15 Mayıs 2013
Bu rapor 76 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.
Güneş Sigorta Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Mart 2013
Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar
I- Cari Varlıklar not 31 Mart 2013 31 Aralık 2012
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 208,145,966 209,628,055
1- Kasa 14 26,649 11,335
2- Alınan Çekler -- --
3- Bankalar 14 140,022,590 145,656,607
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri -- --
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14 68,088,481 63,948,769
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 8,246 11,344
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 5,412,728 8,810,122
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 5,412,728 8,810,122
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar -- --
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar -- --
4- Krediler -- --
5- Krediler Karşılığı (-) -- --
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar -- --
7- Şirket Hissesi -- --
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -- --
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 342,425,426 350,216,482
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 305,910,463 322,246,694
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 4.2,12 (1,966,447) (1,738,287)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12 29,410,121 20,607,070
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) -- --
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar -- --
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) -- --
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) -- --
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar -- --
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 62,989,254 57,484,457
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı 4.2,12 (53,917,965) (48,383,452)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 9,250,000 --
1- Ortaklardan Alacaklar -- --
2- İştiraklerden Alacaklar 45 9,250,000 --
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 45 -- --
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar -- --
5- Personelden Alacaklar -- --
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar -- --
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) -- --
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar -- --
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) -- --
E- Diğer Alacaklar 3,663,666 3,085,267
1- Finansal Kiralama Alacakları -- --
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) -- --
3- Verilen Depozito ve Teminatlar -- --
4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47 3,663,666 3,085,267
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) -- --
6- Şüpheli Diğer Alacaklar -- --
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) -- --
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 64,253,715 61,924,700
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 62,104,995 59,657,256
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri -- --
3- Gelir Tahakkukları -- --
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 17 2,148,720 2,267,444
G- Diğer Cari Varlıklar 4,052,525 3,159,571
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar -- --
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 12 2,727,784 2,341,116
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları -- --
4- İş Avansları 6,613 14,113
5- Personele Verilen Avanslar 45 158,905 220,315
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları -- --
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 47 1,159,223 584,027
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) -- --
I- Cari Varlıklar Toplamı 637,204,026 636,824,197
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
not 31 Mart 2013
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar -- --
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar -- --
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) -- --
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar -- --
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) -- --
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar -- --
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) -- --
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) -- --
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar -- --
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar -- --
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) -- --
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar -- --
1- Ortaklardan Alacaklar -- --
2- İştiraklerden Alacaklar -- --
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar -- --
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar -- --
5- Personelden Alacaklar -- --
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar -- --
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) -- --
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar -- --
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) -- --
C- Diğer Alacaklar 112,799 119,834
1- Finansal Kiralama Alacakları - --
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - --
3- Verilen Depozito ve Teminatlar 12 112,799 119,834
4- Diğer Çeşitli Alacaklar - --
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - --
6- Şüpheli Diğer Alacaklar - --
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - --
D- Finansal Varlıklar 98,179,436 106,141,159
1- Bağlı Menkul Kıymetler 68,556,887 69,446,387
2- İştirakler 9 52,117,583 59,189,806
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - --
4- Bağlı Ortaklıklar 9 - --
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - --
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - --
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - --
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - --
9- Diğer Finansal Varlıklar - --
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (22,495,034) (22,495,034)
E- Maddi Varlıklar 145,346,657 146,324,285
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6,7 69,441,480 69,437,680
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -- --
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 77,145,000 77,145,000
4- Makine ve Teçhizatlar 6 8,121,364 8,107,934
5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 5,628,176 5,548,251
6- Motorlu Taşıtlar 6 630,265 630,265
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 1,871,771 1,871,771
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 1,910,853 1,910,853
9- Birikmiş Amortismanlar 6 (19,402,252) (18,327,469)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) -- --
F- Maddi Olmayan Varlıklar 15,517,290 15,244,178
1- Haklar 8 3,417,137 2,579,532
2- Şerefiye - --
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - --
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - --
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 16,507,653 16,507,653
6- Birikmiş İtfalar (-) 8 (4,407,500) (3,843,007)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - --
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - --
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - --
2- Gelir Tahakkukları - --
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - --
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 28,911,441 22,864,938
1- Efektif Yabancı Para Hesapları - --
2- Döviz Hesapları - --
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - --
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - --
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 28,911,441 22,864,938
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - --
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - --
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - --
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 288,067,623 290,694,394
Varlıklar Toplamı 925,271,649 927,518,591
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
A- Finansal Borçlar 705,543 994,968
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar -- 308,340
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 747,966 747,966
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 20 (42,423) (61,338)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri --
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri --
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar --
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) --
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) --
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 107,813,330 114,570,693
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 107,813,330 114,570,693
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar -- --
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar -- --
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar -- --
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar -- --
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) -- --
C-İlişkili Taraflara Borçlar 93,487 1,409
1- Ortaklara Borçlar 19,45 1,409 1,409
2- İştiraklere Borçlar -- --
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar -- --
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar -- --
5- Personele Borçlar 19 92,078 --
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar -- --
D- Diğer Borçlar 34,710,248 39,580,940
1- Alınan Depozito ve Teminatlar -- --
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 19 23,957,784 29,475,006
3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 11,371,334 11,524,801
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 19 (618,870) (1,418,867)
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 490,562,953 455,056,424
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 17 277,599,274 270,018,302
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net 17 21,102,907 11,087,124
3- Matematik Karşılıklar – Net -- --
4- Muallak Tazminat Karşılığı – Net 17 190,664,018 172,754,244
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net -- --
6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 1,196,754 1,196,754
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 8,164,844 14,012,874
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 19 6,165,942 12,958,024
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 19 1,998,902 1,054,850
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler -- -
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -- --
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları -- --
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) -- --
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları -- --
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2,116,152 2,086,481
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı -- --
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı -- --
3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 2,116,152 2,086,481
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 44,695,404 42,443,331
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 19 44,695,404 42,443,331
2- Gider Tahakkukları -- --
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler -- --
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler -- --
A- Finansal Borçlar -- 183,640
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar -- --
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 -- 186,992
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 20 -- (3,352)
4- Çıkarılmış Tahviller -- --
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar -- --
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) -- --
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) -- --
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar -- --
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar -- --
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar -- --
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar -- --
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar -- --
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar -- --
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) -- --
C- İlişkili Taraflara Borçlar -- --
1- Ortaklara Borçlar -- --
2- İştiraklere Borçlar -- --
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar -- --
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar -- --
5- Personele Borçlar -- --
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar -- --
D- Diğer Borçlar 987,435 984,912
1- Alınan Depozito ve Teminatlar 19 987,435 984,912
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 19 -- --
3- Diğer Çeşitli Borçlar -- --
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) -- --
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 8,471,186 7,974,213
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net -- --
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net -- --
3- Matematik Karşılıklar – Net -- --
4- Muallak Tazminat Karşılığı – Net -- --
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net -- --
6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 17 8,471,186 7,974,213
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları --
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler -- --
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler -- --
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları -- --
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 7,586,116 7,059,339
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 23 7,586,116 7,059,339
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı -- --
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları -- --
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri -- --
2- Gider Tahakkukları -- --
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler -- --
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler -- --
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü -- --
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler -- --
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 17,044,737 16,202,104
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
V- Özsermaye not 31 Mart 2013
A- Ödenmiş Sermaye 150,000,000 150,000,000
