DUBAİ STARR SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

(1)

FİNANSAL TABLOLAR VE

DİPNOTLAR

(2)

İçindekiler Sayfa

Bilanço ... 1-5 Gelir Tablosu ... 6-7 Özkaynaklar Değişim Tablosu ... 8 Nakit Akış Tablosu ... 9 Kar Dağıtım Tablosu... 10 Finansal Tablolar ile İlgili Açıklayıcı Notlar ... 11-55

(3)

(4)

1

Geçmemiş Geçmiş

Cari Dönem Önceki Dönem

VARLIKLAR Notlar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016

I - Cari Varlıklar

A - Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 94.823.609 101.160.713

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 83.419.119 89.846.099

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 11.404.490 11.314.614

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B - Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C - Esas Faaliyetlerden Alacaklar 87.154.336 72.181.580

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2.8 ve 12.1 72.248.259 60.861.688

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (580.633) (486.359)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 14.721.300 10.727.299

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 21.007.119 19.901.326

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (20.241.709) (18.822.374)

D - İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7 -İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E - Diğer Alacaklar 2.273.170 2.135.157

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 2.273.170 2.135.157

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F - Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 20.518.252 15.319.730

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 19.859.774 14.620.152

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları 47.1 658.478 699.578

G - Diğer Cari Varlıklar 2.602.578 2.374.084

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35 2.590.937 2.365.922

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 11.641 8.162

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I - Cari Varlıklar Toplamı 207.371.945 193.171.264

Ekteki finansal tablolara ilişkin dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

(5)

2

Denetimden Denetimden

VARLIKLAR Notlar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016

II - Cari Olmayan Varlıklar

A - Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B - İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C - Diğer Alacaklar 134.282 133.008

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 134.282 133.008

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D - Finansal Varlıklar - -

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Diğer Finansal Varlıklar - -

9- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E - Maddi Duran Varlıklar 2.5 ve 6 647.865 707.592

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar 6 2.649.136 2.648.415

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 890.884 885.075

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi Duran Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 578.793 559.343

8- Kiralama (Leasing) Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (3.470.948) (3.385.241)

10-Maddi Duran Varlıklara İlişkin Avanslar - -

F - Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2.7 ve 8 842.639 1.008.299

1- Haklar 8 3.692.413 3.713.647

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (2.849.774) (2.705.348)

7- Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G - Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

1- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları 47.1 - -

H - Diğer Cari Olmayan Varlıklar 7.719.558 7.719.558

1- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

3- Ertelenen Vergi Varlıkları 21 ve 35 7.719.558 7.719.558

4- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

5- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

6- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - -

II - Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 9.344.344 9.568.457

VARLIKLAR TOPLAMI (I+II) 216.716.289 202.739.721

(6)

3

YÜKÜMLÜLÜKLER Notlar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler

A - Finansal Borçlar 295.832 28.345

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 295.832 28.345

2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B - Esas Faaliyetlerden Borçlar 73.665.340 66.633.057

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 70.020.675 62.688.444

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 ve 47.1 3.644.665 3.944.613

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) - -

C - İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D - Diğer Borçlar 504.004 861.609

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 4 ve 19 (109) (109)

3- Diğer Çeşitli Borçlar 4,19 ve 47.1 504.113 861.718

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E - Sigortacılık Teknik Karşılıkları 71.290.231 62.109.298

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 44.224.690 39.656.626

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 1.249.633 351.119

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 25.815.908 22.101.553

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net - -

F - Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 2.425.815 2.429.836

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2.151.542 2.013.590

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 274.273 416.246

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taks.Vergi ve Diğer Yük. - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - -

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) - -

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G - Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4.006.946 5.815.687

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 4.006.946 5.815.687

H - Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 15.966.819 14.128.674

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10, 17 ve 19 15.966.819 14.128.674

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 - -

I - Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 168.154.987 152.006.506

(7)

4

YÜKÜMLÜLÜKLER Notlar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016

IV - Uzun Vadeli Yükümlülükler

A - Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B - Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C - İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D - Diğer Borçlar 64.025 63.426

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 19 64.025 63.426

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E - Sigortacılık Teknik Karşılıkları 5.138.380 4.864.746

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 5.138.380 4.864.746

F - Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taks. Vergi ve Diğer Yük. - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G - Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 180.194 186.738

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 180.194 186.738

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı - -

H - Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I - Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV - Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 5.382.599 5.114.910

(8)

5

Denetimden Denetimden

ÖZSERMAYE Notlar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016

V – Özsermaye

A - Ödenmiş Sermaye 39.100.000 39.054.077

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 39.100.000 39.100.000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - (45.923)

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B - Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevrim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C - Kar Yedekleri 328.211 35.834

1- Yasal Yedekler 328.211 35.834

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler - -

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıklar Değerlemesi - -

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D - Geçmiş Yıllar Karları 9.731.744 5.512.119

1- Geçmiş Yıllar Karları 15 9.731.744 5.512.119

E - Geçmiş Yıllar Zararları (-) (3.495.727) (3.495.727)

1- Geçmiş Yıllar Zararları 15 (3.495.727) (3.495.727)

F - Dönem Net Karı/(Zararı) (2.485.525) 4.512.002

1- Dönem Net Karı - 4.512.002

2- Dönem Net Zararı (-) 37 (2.485.525) -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

