31 Mart 2004 Hesap Dönemine Ait
Bilanço Dipnotları
1- İşletmenin fiili faaliyet konusu : Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, kanunların yasaklamadığı her türlü sigorta ve mükerrer sigorta muameleleri yapmak.
2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların :
2004 2003
Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. %53.10 42,480,000 TL %53.10 31,860,000 TL Halka Arz %33.69 26,951,880 TL %32.87 19,724,910 TL
Diğer %13.21 10,568,120 TL %14.03 8,415,090 TL
Toplam %100.00 80,000,000 TL %100.00 60,000,000 TL 3- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri
itibariyle ayrı ayrı) : Yoktur.
4- Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı : 80,000,000 TL (2003 - 80,000,000 TL).
5- Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları :Yoktur.
6- Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler : Yoktur.
7- Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler : Yoktur.
8- Cari dönemde duran varlık hareketleri : a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi
duran varlıkların maliyeti: 381,246 TL (2003 – 545,183 TL) b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 66,375 TL (2003 – 5,807 TL) c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : 1,346,488 TL (2003 – 2,621,244 TL) - Varlık maliyetlerinde (+) : 1,462,743 TL (2003 – 2,841,925 TL) - Birikmiş amortismanlarda (-) : 116,255 TL (2003 – 220,681 TL) d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi : Yoktur.
9- Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı : Yoktur.
10- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi :
2004 2003
Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar
Ticari Ticari Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ticari Olmayan
1) Ortaklar - - - 20,134 TL - - - 16,304 TL
2) Bağlı Ortaklıklar-
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.
(Yapı Kredi Emeklilik) 36,656 TL - - - - - 98,563 -
3) İştirakler-
Halk Reasürans A.Ş. 96 TL - - 5,400 TL - - 1,377 TL - Yapı Kredi Ara. Hiz. A.Ş. 148,215 TL - - 1,355 TL 103,293 TL - - 1,200
11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri :
Uygulanan Muhasebe İlkeleri
Sermaye Piyasası Kanunu VII inci bölüm 50 inci maddesi (a) fıkrası hükmü sigorta şirketlerinin kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarını belirtmektedir. Dolayısıyla Şirket, mali tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın Sigorta ve Reasürans Şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Sözü edilen kanun ve yönetmelikte kapsanmayan konularda ise SPK tarafından yayımlanmış olan Türkiye'de genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun muhasebe politikaları izlenmektedir.
SPK, 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan geçerli olmak ve yayımı tarihinde yürürlüğe girmek üzere, 28 Kasım 2001 tarihli ve 24597 sayılı Resmi Gazete’de Seri : XI, No: 20 Sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” i, 13 Kasım 2001 tarih ve 24582 sayılı Resmi Gazete’de Seri: XI, No: 21 Sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”i ve 15 Kasım 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de ise Seri : XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları" tebliğini yayımlamıştır. Hazine Müsteşarlığı'nın 30 Ocak 2004 tarih ve B.02.
H. O S.G.M. 0.3.1.1 – 05425 sayılı yazısı ile sigorta şirketlerinin Sermaye Piyasası Kanunu VII inci bölüm 50’inci maddesi (a) fıkrası uyarınca kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarına, bu çerçevede enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçileceğine değinilerek hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören sigorta şirketlerinin yukarıda belirtilen Seri : XI, No: 20, Seri XI, No: 21 ve Seri : XI, No: 25 sayılı tebliğleri uygulama zorunluğunun olmadığı hükme bağlanmıştır.
Menkul Kıymetler Hisse Senetleri
Hisse senetleri, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) bilanço tarihinden önceki 5 iş günü boyunca oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması üzerinden değerlenmiştir. Bilanço tarihinden önceki 5 iş günü içinde alınan hisse senetleri bilanço tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyat ile maliyetin düşük olanından değerlenmektedir.
Kamu Menkul Kıymetleri
Şirket, devlet tahvili ve hazine bonolarını, Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü'nün değerleme esaslarıyla ilgili yazısına istinaden, bu kıymetlerin ilgili faiz oranları uygulanarak gün esasına göre hesap edilen değerlerini esas almış, ancak gün esasına göre hesap edilen bu değerlerin söz konusu kıymetin İMKB ya da T.C.
Merkez Bankası’nca (TCMB) belirlenerek Resmi Gazete’de yayımlanan değerlerinin üstünde olması halinde ise öncelikle İMKB değerini dikkate alarak değerlemiştir.