1- (Nominal) Sermaye 2.13,15 150,000,000 150,000,000
2- Ödenmemiş Sermaye (-) -- --
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları -- --
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) -- --
5- Tescili Beklenen Sermaye -- --
B- Sermaye Yedekleri 17,793,828 17,793,828
1- Hisse Senedi İhraç Primleri -- --
2- Hisse Senedi İptal Karları -- --
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları -- --
4- Yabancı Para Çevirim Farkları -- --
5- Diğer Sermaye Yedekleri 15 17,793,828 17,793,828
C- Kar Yedekleri 105,253,951 104,520,340
1- Yasal Yedekler 15 9,753,444 8,790,834
2- Statü Yedekleri -- --
3- Olağanüstü Yedekler 12,156,776 11,409,216
4- Özel Fonlar (Yedekler) -- --
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 26,577,622 27,447,133
6- Diğer Kar Yedekleri 15 56,766,109 56,873,157
D- Geçmiş Yıllar Karları -- --
1- Geçmiş Yıllar Karları -- --
E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) (31,363,504) (17,164,294)
1- Geçmiş Yıllar Zararları (31,363,504) (17,164,294)
F-Dönem Net Karı (22,319,324) (12,580,507)
1- Dönem Net Karı -- --
2- Dönem Net Zararı (-) (22,319,324) (12,580,507)
Özsermaye Toplamı 219,364,951 242,569,367
Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı 925,271,649 927,518,591
I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot 31 Mart 2013 31 Mart 2012
A- Hayat Dışı Teknik Gelir 140,006,545 98,798,055
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 115,598,193 92,766,305
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 133,194,948 109,256,428
1.1.1- Brüt Yazılan Primler 17 240,650,703 210,070,535
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 10,17 (101,726,368) (100,814,107)
1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler 17 (5,729,387) --
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (7,580,972) (11,923,654)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 17 (18,280,922) (1,401,600)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 17 11,131,610 (10,522,054)
1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı 17 (431,660) --
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) 17,29 (10,015,783) (4,566,469)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı 17,29 (10,015,783) (4,566,469)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı 17,29 -- --
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 9,236,740 6,175,001
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 7,924,648 (143,251)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler 7,924,648 (143,251)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı -- --
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri 7,246,964 --
B- Hayat Dışı Teknik Gider (154,923,179) 110,506,221
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (115,092,787) (80,563,705)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17,29 (97,183,013) (81,673,139)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar 17 (131,809,877) (108,396,281)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 10,17 34,626,864 26,723,142
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) 17,29 (17,909,774) 1,109,434
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı 17 (6,881,392) 46,814,569
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı 17 (11,028,382) (45,705,135)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) -- --
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı -- --
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı -- --
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) 17,29 (496,973) 423,345
4- Faaliyet Giderleri 32 (39,333,419) (30,365,861)
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak) -- --
5.1- Matematik Karşılıklar -- --
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı -- --
6- Diğer Teknik Giderler -- --
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler -- --
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı -- --
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B) (14,916,634) (11,708,166)
D- Hayat Teknik Gelir -- --
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -- --
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) -- --
1.1.1- Brüt Yazılan Primler -- --
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler -- --
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak) -- --
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı -- --
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı -- --
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) -- --
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı -- --
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı -- --
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri -- --
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar -- --
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -- --
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler -- --
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı -- --
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri -- --
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
E- Hayat Teknik Gider -- --
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -- --
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -- --
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar -- --
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı -- --
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) -- --
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı -- --
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı -- --
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) -- --
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı -- --
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı -- --
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) -- --
3.1- Matematik Karşılıklar -- --
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık -- --
3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karş.) -- --
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı -- --
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı -- --
3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait
Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) -- --
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) -- --
5- Faaliyet Giderleri -- --
6- Yatırım Giderleri -- --
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar -- --
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri -- --
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) -- --
G- Emeklilik Teknik Gelir -- --
1- Fon İşletim Gelirleri -- --
2- Yönetim Gideri Kesintisi -- --
3- Giriş Aidatı Gelirleri -- --
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi -- --
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi -- --
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri -- --
7- Diğer Teknik Gelirler -- --
H- Emeklilik Teknik Gideri -- --
1- Fon İşletim Giderleri -- --
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri -- --
3- Faaliyet Giderleri -- --
4- Diğer Teknik Giderler -- --
