Liberty Sigorta Anonim Şirketi. 1 Ocak - 31 Mart 2011 ara hesap dönemine ait Konsolide olmayan finansal tablolar

(1)

L iberty Sigorta Anonim Şirketi

1 Ocak - 31 Mart 2011 ara hesap dönemine ait

Konsolide olmayan finansal tablolar

(2)

Liberty Sigorta Anonim Şirketi

İçindekiler

Konsolide olmayan bilanço 3 - 7

Sayfa

Konsolide olmayan gelir tablosu 8 - 9

Konsolide olmayan nakit akış tablosu 10

Konsolide olmayan özsermaye değişim tablosu 11

Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar 12 - 82

(3)

Konsolide olmayan ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL))

(3) Varlıklar

Bağımsız Bağımsız

denetimden denetimden

geçmemiş geçmiş

Dipnot 31 Mart 2011 31 Aralık 2010

I- Cari varlıklar

A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar 2.12, 14 11,496,587 8,773,575

1- Kasa - -

2- Alınan çekler - -

3- Bankalar 2.12 4,629,157 2,771,761

4- Verilen çekler ve ödeme emirleri (-) - -

5- Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 47 6,867,430 6,001,814

B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 11 101,843,631 110,768,804

1- Satılmaya hazır finansal varlıklar 11 101,843,631 110,768,804

2- Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar - -

3- Alım satım amaçlı finansal varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler karşılığı (-) - -

6- Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar - -

7- Şirket hissesi - -

8- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) - -

C- Esas faaliyetlerden alacaklar 12 26,673,208 23,551,165

1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 34,489,809 32,166,262

2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) 12 (10,194,595) (11,369,480)

3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar 10, 12 1,112,237 1,327,448

4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) (140,626) -

5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar 10, 12 430,445 430,444

6- Sigortalılara krediler (ikrazlar) - -

7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-) - -

8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar - -

9- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 12 5,380,243 5,473,605

10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) 12 (4,404,305) (4,477,114)

D- İlişkili taraflardan alacaklar - -

1- Ortaklardan alacaklar - -

2- İştiraklerden alacaklar - -

3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar 12 221,279 210,560

4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar - -

5- Personelden alacaklar - -

6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar 45 1,551,278 1,551,278

7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) - -

8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar - -

9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) 45 (1,772,557) (1,761,838)

E- Diğer alacaklar 2,994,264 2,007,291

1- Finansal kiralama alacakları - -

2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) - -

3- Verilen depozito ve teminatlar 76,250 76,250

4- Diğer çeşitli alacaklar 47.1 2,918,014 1,931,041

5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-) - -

6- Şüpheli diğer alacaklar - -

7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) - -

F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları 8,845,274 7,514,943

1- Gelecek aylara ait giderler 47.1 8,845,274 7,514,943

2- Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri - -

3- Gelir tahakkukları - -

4- Gelecek aylara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları - -

G- Diğer cari varlıklar 1,028,617 994,012

1- Gelecek aylar ihtiyacı stoklar - -

2- Peşin ödenen vergiler ve fonlar 35 990,817 978,318

3- Ertelenmiş vergi varlıkları - -

4- İş avansları 20,642 15,530

5- Personele verilen avanslar 17,158 164

6- Sayım ve tesellüm noksanları - -

7- Diğer çeşitli cari varlıklar 47.1 131,238 158,096

8- Diğer cari varlıklar karşılığı (-) 47.1 (131,238) (158,096)

I- Cari varlıklar toplamı 152,881,581 153,609,790

Sayfa 12 ile 82 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(4)

geçmemiş geçmiş

Dipnot 31 Mart 2011 31 Aralık 2010

II- Cari olmayan varlıklar

A- Esas faaliyetlerden alacaklar - -

1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar - -

2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) - -

3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar - -

4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar - -

6- Sigortalılara krediler (ikrazlar) - -

7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-) - -

8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar - -

9-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar - -

10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - -

B- İlişkili taraflardan alacaklar - -

1- Ortaklardan alacaklar - -

2- İştiraklerden alacaklar - -

3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar - -

4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar - -

5- Personelden alacaklar - -

6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar - -

7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) - -

8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar - -

9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - -

C- Diğer alacaklar 5,355 5,355

1- Finansal kiralama alacakları - -

2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) - -

3- Verilen depozito ve teminatlar 5,355 5,355

4- Diğer çeşitli alacaklar - -

5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-) - -

6- Şüpheli diğer alacaklar - -

7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) - -

D- Finansal varlıklar 9, 45.2 2,731,355 2,731,355

1- Bağlı menkul kıymetler - -

2- İştirakler 9, 45.2 2,402,669 2,402,669

3- İştirakler sermaye taahhütleri (-) - -

4- Bağlı ortaklıklar 9, 45.2 5,011,879 5,011,879

5- Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-) - -

6- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler - -

7- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-) - -

8- Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar - -

9- Diğer finansal varlıklar 9, 45.2 1,485,076 1,485,076

10- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) 9, 45.2 (6,168,269) (6,168,269)