Yatırım Fonu Katılma Belgeleri
Yatırım fonu katılma belgeleri, fon yöneticisi kurumlar tarafından bilanço tarihleri itibariyle açıklanan son alış fiyatları ile değerlemeye tabi tutulmuştur.
Eurobond
Eurobondlar, bilanço tarihleri itibariyle hesaplanan kupon faiz gelir reeskontu ve TCMB'nın yine bu tarihlerdeki döviz alış kurları baz alınarak değerlemeye tabi tutulmuştur.
Ters Repo Yoluyla Alınan Menkul Kıymetler
Ters repo yoluyla alınan menkul kıymetler elde etme maliyeti artı ters repo anlaşmaları çerçevesinde bilanço tarihleri itibariyle işlemiş faiz reeskontları ile hesaplara yansıtılmıştır.
Alacaklar ve Borçlar
Alacaklar ve borçlar esas olarak kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır. Şirket, alacakları için teminat niteliğinde senet ve çek almakta, ancak bu senet ve çekleri nazım hesaplarda izlemektedir. Söz konusu senet ve çekler ve üç aydan uzun vadeli alacaklar ve borçlar %48 (2003 - %64) iskonto haddi üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur.
Yabancı Para Cinsinden İşlemler
Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden kasa, banka ve menkul değer bakiyeleri, bilanço tarihlerindeki TCMB döviz alış kurları ile borçlar ise TCMB döviz satış kurları ile değerlenmiştir. Değerleme sonrası ortaya çıkan farklar kambiyo kar veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmıştır.
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Diğer Finansal Duran Varlıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve diğer finansal duran varlıklar elde etme maliyeti ve şirketlerin yeniden değerleme fonunu sermayeye eklemesi neticesinde alınan bedelsiz hisselerle değerlemeye tabi tutulmuştur.
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar elde etme maliyeti ile kayıtlara yansıtılmakta olup, bilanço tarihi itibariyle %3.4 (2003 -
%8.6) oranında yeniden değerlemeye tabi tutulmuştur.
Amortismanlar
Amortismanlar, doğrusal amortisman yöntemine göre yıllık %2 ile %20 oranlarında ayrılmaktadır. Binalar dışındaki sabit kıymetlerin amortismanları bu kıymetlerin yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden hesaplanmıştır.
Binek otomobilleri için ise kıst amortisman esası uygulanmaktadır.
Acentelerden Prim Alacak Karşılığı
Vade tarihi üzerinden iki ay geçmiş olmasına rağmen tahsil edilmemiş prim alacakları için ayrılmaktadır.
İdari ve Kanuni Takipteki Alacak Karşılıkları
Acenteler, Sigortalılar ve Sigorta Şirketleri ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan alacaklar için ayrılmış karşılıkları ifade etmektedir.
Cari Rizikolar Karşılığı
Cari rizikolar karşılığı, yürürlükte bulunan tüm poliçeler için gün esası dikkate alınarak net primlerden ilgili komisyonlar düşüldükten sonra poliçe bazında bir sonraki hesap dönemine isabet eden kısmını göstermektedir.
Muallak Hasar Karşılığı
Dönem sonu itibariyle Şirket’e bildirimi yapılmış ve inceleme safhasında olup bedeli ödenmemiş hasar dosyalarıyla ilgili tüm yükümlülükler için ayrılan karşılıktır. Muallak hasarların reasürörlere ait kısmı teknik gelirler altında muallak hasarda reasürör payı hesabında yansıtılmaktadır.
Deprem Hasar Karşılığı
Deprem hasar risklerini karşılamak amacıyla 1993 yılından başlayarak 15 yıl boyunca ayrılmakta olan karşılıktır.
Bu karşılık, mühendislik ve yangın sigorta poliçeleri kapsamında yazılan deprem risk primlerinin saklama payında kalan kısmının üçte biri komisyon ve diğer masraflar olarak düşüldükten sonra kalan tutarıdır. Deprem hasar karşılığı olarak tutulan fonların gelirleri de bu karşılık içinde gösterilir. Verilen deprem teminatı nedeniyle ödenen hasar ve tazminatlar deprem hasar karşılıklarından düşülür.
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Şirket SPK tarafından yayımlanan muhasebe standartları uyarınca ilk kez 31 Aralık 1994 tarihi itibariyle kıdem tazminatı karşılığı ayırmaya başlayarak 10 yıl boyunca eşit taksitlerle karşılık ayırma yöntemini benimsemiştir.
Kıdem tazminatı karşılığı SPK'nın belirlediği çerçevede ayrılmaktadır.