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) -- --
I I -TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot
Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak- 31 Mart 2013
Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak- 31Mart 2012
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) (14,916,634) (11,708,166)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) -- --
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) -- --
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (14,916,634) (11,708,166)
K- Yatırım Gelirleri 4.2 7,086,101 11,210,733
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 4.2 1,925,058 3,726,591
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar -- --
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4.2 737,990 860,110
4- Kambiyo Karları 4.2 2,049,471 3,760,944
5- İştiraklerden Gelirler 2,205,912 2,613,812
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler -- --
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 4.2 167,370 249,276
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler -- --
9- Diğer Yatırımlar 4.2 300 --
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri -- --
L- Yatırım Giderleri (16,592,214) (12,969,234)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil 4.2 (760,674) (543,523)
2- Yatırımlar Değer Azalışları -- --
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar 4.2 (49,000) --
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (9,236,740) (6,175,001)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar -- --
6- Kambiyo Zararları 4.2 (4,385,266) (3,768,047)
7- Amortisman Giderleri 6,8 (1,641,243) (1,737,809)
8- Diğer Yatırım Giderleri 4.2 (519,291) (744,854)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider
ve Zararlar 2,103,423 4,507,833
1- Karşılıklar Hesabı 47 (4,444,018) 1,822,001
2- Reeskont Hesabı 609,162 (310,348)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı -- --
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı -- --
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 35 5,991,513 2,974,083
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri -- --
7- Diğer Gelir ve Karlar 389,197 235,583
8- Diğer Gider ve Zararlar (442,431) (213,486)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları -- --
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları -- --
N- Dönem Net Karı veya Zararı (22,319,324) (8,958,834)
1- Dönem Karı ve Zararı (22,319,324) (8,958,834)
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları -- --
3- Dönem Net Kar veya Zararı (22,319,324) (8,958,834)
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı -- --
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Dipnot
Cari Dönem 1 Ocak- 31 Mart 2013
Dönem 1 Ocak- 31Mart 2012 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 252,154,285 210,359,274
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri -- --
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri -- --
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (236,457,001) (229,738,105)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (8,812,045) (560,964)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı -- --
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit 6,885,239 (19,939,795)
8. Faiz ödemeleri -- --
9. Gelir vergisi ödemeleri -- --
10. Diğer nakit girişleri 2,298,377 3,006,930
11. Diğer nakit çıkışları (18,610,976) (6,334,959)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (9,427,360) (23,267,824)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı 171,700 209,364
2. Maddi varlıkların iktisabı 6,7,8 (1,106,460) (453,103)
3. Mali varlık iktisabı 11 (2,217,981) (2,238,223)
4. Mali varlıkların satışı 3,351,300 --
5. Alınan faizler 2,433,713 3,497,140
6. Alınan temettüler -- --
7. Diğer nakit girişleri 167,370 249,276
8. Diğer nakit çıkışları (1,086,512) --
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 1,713,130 1,264,454
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı -- --
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri (407,201) (147,318)
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri -- --
4. Ödenen temettüler -- --
5. Diğer nakit girişleri -- --
6. Diğer nakit çıkışları -- --
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (407,201) (147,318)
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE
OLAN ETKİSİ (4,097,309) (1,674,827)
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (12,218,740) (23,825,515) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 113,080,941 97,493,872
Dip
not Sermaye
Hisse Senetleri
Varlıklarda Değer Artışı
Düzeltmesi Farkları
Çevrim
Farkları Yasal Yedekler
Olağanüstü yedekler
Dağıtılmamış Karlar
Net Dönem Zararı
Yıllar
Zararları Toplam
ÖNCEKİ DÖNEM
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi - 31 Aralık 2011 150,000,000 -- 16,584,556 -- -- 8,413,761 10,123,394 70,015,323 26,259,562 (42,696,600) 238,699,996
A – Sermaye Artırımı -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
D – Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 -- -- 9,292,228 -- -- -- -- -- -- -- 9,292,228
E – Yabancı Para Çevrim Farkları -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar -- -- -- -- -- -- -- (218,453) -- 228,944 10,491
G – Enflasyon Düzeltme Farkları -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
H – Net Dönem Karı -- -- -- -- -- -- -- -- (8,958,834) (8,958,834)
I – Dağıtılan Temettü -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
J – Transfer -- -- -- -- -- 377,073 1,285,822 -- (26,259,562) 24,596,667 --
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Mart 2012 150,000,000 -- 25,876,784 -- -- 8,790,834 11,409,216 69,796,870 (8,958,834) (17,870,989) 239,043,881
CARİ DÖNEM
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi - 31 Aralık 2012 150,000,000 -- 27,447,133 -- -- 8,790,834 11,409,216 74,666,985 (12,580,507) (17,164,294) 242,569,367
A – Sermaye Artırımı -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
D – Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 -- -- (869,511) -- -- -- -- -- -- -- (869,511)
E – Yabancı Para Çevrim Farkları -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar -- -- -- -- -- -- -- (107,048) -- 91,467 (15,581)
G – Enflasyon Düzeltme Farkları -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
H – Net Dönem Zararı -- -- -- -- -- -- -- -- (22,319,324) -- (22,319,324)
I – Dağıtılan Temettü -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
J – Transfer -- -- -- -- -- 962,610 747,560 -- 12,580,507 (14,290,677) --
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Mart 2013 150,000,000 -- 26,577,622 -- -- 9,753,444 12,156,776 74,559,937 (22,319,324) (31,363,504) 219,364,951
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
Güneş Sigorta Anonim Şirketi
31 Mart 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
1 Genel bilgiler
1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, Güneş Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) başlıca ortakları Türkiye Vakıflar Bankası TAO (“Vakıflar Bankası”) ve Groupama SA’dır.