E- Maddi varlıklar 6 8,604,895 9,091,186

1- Yatırım amaçlı gayrimenkuller - -

2- Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-) - -

3- Kullanım amaçlı gayrimenkuller 6 873,114 894,614

4- Makine ve teçhizatlar 6 5,515,317 5,491,782

5- Demirbaş ve tesisatlar 6 964,532 962,367

6- Motorlu taşıtlar 6 1,588,123 1,648,604

7- Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) 6 4,408,169 4,406,593

8- Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar - -

9- Birikmiş amortismanlar (-) 6 (4,744,360) (4,312,774)

10- Maddi varlıklara ilişkin avanslar (yapılmakta olan yatırımlar dahil) 6 - -

F- Maddi olmayan varlıklar 8 2,314,926 2,345,510

1- Haklar - -

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet öncesi döneme ait giderler - -

4- Araştırma ve geliştirme giderleri - -

6- Diğer maddi olmayan varlıklar 8 3,660,433 3,593,399

7- Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-) 8 (1,345,507) (1,247,889)

8- Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar - -

G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları - -

1- Gelecek yıllara ait giderler - -

2- Gelir tahakkukları - -

3- Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları - -

H-Diğer cari olmayan varlıklar 7,747,427 6,572,214

1- Efektif yabancı para hesapları - -

2- Döviz hesapları - -

3- Gelecek yıllar ihtiyacı stoklar - -

4- Peşin ödenen vergiler ve fonlar - -

5- Ertelenmiş vergi varlıkları 21, 35 7,747,427 6,572,214

6- Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar - -

7- Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-) - -

8- Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-) - -

II- Cari olmayan varlıklar toplamı 21,403,958 20,745,620

Varlıklar toplamı 174,285,539 174,355,410

Sayfa 12 ile 82 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı

(5)

(5) Yükümlülükler

geçmemiş geçmiş

III- Kısa vadeli yükümlülükler

A- Finansal borçlar - -

1- Kredi kuruluşlarına borçlar - -

2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - -

3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) - -

4- Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri - -

5- Çıkarılmış tahviller(bonolar) anapara, taksit ve faizleri - -

6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar - -

7- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) - -

8- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) - -

B- Esas faaliyetlerden borçlar 11,838,490 9,652,330

1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 19 217,472 171,819

2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar 10, 19 11,621,018 9,480,511

3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar - -

4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - -

5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar - -

6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-) - -

C- İlişkili taraflara borçlar 59,110 21,436

1- Ortaklara borçlar - -

2- İştiraklere borçlar - -

3- Bağlı ortaklıklara borçlar - -

4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar - -

5- Personele borçlar 59,110 21,436

6- Diğer ilişkili taraflara borçlar - -

D- Diğer borçlar 2,634,141 1,997,985

1- Alınan depozito ve teminatlar - -

2- Diğer çeşitli borçlar 19 2,634,141 1,997,985

3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-) - -

E- Sigortacılık teknik karşılıkları 79,012,811 68,982,279

1- Kazanılmamış primler karşılığı - net 17 35,828,529 31,162,866

2- Devam eden riskler karşılığı - net 17 544,893 290,952

3- Hayat matematik karşılığı - net - -

4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net 17 42,639,389 37,528,461

5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net - -

6- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net - -

7- Diğer teknik karşılıklar - net 17, 47.1 - -

F- Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları 1,737,071 1,305,655

1- Ödenecek vergi ve fonlar 1,265,716 1,068,400

2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 355,965 237,235

3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler - -

4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler 115,390 20

5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları - -

6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) - -

7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları - -

G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar 2,429,114 2,472,438

1- Kıdem tazminatı karşılığı 22 - -

2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı - -

3- Maliyet giderleri karşılığı 47.1 2,429,114 2,472,438

H- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları 2,061,094 3,271,786

1- Gelecek aylara ait gelirler 19, 47.1 539,558 408,804

2- Gider tahakkukları 23.2 1,521,536 2,862,982

3- Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları - -

I- Diğer kısa vadeli yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş vergi yükümlüğü - -