Vergi Karşılığı Kurumlar Vergisi
24 Nisan 2003 tarihinde yayımlanan 4842 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %10 fon payının kaldırılmasıyla, 2003 yılı gelirlerinden başlamak üzere kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmaktadır. Ancak, 2 Ocak 2004 tarihinde yayımlanan 5035 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde sadece 2004 yılı kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacak kurumlar vergisi oranının % 33 olması hükme bağlanmıştır.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %30 (24 Nisan 2003 tarihinden önce %25) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. 2 Ocak 2004 tarihinde yayımlanan 5035 sayılı kanun çerçevesinde 2004 yılı üçer aylık geçici vergilendirme dönemleri ile ilgili geçici verginin hesabında da % 33 oranı dikkate alınacaktır.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir (2003 - 3 taksitte).
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Ertelenmiş Vergi
Bazı gelir kalemlerinin vergiye tabi tutulması mali tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonra söz konusu olduğundan, Şirket bilanço tarihleri itibariyle eğer varsa bu tür gelirler üzerinden ertelenmiş vergi karşılığı hesaplamakta ve mali tablolara yansıtmaktadır. Gelir tablosunda ertelenmiş vergi gideri vergi ve diğer yasal yükümlülükler karşılığı, konusu kalmayan ertelenmiş vergiler ise diğer mali gelirler içinde yansıtılmaktadır.
Diğer Bilanço Kalemleri
Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır.
12- Tebliğin 1 numaralı ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi : Yoktur.
13- Tebliğin 2 numaralı ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır) :
2004 2003 Şirket aleyhine açılan davalar 5,086,343 TL 4,158,879 TL
2,719,924 USD 4,046,255 USD 13,932 EURO 9,285 EURO Şirket lehine açılan davalar 4,117,595 TL 1,965,784 TL 15,091 USD 15,091 USD Şirket tarafından yapılan icra takipleri 1,830,394 TL 819,146 TL
16,824 USD -
Söz konusu aleyhte açılan davalar ve yapılan icra takipleri için gerekli karşılık tutarları, ilişikteki mali tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate alınmıştır.
14- İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerindeki değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri : Yoktur.
15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları :
2004 2003 Menkul değerler cüzdanı 30,671,550 TL 26,537,988 TL
Gayrimenkuller 18,385,899 TL 11,934,808 TL
16- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : 47,131,883 TL (2003 - 56,810,410 TL).
17- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarları :
2004 2003 Alınan ipotek senetleri 10,606,125 TL 8,071,425 TL
Alınan teminat mektupları 2,280,829 TL 1,399,904 TL
Kamu borçlanma senetleri 451,405 TL 447,345 TL
Şirketlerden alınan garanti ve kefaletler 81,520 TL 207,236 TL Hukuki takipteki acente ipotek senetleri 169,805 TL 240,332 TL
Diğer garanti ve kefaletler 621 TL 621 TL
13,590,305 TL 10,366,863 TL
Ayrıca alacaklar karşılığı alınıp, nazım hesaplarda izlenen, alacak senetleri, çekler ve kredi kartı slipleri aşağıdaki gibidir :
2004 2003
Kredi kartı slipleri 20,940,897 TL 13,820,429 TL
Çekler 3,552,270 TL 2,727,053 TL
Alacak senetleri 219,015 TL 120,029 TL
24,712,182 TL 16,667,511 TL 18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı :
2004 2003 Yurtiçi verilen banka teminat mektupları 5,172,507 TL 990,184 TL
Finansal kiralamadan borçlar 410,648 TL 164,124 TL 19- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar :
2004 2003 Kredi kartı bloke hesap tutarı 10,324,937 TL 7,664,030 TL
20- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi :
Menkul Kıymetler :
2004 2003
Bilançoda Bilançoda
Maliyet
Değeri Gösterilen
Değer Maliyet
Değeri Gösterilen Değer Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları 55,879,754 TL 59,522,289 TL 31,280,819 TL 32,656,596 TL Yatırım Fonları - - 3,560,141 TL 10,595,592 TL Eurobond 12,270,124 TL 12,771,952 TL 12,605,180 TL 13,165,177 TL Ters Repo Yoluyla Alınan Kıymetler 699,000 TL 699,000 TL 312,268 TL 312,268 TL Hisse Senetleri - - 178,081 TL 199,005 TL 68,848,878 TL 72,993,241 TL 47,936,489 TL 56,928,638 TL Değer Azalış Karşılığı - (2,740) TL - (955,353) TL 68,848,878 TL 72,990,501 TL 47,936,489 TL 55,973,285 TL
31 Mart 2004 tarihi itibariyle menkul kıymetler arasında yer alan Eurobond'ların vadesi nominal 2,500,000 ABD Doları tutarındaki kısım için 15 Haziran 2010, nominal 800,000 ABD Doları tutarındaki kısım için 14 Şubat 2034, nominal 4,550,000 Euro tutarındaki kısım için 18 Ocak 2011’dir. (2003 - 7,500,000 ABD Doları nominal, vadesi 15 Ocak 2030).
