - - - - - - - 82.073 (622.942) 2.633.978 7.016.675

Transferler - - - - - - - - - - - 1.012.930 121.049 (1.133.979) -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - 1.038.799 1.038.799

Temettü Ödemesi - - - - - - - - - - - - - (1.499.999) (1.499.999)

(Dönem Sonu) 6.224.400 50.404 (1.351.238) - - - - - - - - 1.095.003 (501.893) 1.038.799 6.555.475

31/12/2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)

(11)

31/12/2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)

Bağımsız

Denetimden Geçmiş

01/01/2015-

31/12/2015

01/01/2014- 31/12/2014

A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 2.121.165 2.941.929

İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit girişi sınıfları 26.420.465 22.216.146 Satılan mallardan ve hizmetlerden elde edilen nakit girişleri 26.116.633 22.206.480 Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirlerden nakit girişleri 303.832 9.666 Alım satım amaçlı elde bulundurulan sözleşmeler ile ilgili nakit girişleri ^- ^-

İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan diğer nakit girişleri - -

İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit çıkışı sınıfları (22.874.971) (19.274.217) Mal ve hizmetler için tedarikçilere yapılan ödemeler (22.373.108) (19.185.418) Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirlerden nakit çıkışları (501.863) (88.799)

Alım satım amaçlı elde bulundurulan sözleşmelerle ilgili nakit çıkışları - -

Çalışanlara ve çalışanlar adına yapılan ödemelerden kaynaklanan nakit

çıkışları ^- ^-

İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan diğer nakit çıkışları ^- ^-

Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları 3.545.494 2.941.929

Ödenen temettüler (1.499.999) -

Alınan temettüler - -

Ödenen faiz ^- ^-

Alınan faiz ^- ^-

Vergi ödemeleri (iadeler) ^- ^-

Diğer nakit girişleri (çıkışları) 75.670 -

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (1.994.872) (632.428)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit

girişleri ^- ^-

Maddi/ Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit

Çıkışları (1.173.733) (632.428)

Diğer nakit girişleri (çıkışları) (821.139) -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 296.531 (1.025.301)

Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 578.065 (148.911)

Vergi ödemeleri (iadeler) (281.534) (656.084)

Diğer nakit girişleri (çıkışları) - (220.306)

Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit

Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C) 422.824 1.284.200

D. Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi - - Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / Azalış( A+B+C+D ) 422.824 1.284.200

E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri 2.300.806 1.016.606

Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) 2.723.630 2.300.806

(12)

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

SUMAŞ SUNİ TAHTA ve MOBİLYA SANAYİ A.Ş. “Şirket” 1976 yılında kurulmuştur. Şirket’in ana faaliyet konusu; yonga levha (suni tahta) ve tutkal üretimi ve satışıdır.

31/12/2015 tarihi itibariyle Şirket bünyesinde istihdam edilen 42 personel bulunmaktadır.

Şirketin merkez adresi Yolören Köyü Mevki Kurtdere Mevki Edremit/BALIKESİR’dir.

Şirketin kayıtlı sermayesi 12.000.000 TL (On iki milyon Türk Lirası) olup, her biri 1 Krş (Bir Kuruş) nominal değerinde 1.200.000.000 (Bir milyar iki yüz milyon) adet paya bölünmüştür.

Şirketin çıkarılmış sermayesi 6.224.400 TL (Altı milyon iki yüz yirmi dört bin dört yüz Türk Lirası) olup, her biri 1 Krş (Bir Kuruş) nominal değerinde 622.440.000 (Altı yüz yirmi iki milyon dört yüz kırk bin) adet paya bölünmüştür.

Şirketin 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ödenmiş sermayesi 6.224.400 TL olup, Şirketin hissedarları ve hisselerin nominal değerler itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar

- TMS’ye Uygunluk Beyanı

Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”

(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.

Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Adı Soyadı/Unvanı Pay Oranı (%) Tutarı (TL)

Hilmi Evin ERTÜR 58,50 3.641.194

Evren ERTÜR 3,58 222.724

Emine TARAKÇIOĞLU 5,00 311.220

Muhammet CİĞER 0,56 35.011

Şule CİĞER 6,00 373.548

Sumaş A.Ş. 3,68 229.301

M. Sabit ERTÜR 0,23 14.297

Diğer 22,45 1.397.105

TOPLAM 100,00 6.224.400

(13)

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

- Kullanılan Para Birimi

Şirket’in finansal tabloları sunum ve fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

- Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde önceki dönem finansal tablolarında yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar ilgili dipnotlarda açıklanır.