2- Sayım ve tesellüm fazlalıkları - -

3- Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler - -

III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı 99,771,831 87,703,909

Sayfa 12 ile 82 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(6)

Yükümlülükler

IV- Uzun vadeli yükümlülükler

A- Finansal borçlar - -

1- Kredi kuruluşlarına borçlar - -

2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - -

3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış tahviller - -

5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar - -

6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) - -

7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) - -

B- Esas faaliyetlerden borçlar - -

1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar - -

2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar - -

3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar - -

4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - -

5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar - -

6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-) - -

C- İlişkili taraflara borçlar - -

1- Ortaklara borçlar - -

2- İştiraklere borçlar - -

3- Bağlı ortaklıklara borçlar - -

4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar - -

5- Personele borçlar - -

6- Diğer ilişkili taraflara borçlar - -

D- Diğer borçlar - -

1- Alınan depozito ve teminatlar - -

2- Diğer çeşitli borçlar - -

3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu - -

E- Sigortacılık teknik karşılıkları 248,714 373,774

1- Kazanılmamış primler karşılığı – net - -

2- Devam eden riskler karşılığı - net - -

3- Hayat matematik karşılığı - net - -

4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net - -

5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net - -

6-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net - -

7- Diğer teknik karşılıklar - net 17, 47.1 248,714 373,774

F- Diğer yükümlülükler ve karşılıkları - -

1- Ödenecek diğer yükümlülükler - -

2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler - -

3-Diğer borç ve gider karşılıkları - -

G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar 9,751,290 9,702,334

1- Kıdem tazminatı karşılığı 22 419,728 370,772

2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı 2.19, 23.2 9,331,562 9,331,562

H- Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları - -

1- Gelecek yıllara ait gelirler - -

2- Gider tahakkukları - -

3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları - -

I- Diğer uzun vadeli yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - -

2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler - -

IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplamı 10,000,004 10,076,108

(7)

(7) Özsermaye

V- Özsermaye

A- Ödenmiş sermaye 2.13 204,503,926 204,503,926

1- (Nominal) sermaye 2.13, 15 189,000,000 189,000,000

2- Ödenmemiş sermaye (-) - -

3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları 2.13 15,503,926 15,503,926

4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-) - -

B- Sermaye yedekleri 39,918,059 33,090,643

1- Hisse senedi ihraç primleri - -

2- Hisse senedi iptal karları - -

3- Sermayeye eklenecek satış karları 15 7,880,357 1,052,941

4- Yabancı para çevirim farkları - -

5- Diğer sermaye yedekleri 2.13, 15 32,037,702 32,037,702

C- Kar yedekleri 2,017,330 3,382,465

1- Yasal yedekler 15 1,735,965 1,735,965

2- Statü yedekleri - -

3- Olağanüstü yedekler 15 535,512 535,512

4- Özel fonlar (yedekler) - -

5- Finansal varlıkların değerlemesi 15, 37 (254,147) 1,110,988

6- Aktarımı Yapılan Deprem Hasar Karşılıkları 15 - -

7- Diğer kar yedekleri - -

D- Geçmiş yıllar karları - -

1- Geçmiş yıllar karları - -

E- Geçmiş yıllar zararları (-) (171,229,058) (141,475,848)

1- Geçmiş yıllar zararları (171,229,058) (141,475,848)

F- Dönem net karı (10,696,553) (22,925,793)

1- Dönem net karı - -

2- Dönem net zararı (-) (10,696,553) (29,753,208)

3- Dağıtıma konu olmayan dönem karı 15 - 6,827,415

Özsermaye toplamı 64,513,704 76,575,393

Yükümlülükler toplamı 174,285,539 174,355,410

(8)

Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL))

I- Teknik bölüm

geçmemiş geçmemiş

1 Ocak 1 Ocak

Dipnot 31 Mart 2011 31 Mart 2010

A- Hayat dışı teknik gelir 15,741,359 8,705,509

1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 13,800,791 5,291,575

1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 24 18,720,396 5,850,473

1.1.1- Brüt yazılan primler (+) 24 21,986,790 11,394,443

1.1.2 -Reasüröre devredilen primler (-) 24 (3,266,394) (5,543,970)