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
1957 yılında kurulan Şirket, İstanbul Türkiye’de tescil edilmiş olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket Genel Müdürlüğü, “Güneş Plaza, Büyükdere Cad. No:110 Esentepe Şişli 34394 İstanbul” adresinde yer almaktadır.
Genel Müdürlük haricinde Şirket’in İstanbul-Merkez, İstanbul-Kadıköy, İstanbul-Batı, Orta Anadolu, Ege, Güney Anadolu, Karadeniz, Akdeniz, Marmara, Doğu Anadolu, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde bölge müdürlükleri ile Gaziantep, Kayseri ve Samsun’da temsilcilikleri bulunmaktadır.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, oto ve oto dışı kaza, yangın, nakliyat, mühendislik, sağlık, tarım ve hukuksal koruma branşlarında faaliyet göstermektedir.
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve bu kanuna dayanılarak T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olup; yukarıda Not 1.3’te bahsedilen sigortacılık branşlarında faaliyetlerini sürdürmektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Şirket 1616’sı yetkili, 10’u yetkisiz toplam 1626 acente (31 Aralık 2012: 1641’i yetkili, 12’si yetkisiz 1663 acente) ile çalışmaktadır.
1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2013 31 Aralık 2012
Üst kademe yöneticiler (*) 20 22
Diğer personel
1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı:
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Kısa Vadeli
Faydalar 31 Mart 2013 31 Mart 2012
Ücretler 616,209 550,518
İkramiyeler 205,403 261,435
Ünvan ve lisan tazminatları 53,460 49,110
Yol, yemek, yakacak yardımları 3,900 4,080
Grup bireysel emeklilik katkı payları 14,500 13,763
Diğer ödenen faydalar 7,618 6,750
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Toplam Faydalar 901,090 885,656
Bilançoda Taşınan Kıdem Tazminatı Karşılığı 191,265 194,293
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlarŞirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslarla ilgili Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge”si yine Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 9 Ağustos 2010 tarih ve 2010/9 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelgede Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” ile değiştirilmiştir.
Buna göre;
Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar dosya adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklı ortalamasını dikkate alarak alt branşlara dağıtmıştır.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklığı Güneş Turizm Otomotiv Endüstri ve Ticaret A.Ş.’yi (“Güneş Turizm”) içermektedir. Güneş Turizm’in faaliyet konusu turizm işletmeciliği olup 31 Aralık 2012 itibarıyla faaliyet göstermemektedir.
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi sonundan beri olan değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı : Güneş Sigorta Anonim Şirketi
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Güneş Plaza, Büyükdere Cad. No:110 Esentepe Şişli 34394 İstanbul
Şirket’in elektronik site adresi : www.gunessigorta.com.tr
1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar Not 46 – Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar notunda sunulmuştur.
2.1 Hazırlık esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, konsolide finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamaktadır.
Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlanan UMS/UFRS’den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tablolarını UMS/UFRS’lere uygun olarak hazırlamıştır.
2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi itibariyle, Sunuma İlişkin Temel Esaslar’da herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun (“TMSK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan, 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir.
Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi hususu, 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı (4. Mükerrer) Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” yayımlanarak söz konusu tebliğde ön görülen tarihler itibarıyla konsolidasyon esasları yürürlüğe konulmuştur.