2.2. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.

Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemi boyunca muhasebe politikalarının uygulanması sırasında 31 Aralık 2014 tarihli Şirket finansal tablo dipnotlarında açıklanmış olan kararları uygulamaya devam etmiştir.

2.3. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde;

gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket’in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.

Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları

a) Yıllık raporlama dönemi sonu 31 Aralık 2015 olan finansal tablolarda geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar

TMS 19'daki değişiklik, "Tanımlanmış fayda planları", 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı, örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi, durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir.

Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 2010-12 dönemleri iyileştirme projesi aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir:

-TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler -TFRS 3, İşletme Birleşmeleri -TFRS 8, Faaliyet Bölümleri

-TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü

-TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar

8

(14)

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

-TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler -TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm

Yıllık iyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 2011-12-13 dönemleri iyileştirme projesi aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir:

-TFRS 1, TFRS' nin İlk Uygulaması -TFRS 3, İşletme Birleşmeleri

-TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü -TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

b) 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler TFRS 11, "Müşterek Anlaşmalardaki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir.

TMS 16 "Maddi duran varlıklar", ve TMS 41 "Tarımsal faaliyetler", standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41'in kapsamından çıkararak TMS 16'nın kapsamına almıştır. Bu bitkiler yetişme sürecinde yine TMS 41 kapsamında kalmaya devam edeceklerdir.

TMS 16 ve TMS 3 8'deki değişiklik: "Maddi duran varlıklar" ve "Maddi olmayan duran varlıklar", amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı metotların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde uygun bir temel olmadığı açıklanmıştır.

TFRS 14, "Regülasyona tabi ertelenen hesaplar" 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değişiklik yapılmamasına izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.

TMS 27 "Bireysel finansal tablolar", 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken öz kaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir.

TFRS 10 "Konsolide finansal tablolar" ve TMS 28 "İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar", 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10'un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin ana sonucu, işletme tanımına giren bir işlem

(15)

gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleştirilir.

Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir:

-TFRS 5, 'Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler', satış metotlarına ilişkin değişiklik, -TFRS 7, 'Finansa araçlar: Açıklamalar', TFRS 1'e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik, -TMS 19, 'Çalışanlara sağlanan faydalar' iskonto oranlarına ilişkin değişiklik,

-TMS 34, 'Ara dönem finansal raporlama' bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.

TMS 1 "Finansal Tabloların Sunuluşu"; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.

TFRS 10 "Konsolide finansal tablolar" ve TMS 28 "İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar"; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirmektedir.

TFRS 15 "Müşteri sözleşmelerinden hasılat", 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika'da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır.

TFRS 9, "Finansal araçlar", 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39'un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.

TFRS 16 "Kiralama İşlemleri" 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. TFRS 16, TMS 17 ve UMS 17 ile ilgili yorumların yerine geçecektir. TFRS 15

"Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardı da uygulandığı sürece TFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir.

Şirket yönetimi, yukarıdaki yer alan standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.

10

(16)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

2.4.1. Satış Gelirleri

Hasılat, hasılat tutarının güvenli bir şekilde belirlenmesi ve ekonomik yararlarının Şirkete akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınmıştır.

2.4.2. Stoklar

Şirketin stokları, OSB ve pellet üretiminde kullanılan ilk madde ve malzemeler ile dışarıdan alınıp satılan ticari mallardan oluşmaktadır. Stoklar gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilmiştir.

2.4.3 Maddi Duran Varlıklar

Maddi varlıklar temel yöntem olarak mali tablolarda maliyet bedellerinden birikmiş amortisman payları indirildikten sonraki net değerleri ile gösterilmektedir.

(i) Sonradan ortaya çıkan giderler

Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleştirilir.

(ii) Amortisman

Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giriş veya montaj tarihleri esas alınarak doğrusal amortisman metodu kullanılarak ayrılmıştır. Bu şekilde hesaplanmış amortisman giderleri gelir tablosunda gider kalemleri içerisinde muhasebeleştirilir.

Maddi duran varlıkların ortalama ekonomik ömürleri aşağıda belirtilmiştir:

(iii) Elden çıkarma

Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilerek, maliyetleri ve birikmiş amortismanları ilgili hesaplardan silinir.

2.4.4. Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde edildikleri tarihteki elde etme maliyetinden kayda alınır ve kiralama süresi ve faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal olarak itfa edilirler.