1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) 47.5 (4,665,663) (618,017)

1.2.1- Kazanılmamış primler karşılığı (-) (6,123,400) (368,208)

1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+) 10 1,457,737 (249,852)

1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) 47.5 (253,942) 59,118

1.3.1- Devam eden riskler karşılığı (-) (393,671) 59,151

1.3.2- Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+) 10 139,729 (33)

2- Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri 26 1,846,618 3,731,840

3- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak) - (317,862)

3.1- Brüt diğer teknik gelirler (+) - (581,570)

3.2- Brüt diğer teknik gelirlerde reasürör payı (-) 10 - 263,708

4 -Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) 93,950 -

4.1 Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) (975,003) -

4.2 Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri Reasürör Payı(-) (124,347) -

4.3 Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 1,193,300 -

B- Hayat dışı teknik gider (-) (26,723,771) (12,963,800)

1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (17,103,388) (3,680,794)

1.1- Ödenen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (11,985,411) (6,211,065)

1.1.1- Brüt ödenen hasarlar (-) (12,224,741) (11,572,931)

1.1.2- Ödenen hasarlarda reasürör payı (+) 10 239,330 5,361,866

1.2- Muallak hasarlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) 47.5 (5,117,977) 2,532,073

1.2.1- Muallak hasarlar karşılığı (-) (5,349,103) 4,280,796

1.2.2- Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı (+) 10 231,126 (1,748,723)

2- İkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) - -

2.1- İkramiye ve indirimler karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+) - -

3- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) 47.1 125,060 (690,841)

4- Faaliyet giderleri (-) 31 (9,745,443) (8,593,967)

C- Teknik bölüm dengesi - Hayat dışı (A - B) (10,982,412) (4,258,291)

D- Hayat teknik gelir - -

1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) - -

1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 24 - -

1.1.1- Brüt yazılan primler (+) - -

1.1.2- Reasüröre devredilen primler (-) - -

1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) 47.5 - -

1.2.1-Kazanılmamış primler karşılığı (-) - -

1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+) - -

1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) - -

1.3.1- Devam eden riskler karşılığı (-) - -

1.3.2- Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+) - -

2- Hayat branşı yatırım geliri - -

3- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş karlar - -

4- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak) - -

E- Hayat teknik gider - (8)

1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak) - -

1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (7,050) (9,394)

1.1.1- Brüt ödenen tazminatlar (-) (7,050) (9,394)

1.1.2- Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) - -

1.2- Muallak tazminatlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) 47.5 7,050 9,394

1.2.1- Muallak tazminatlar karşılığı (-) 7,050 9,394

1.2.2- Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı (+) - -

2- İkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) - -

2.1- İkramiye ve indirimler karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+) - -

3- Hayat matematik karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) 47.5 - -

3.1- Hayat matematik karşılığı (-) - -

3.2- Hayat matematik karşılığında reasürör payı (+) - -

4- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklarda değişim

-

(reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) 47.5 -

4.1- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklar(-) - -

4.2- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklarda reasürör payı (+) - -

5- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) - -

6- Faaliyet giderleri (-) 31 - (8)

7- Yatırım giderleri (-) - -

8- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-) - -

9- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-) - -

F- Teknik bölüm dengesi - Hayat (D - E) - (8)

G- Emeklilik teknik gelir - -

1- Fon işletim gelirleri - -

2- Yönetim gideri kesintisi - -

3- Giriş aidatı gelirleri - -

4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi - -

5- Özel hizmet gideri kesintisi - -

6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri - -

7- Diğer teknik gelirler - -

H- Emeklilik teknik gideri - -

1- Fon işletim giderleri (-) - -

2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri (-) - -

3- Faaliyet giderleri (-) - -

4- Diğer teknik giderler (-) - -

I- Teknik bölüm dengesi - Emeklilik (G - H) - -

Sayfa 12 ile 82 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı

(9)

Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL))

(9) II- Teknik olmayan bölüm

denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş

1 Ocak 1 Ocak

Dipnot 31 Mart 2011 31 Mart 2011

C- Teknik bölüm dengesi- Hayat dışı (A - B) (10,982,412) (4,258,291)

F- Teknik bölüm dengesi- Hayat (D - E) - (8)

I- Teknik bölüm dengesi- Emeklilik (G - H) - -

J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) (10,982,412) (4,258,299)