Finansal Duran Varlıklar
Şirketin borsada işlem gören finansal duran varlıkları aşağıda gösterilmiş olup, bunlar elde etme maliyeti ile kayıtlara yansıtılmıştır.
2004 2003 Finansal Duran Varlık Adı Maliyet Değeri Borsa Değeri Maliyet Değeri Borsa Değeri
T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 14,824 TL 17,521 TL 14,824 TL 6,226 TL 21- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı
ortaklıkları tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar :
2004 2003
Yapı Kredi Sigorta Özel Fonu - 9,669,824 TL
22- Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının
%20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları :
2004 2003 Diğer Alacaklar
Peşin ödenen vergi ve stopajlar 540,434 TL 3,351,698 TL Satıcılara verilen avanslar 595,110 TL 516,244 TL İştirak temettü gelir tahakkuku 2,248,350 TL 3,872,159 TL
Diğer alacaklar 173,732 TL 101,237 TL
3,557,626 TL 7,841,338 TL Diğer Borçlar
Sigortalılara borçlar 135,143 TL 554,142 TL
Acentelere borçlar 412,585 TL 827 TL
Satıcılara borçlar 616,706 TL 483,455 TL
Peşin tahsil edilen gelirler 202,896 TL 438,782 TL Doğal afet sigortaları kurumu cari hesabı 1,095,510 TL 859,768 TL Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 319,489 TL -
Diğer borçlar 268,099 TL 253,541 TL
3,050,428 TL 2,590,515 TL 23- "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço
aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : Yoktur.
24- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları : Yoktur.
25- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir) :
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (Vadesi gelmiş) : 804,099 TL (2003 - 696,389 TL).
b) Yönetmeliğe göre ayrılan prim alacak karşılıkları (Vadesi gelmiş) : 4,765,671 TL (2003 – 2,482,874 TL).
26- İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı ve zararı ile, bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği :
2004 2003 İştirak
Oranı
İştirak Tutarı
İştirak Oranı
İştirak Tutarı a) Bağlı Ortaklıklar
-Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. %99.93 47,964,804 TL %99.93 29,978,002 TL -Yapı Kredi Sigorta Versicherungsvermittlungs GmbH %100.00 412,647 TL - -
48,377,451 TL 29,978,002 TL b) İştirakler
-Halk Reasürans A.Ş. %45.08 90,913 TL %45.08 90,913 TL -Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. %47.99 1,439,820 TL %49.99 1,499,820 TL 1,530,733 TL 1,590,733 TL Sermaye Taahhütleri
-Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (239,970) TL (499,940) TL 1,290,763 TL 1,090,793 TL
c) Diğer Finansal Duran Varlıklar
-Satel A.Ş. %2.13 95,478 TL %2.13 95,478 TL
-T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. %1’den az 14,824 TL %1’den az 14,824 TL -T. Genel Sigorta A.Ş %1’den az 7,952 TL %1’den az 5,680 TL
-Diğer %1’den az 2 TL %1’den az 2 TL
118,256 TL 115,984 TL Toplam 49,786,470 TL 31,184,779 TL Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş., Yapı Kredi Emeklilik ve Halk Reasürans A.Ş.’nin düzenlenen en son mali tabloları ile ilgili bilgiler aşağıda verilmiştir. Söz konusu mali tablolar, SPK standartlarına göre hazırlanmamış olup, mali tabloları, Hazine Müsteşarlığı'nın Sigorta ve Reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara uygunluğu herhangi bir denetime tabi tutulmamıştır:
2004 2003 Dönem
Dönem Karı (Zararı)
Net Dönem
Karı (Zararı) Dönem
Dönem Karı
Net Dönem Karı Yapı Kredi Sigorta Aracılık
Hizmetleri A.Ş. 31.03.2004 (225,911) TL (225,911) TL 31.03.2003 (1,332,007) TL (1,332,007) TL Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. 31.03.2004 1,121,761 TL 665,398 TL 31.03.2003 2,966,216 TL 1,891,808 TL Halk Reasürans A.Ş. 31.03.2004 (147,918) TL (147,918) TL 31.03.2003 (19,536) TL (19,536) TL
Şirket’in %100’ne sahip olarak 6 Haziran 2003 tarihinde 250,000 Euro sermaye ile kurmuş olduğu Yapı Kredi Sigorta Versicherungsvermittungs GmbH’in mali tabloları bu mali tabloların kesinleşme tarihi itibariyle hazırlanmamıştır.
27- İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : Yoktur.
28- Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri : Yoktur.
29- Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları :
Yıl Yeniden Değerleme
31.03.2002 2,765,926 TL
31.03.2003 2,621,244 TL
31.03.2004 1,346,488 TL
30- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'na dönüştürülme kurları :
2004 2003
Döviz Döviz Döviz
Cinsi Tutarı Kur (TL) Tutar Tutarı Kur (TL) Tutar a) Kasa - Banka USD 2,223,007 1,311,286 2,914,998 TL 3,620,682 1,708,213 6,184,896 TL
EUR 6,288,820 1,599,769 10,060,660 TL 4,798,758 1,833,254 8,797,343 TL GBP 510,926 2,390,300 1,221,267 TL 242,936 2,669,206 648,446 TL CHF 12,871 1,023,835 13,178 TL 44,377 1,239,168 54,991 TL
DKK 53,029 214,845 11,393 TL - - -
14,221,496 TL 15,685,676 TL b) Menkul Değerler Cüzdanı USD 4,045,438 1,311,286 5,304,726 TL 7,706,988 1,708,213 13,165,177 TL
EURO 4,667,690 1,599,769 7,467,226 TL - - -
12,771,952 TL 13,165,177 TL
c) Borçlar USD 136,812 1,317,611 180,265 TL 137,385 1,716,452 235,815 TL EURO 5,475 1,607,485 8,801 TL 5,475 1,842,096 10,086 TL GBP 3,094 2,042,795 7,435 TL 3,094 2,683,158 8,302 TL
196,501 TL 254,203 TL
31- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : Yoktur.
32- Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı :
2004 2003
Orta ve Üst Kademe Yöneticiler 46 44
Diğer Personel 571 510
33- Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar :
a) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun (BDDK) 18 Haziran 2002 tarihli kararıyla, Şirket'in
%53.10 oranındaki hisselerinin sahibi olan ortağı Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.'nin (Banka) Çukurova
Grubu’na dahil ortaklarından Pamukbank T.A.Ş.’nin (Pamukbank) temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (TMSF) devredilmesi ile başlayan süreç sonunda BDDK, TMSF ve Çukurova Grubu temsilcileri arasında 31 Ocak 2003 tarihinde bir sözleşme imzalanmıştır. Söz konusu sözleşme ile Pamukbank'ın TMSF’ye devri son şeklini almış, böylece, Banka’da Pamukbank'ın hakim ortaklık haklarının 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun amir hükümleri çerçevesinde TMSF tarafından kullanımına ilişkin mevcut uygulamaya devam edileceği karara bağlanmıştır. Ayrıca, Pamukbank ve iştiraklerinin aktifinde bulunan Banka’ya ait hisseler TMSF tarafından devralınmıştır. Söz konusu sözleşme çerçevesinde, TMSF'nin ve Çukurova Grubu'nun mülkiyetine sahip olduğu Banka’ya ait hisseler sözleşme tarihinden itibaren iki yıl içerisinde Çukurova Grubu tarafından, Çukurova Grubu'nun Banka'daki doğrudan ve dolaylı paylarının toplamının Banka'nın toplam hisselerinin %10'unun altına düşecek şekilde, üçüncü şahıslara satılacaktır. Hisselerin bu süre içinde satışının gerçekleştirilememesi durumunda TMSF ve Çukurova Grubu tarafından müştereken yetkilendirilecek uluslararası deneyime sahip bir yatırım bankası bir yıl içinde satışı gerçekleştirecektir.
b) Şirket, 31 Mart 2003 mali tablolarında diğer borçlar hesabı içerisinde sınıflandırdığı 6,787,655 TL tutarındaki acentelere komisyon borçlarını ve diğer alacaklar hesabı içerisinde sınıflandırdığı 8,790 TL tutarındaki acentelerden muhtelif alacaklarını, acentelerden alacaklar hesabından netleştirmiştir. Ayrıca yine geçmiş dönem raporunda sigortalılardan alacaklar olarak sınıflanan 74,168,974 TL'lik alacağın 50,494,705 TL'lik kısmını acentelerden alacak, 23,674,269 TL'lik kısmını ise sigortalılardan alacaklar olarak sınıflandırmıştır.
Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları : Yoktur.
2004 2003 1- Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : 368,062 TL 285,839 TL
a) Amortisman giderleri 296,350 TL 238,883 TL
aa) Normal amortisman giderleri 290,351 TL 228,505 TL ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri 5,999 TL 10,378 TL
b) İtfa ve tükenme payları 71,712 TL 46,956 TL
2004 2003 2- Dönemin reeskont ve karşılık giderleri : 27,161,490 TL 40,218,734 TL
a) Reeskont giderleri, net 604,555 TL (52,438)TL
b) İdari ve kanuni takipteki alacak karşılık giderleri, net (58,179)TL (30,610)TL c) Yönetmeliğe göre ayrılan prim karşılık giderleri, net 3,399,569 TL 2,147,010 TL d) Kıdem tazminatı karşılık gideri 464,033 TL 351,946 TL
e) Menkul değerler değer düşüş karşılığı gideri, net (154)TL - f) Teknik karşılıklar, net 22,751,666 TL 37,679,223 TL
g) Ertelenmiş vergi karşılığı - 123,603 TL
3- Dönemin tüm finansman giderleri : Yoktur.
4- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : Yoktur.
5- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) :
2004 2003 Satışlar Alışlar Satışlar Alışlar
a) Ortaklar - - - -
b) Bağlı Ortaklıklar 240,303 TL 59,844 TL 126,191 TL 14,781 TL
c) İştirakler 153,212 TL - 120,491 TL -
6- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) :
2004 2003 Alınan Ödenen Alınan Ödenen
a) Ortaklar 341,126 TL 370,423 TL 165,177 TL 453,809 TL b) Bağlı Ortaklıklar 8,625 TL 13,860 TL 7,500 TL 9,450 TL c) İştirakler 50,253 TL 2,363 TL 58,700 TL 1,890 TL
7- Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı : 586,648 TL (2003 - 484,236 TL).
8- Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : Şirket'in uyguladığı amortisman yöntemi doğrusal amortisman yöntemidir. Binek otomobillere kıst amortisman esası uygulanmıştır. Uygulanan amortisman yöntemlerinde önceki dönemlere göre herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
9- Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi) : Yoktur.
10- Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri : Yoktur.
11- Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları : Yoktur.
12- İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi : Yoktur.
13- Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not : Yoktur.
14- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla; Şirket’in, 31 Mart 2004 ve 31 Mart 2003 tarihleri itibariyle dönem zararı bulunmaktadır.
İmtiyazlı hisse senedi yoktur.
15- Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler :
Poliçe Adedi :
2004 2003 Değişim Yüzdesi
Kaza Branşı 329,291 300,003 %10
Yangın Branşı 196,365 196,251 %1
Nakliyat Branşı 65,534 64,533 %2
Sağlık Branşı 50,445 41,087 %23
Mühendislik Branşı 6,239 4,973 %26
Tarım Branşı 1 4 %(75)
647,875 606,851 %7
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Milyon TL olarak gösterilmiştir)
16- Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler :
Prim üretim tutarları :
2004 2003 Değişim Yüzdesi
Kaza Branşı 34,377,450 TL 23,679,658 TL %45
Sağlık Branşı 45,486,821 TL 34,443,001 TL %32 Yangın Branşı 17,399,676 TL 14,974,939 TL %16 Mühendislik Branşı 4,475,593 TL 6,131,770 TL %(27) Nakliyat Branşı 2,288,162 TL 1,825,949 TL %25
Tarım Branşı 720 TL 870 TL %(17)
104,028,422 TL 81,056,187 TL %28 17- Gelir tablosundaki "diğer" olarak tabir edilen kalemlerin açılımı aşağıdaki gibidir :
2004 2003 Diğer Genel Giderler
Alacaklar reeskont karşılığı, net 136,447 TL 66,340 TL
Faiz gideri 10,455 TL -
Borçlar reeskont karşılığı, net 468,108 TL -
Diğer genel giderler - 546 TL
615,010 TL 66,886 TL Diğer Mali Gelirler
Borçlar reeskont karşılığı, net - 118,778 TL
Diğer mali gelirler 25,309 TL 516,253 TL
25,309 TL 635,031 TL