(i) İtfa payları

Maddi olmayan duran varlık itfa payları, gelir tablolarında ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir. Bu şekilde hesaplanmış itfa tutarları gelir tablosunda gider kalemleri içerisinde muhasebeleştirilir.

11 Faydalı Ömür

Binalar 50 yıl

Tesis Makine ve Cihazlar 5-50 yıl

Taşıtlar 3-5 yıl

Döşeme ve demirbaşlar 3-50 yıl

(17)

Maddi olmayan duran varlıkların ortalama ekonomik ömürleri aşağıda belirtilmiştir:

Faydalı Ömür

Haklar 4-5 yıl

(ii) Elden çıkarma

Maddi olmayan duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler, maliyetleri ve birikmiş amortismanları ilgili hesaplardan silinir.

2.4.5. Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Değer düşüklüğü gideri varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda hesaplanır.

Değer düşüklüğü hesaplanmasında Şirket yönetimi gelecek olaylara ve durumlara göre tahmin yürütmektedir. Önceki dönem ve cari dönemde varlıklarda değer düşüklüğü yoktur.

2.4.6. Borçlanma Maliyetleri

Özellikli bir varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkisi bulunan borçlanma maliyetleri o özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Bunun dışındaki borçlanma maliyetleri katlanılan dönem içerisinde gider olarak finansal tablolara alınır. Şirket borçlanma maliyetlerini doğrudan gider yazmıştır.

2.4.7. Finansal Araçlar

Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.

Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasında gerçekleşecek bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.

Şirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.

Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.

12

(18)

2.4.8. İştiraklerdeki Yatırımlar

İştirak niteliğindeki yatırımların muhasebeleştirilmesi ve raporlanma esaslarının belirlenmesidir.

Şirketin iştiraki Ortaş Orman Ürünleri Ticaret A.Ş. Bostancı köyü Edremit- BALIKESİR adresinde faaliyette bulunmakta olup, faaliyet konusu reçine imalatı ve ticaretidir.

Ortaş Orman Ürünleri Ticaret A.Ş.’nin ödenmiş sermayesi 164.934 TL olup, Şirketin katılım payı %2,51’dir.

Katılım tutarı ise Ortaş Orman Ürünleri Ticaret A.Ş.’nin hisse senetlerinin değişik tarihlerde emisyon primleri eklenmiş fiyatlardan alınması nedeniyle 70.116 TL’dir.

2.4.9. Kur Değişiminin Etkileri

Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL’ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır.

Bilançoda yer alan yabancı para birimi cinsinden parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin veya parasal kalemlerin TL’ye çevrilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi cinsindeki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL’ye çevrilmektedir.

2.4.10. Hisse Başına Kazanç

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net dönem karının ilgili dönem içerisinde piyasada mevcut bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.

Türkiye’de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlarından ve öz sermaye enflasyon düzeltme farklarından, sermayedeki payları oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisse) sermayelerini arttırabilirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.

2.4.11. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kar’a ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.

Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektirmeyen olaylar, önemli olması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklanır.

2.4.12. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler

Şirket Yönetimi geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunduğu, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların şirketten çıkmasının muhtemel olduğu ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, mali tablolarda söz konusu yükümlülük tutarı kadar karşılık ayırmaktadır.

13

(19)

Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkma ihtimalinin uzak olduğu durumlar hariç, finansal tablo dipnotlarında açıklanır.

Ekonomik faydanın Şirkete gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın Şirkete gireceğinin kesine yakın hale gelmesi durumunda ise, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.

Şirket şüpheli alacaklarla ilgili olarak karşılık ayırmıştır.

2.4.13. Kiralama İşlemleri

Şirketin kiralama işlemleri bulunmamaktadır.

2.4.14. İlişkili Taraflar

Finansal tablolarda ve bu raporda, iştirakler, ortaklar, üst düzey idari personel ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar, ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir.

2.4.15. Devlet Teşvik ve Yardımları

Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir. Şirket önceki dönem ve cari dönemde devlet teşvik ve yardımı almamıştır.

2.4.16. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Dönem karı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari dönem yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.

Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin mali tablolarda ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve maddi duran varlıklar ile ilgili aktifleşme ve amortisman farklılıklarından kaynaklanmaktadır.

2.4.17. Devlet Teşvik ve Yardımları

Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir. Şirket önceki dönem ve cari dönemde devlet teşvik ve yardımı almamıştır.

2.4.18. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Dönem karı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari dönem yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.

14