K- Yatırım gelirleri 26 2,513,640 6,142,804

1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 2,119,417 1,954,750

2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar 26 195,604 2,155,521

3- Finansal yatırımların değerlemesi - -

4- Kambiyo karları 26, 36 142,851 253,904

5- İştiraklerden gelirler 26 - -

6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler - -

7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler 26 55,768 1,778,629

8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler - -

9- Diğer yatırımlar - -

10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri - -

L- Yatırım giderleri (-) (2,517,984) (4,985,511)

1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-) (47,615) (71,734)

2- Yatırımlar değer azalışları (-) - -

3- Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) - -

4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) 26 (1,846,618) (3,731,840)

5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) - -

6- Kambiyo zararları (-) 36 (37,394) (611,900)

7- Amortisman giderleri (-) 6 (586,357) (570,037)

8- Diğer yatırım giderleri (-) - -

M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar

290,203

ile gider ve zararlar (+/-) 213,758

1- Karşılıklar hesabı (+/-) 47.5 103,254 461,585

2- Reeskont hesabı (+/-) - -

3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-) - -

4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) - -

5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) 21, 35 1,175,213 -

6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) - -

7- Diğer gelir ve karlar 47.5 14,499 49,638

8- Diğer gider ve zararlar (-) 47.5 (1,002,763) (297,465)

9- Önceki yıl gelir ve karları - -

10- Önceki yıl gider ve zararları(-) 47.4 - -

N- Dönem net karı veya (zararı) (10,696,553) (2,887,248)

1- Dönem karı veya (zararı) (10,696,553) (2,887,248)

2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları (-) 35 - -

3- Dönem net karı veya (zararı) - -

4- Enflasyon düzeltme hesabı - -

(10)

Konsolide olmayan nakit akış tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL))

denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Dipnot

1 Ocak - 31 Mart 2011

1 Ocak - 31 Mart 2010

A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 15,152,968 7,471,338

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 626,491 593,954

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 17 (12,231,791) (11,582,325)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (622,573) (1,202,430)

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan (kullanılan) nakit (A1+A2+A3-A4-A5-

A6) 2,925,095 (4,719,463)

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 35 235,964 (1,747,630)

10- Diğer nakit girişleri - -

11- Diğer nakit çıkışları (-) (9,019,550) (4,782,210)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit (5,858,490) (11,249,303)

B- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları - -

1- Maddi varlıkların satışı 81,981 12,027,344

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 8 (94,310) (1,939,971)

3- Mali varlık iktisabı (-) 11 (15,683,037) (14,234,832)

4- Mali varlıkların satışı 11 24,456,082 13,050,000

5- Alınan faizler 287,765 242,424

6- Alınan temettüler - -

7- Diğer nakit girişleri 2,430 1,778,629

8- Diğer nakit çıkışları (-) (472,329) (417,991)

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 8,578,582 10,505,603

C- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları - -

1- Hisse senedi ihracı - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - (3,754)

4- Ödenen temettüler (-) - -

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) net nakit - (3,754)

D- Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi 5,077 -

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (azalış)

(A12+B9+C7+D) 2,725,169 (747,453)

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 8,771,418 5,866,330

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 11,496,587 5,118,877

(11)

Konsolide olmayan özsermaye değişim tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL))

31 Mart 2011

Sermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş

İşletmenin Varlıklarda enflasyon para yedekler ve dönem yıllar

kendi hisse değer düzeltmesi çevrim Yasal Statü dağıtılmamış karı/ karları/

Sermaye senetleri (-) artışı farkları farkları yedekler yedekleri karlar (zararı) (zararları) Toplam

I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2010) 189,000,000 - 1,110,988 15,503,926 - 1,735,965 - 33,626,155 (22,925,793) (141,475,848) 76,575,393

II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Not 2) - - - - - - - - - - -

III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2011) 189,000,000 - 1,110,988 15,503,926 - 1,735,965 - 33,626,155 (22,925,793) (141,475,848) 76,575,393

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda değer artışı - - (1,365,136) - - - - - - - (1,365,136)

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (zararı)

- - - - - - - -

(10,696,553) - (10,696,553)

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Geçmiş yıl karlarından dağıtım - - - - - - - - 22,925,793 (22,925,793) -

IV- Dönem sonu bakiyesi (31 Mart 2011)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 189,000,000 - (254,148) 15,503,926 - 1,735,965 - 33,626,155 (10,696,553) (164,401,641) 64,513,704

31 Mart 2010

Sermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş

İşletmenin Varlıklarda enflasyon para yedekler ve dönem yıllar

kendi hisse değer düzeltmesi çevrim Yasal Statü dağıtılmamış karı/ karları/

Sermaye senetleri (-) artışı farkları farkları yedekler yedekleri karlar (zararı) (zararları) Toplam

I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2009) 182,962,298 - 3,705,569 15,503,926 - 1,735,965 - 39,663,857 (19,531,312) (121,944,536) 102,095,767

II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Not 2) - - - - - - - - - - -

III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2010) 182,962,298 - 3,705,569 15,503,926 - 1,735,965 - 39,663,857 (19,531,312) (121,944,536) 102,095,767

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 6,037,702 - - - - - - (6,037,702) - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan 6,037,702 - - - - - - (6,037,702) - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - 5,274,693 - - 5,274,693

D- Varlıklarda değer artışı - - (1,124,099) - - - - - - - (1,124,099)

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (zararı) - - - - - - - - (2,889,086) - (2,889,086)

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Geçmiş yıl karlarından dağıtım - - - - - - - - 19,531,312 (19,531,313) -

IV- Dönem sonu bakiyesi (31 Mart 2010)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 189,000,000 2,581,470 15,503,926 1,735,965 38,900,848 (2,889,086) 141,475,849 103,357,275

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.

(12)

Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar

(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

1. Genel bilgiler

1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi: Liberty Sigorta Anonim Şirketi (Şirket)’nin ana ortağı sermayenin %98.94’üne (31 Aralık 2010 - %98.94’si) sahip olan Liberty Seguros Compania De Seguros Y Reaseguros S.A (Liberty Seguros)’dır, nihai ana ortağı ise Liberty Mutual Insurance Company’dir.

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:13 K:3 Ümraniye İstanbul adresinde yerleşiktir. Şirket bu adrese 7 Aralık 2009 tarihinde taşınmıştır. Şirket, Şeker Sigorta Anonim Şirketi adıyla 16 Aralık 1954 tarihinde kurulmuştur. 3 Temmuz 2007 tarihli 810/10 no’lu Yönetim Kurulu kararı, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 4 Eylül 2007 tarih ve B.02.1.SPK.0.13-1492 sayılı ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 6 Eylül 2007 tarih B.01.O.İTG.0.10.0.01/401.04-S.20-90689/5569 sayılı izinleri doğrultusunda Şirket ünvanının Liberty Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine karar verilmiştir. Şirket’in İç Anadolu, Ege, Marmara, İstanbul Anadolu, İstanbul Avrupa, Güney Anadolu, Karadeniz ve Akdeniz olmak üzere sekiz Bölge Müdürlüğü bulunmaktadır.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket yangın, nakliyat, kaza, mühendislik, tarım ve sağlık branşlarında her türlü sigorta muameleleri ile uğraşmak üzere kurulmuştur. Şirket, New Life Yaşam Sigorta A.Ş. ile 23 Mart 2008 tarihinde imzalamış olduğu hayat sigorta portföy devir anlaşmasına ait resmi izinleri alıp gerekli işlemleri 2 Haziran 2009 tarihinde bitirerek hayat branşına ait primlerini devretmiştir. Ancak bünyesinde bulunan hayat muallak dosyalarını takip etmektedir ve oluşacak hasarlar yapılan devir anlaşması şartları doğrultusunda ödenecek ya da mahsuplaştırılacaktır. Şirket ayrıca, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Mayıs 2009 ruhsat tarihli izniyle “Hukuksal Koruma” branşında lisans almış ve ilgili ruhsatname 11 Haziran 2009 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Şirket’te 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 43 yönetici (31 Mart 2010 – 38) ve 150 (31 Mart 2010 – 157) memur olmak üzere 193 (31 Mart 2010 - 195) kişi çalışmaktadır.

1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 633,058 TL (1 Ocak – 31 Mart 2010: 636,950 TL).

1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar:

Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri

T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (Hazine Müsteşarlığı)’nın, 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1 numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin Genelge”si (Genelge) çerçevesinde, teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik bölüme aktarılmaktadır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Teknik bölüme aktarılan tutar, alt branşlara her bir branş için reasürör payı düşülmüş olarak hesaplanan net nakit akışı tutarlarının toplam net nakit akışı tutarlarına bölünmesi yoluyla bulunan oranlar nispetinde dağıtılmaktadır. Net nakit akışı, net yazılan