V - Özsermaye Toplamı 43.178.703 45.618.305

Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 216.716.289 202.739.721

(9)

6

Sınırlı Denetimden

Sınırlı Denetimden Geçmemiş Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem

I-TEKNİK BÖLÜM Notlar 31 Mart 2017 31 Mart 2016

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 21.361.427 22.144.969

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 18.493.471 19.613.136

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 23.960.049 19.914.381

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 57.202.534 49.013.889

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (33.242.485) (29.099.549)

1.1.3 - SGK'ya Aktarılan Primler (-) 10 ve 24 - 41

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 (4.568.064) (1.271.039)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 (11.392.905) (9.017.235)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 6.824.841 7.746.196 1.2.3- Kaz. Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 10 ve 17

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 (898.514) 969.794

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 10 ve 17 (7.735.912) 9.132.623

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 6.837.398 (8.162.829)

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 1.896.146 1.381.998

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.454.661 1.615.909

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 1.454.661 1.615.909

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - -

4 - Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (482.851) (466.075)

B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) (22.686.716) (20.080.372)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (15.758.253) (11.444.752)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (12.043.899) (11.813.161)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (26.509.227) (15.941.294)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 14.465.328 4.128.133

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (3.714.354) 595.830

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (18.482.408) (2.628.687)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasür Payı(+) 10 14.768.054 3.224.517

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (273.634) (285.678)

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (6.654.829) (8.577.364)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

5.1- Matematik Karşılıklar (-) - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - -

6- Diğer Teknik Giderler (-) - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - -

6.2-Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) (1.325.289) 2.064.597

D- Hayat Teknik Gelir - -

E- Hayat Teknik Gider - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) - -

G- Emeklilik Teknik Gelir - -

H- Emeklilik Teknik Gideri - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - -

(10)

7

Sınırlı Denetimden Geçmemiş Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Notlar 31 Mart 2017 31 Mart 2016

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) (1.325.289) 2.064.597

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - -

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (1.325.289) 2.064.597

K- Yatırım Gelirleri 4.820.548 6.046.619

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 1.896.146 1.291.123

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 - 90.875

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 - -

4- Kambiyo Karları 36 2.924.402 4.664.621

5- İştiraklerden Gelirler - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - -

9- Diğer Yatırımlar - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - -

L- Yatırım Giderleri (-) (4.315.879) (7.222.877)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 26 - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri(-) (1.896.146) (1.381.998)

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

6- Kambiyo Zararları (-) 36 (2.106.450) (5.582.329)

7- Amortisman Giderleri (-) 6 ve 8 (239.250) (208.187)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) 34.1 (74.033) (50.363)

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (1.664.905) (196.658)

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (1.665.417) (175.339)

2- Reeskont Hesabı (+/-) - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) - -

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 5.982 300

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (5.470) (21.619)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı (2.485.525) 691.681

1- Dönem Karı veya Zararı (2.485.525) 691.681

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) - -

3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 (2.485.525) 691.681

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - -

(11)

8

Sınırlı Denetimden Geçmemiş Geçmemiş

Notlar

01.01.2017 31.03.2017

01.01.2016 31.03.2016

A) ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 39.986.370 40.152.274

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (43.211.000) (24.903.356)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (3.224.630) 15.248.919

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - -

10- Diğer nakit girişleri 453.120 11.082.295

11- Diğer nakit çıkışları (-) (3.679.458) (37.372.774)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 39 (6.450.968) (11.041.560)

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Maddi varlıkların satışı 21.195 201.835

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) (35.058) -

3- Mali varlık iktisabı (-) - -

4- Mali varlıkların satışı - 15.584.125

5- Alınan faizler 1.482.566 (334.293)

6- Alınan temettüler - -

7- Diğer nakit girişleri 45.923 -

8- Diğer nakit çıkışları (-) (1.970.179) (258.550)

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 39 (455.553) 15.193.118 C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Hisse senedi ihracı - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4- Ödenen temettüler (-) - -

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 39 - -

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 817.952 (917.707) E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (6.088.569) 3.233.850 F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 69.396.601 47.674.369 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 63.308.031 50.908.219

(12)

9

Sınırlı Denetimden Geçmemiş Sermaye

İşletmenin Kendi Hisse Senetleri(-)

Varlıklarda Değer Artışı

Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları

Yabancı Para Çevrim

Farkları Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış

Karlar Net Dönem Kar/(Zararı)

Geçmiş Yıllar Karları/

(Zararları) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi

39.054.077 - - - - - - - 5.157.064 (3.104.838) 41.106.303 (31.12.2015)

II- Muhasebe Politikasında Değişiklikler - - - - - - - - - - - III- Yeni Bakiye (I+II) 39.054.077 - - - - - - - 5.157.064 (3.104.838) 41.106.303 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve

kayıplar - - - - - - - - - - - D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 691.681 - 691.681 I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - J- Transfer - - - - - 35.834 - - (5.157.064) 5.121.230 - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31.03.2016)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 39.054.077 - - - - 35.834 - - 691.681 2.016.392 41.797.984

Sınırlı Denetimden Geçmemiş Sermaye

İşletmenin Kendi Hisse Senetleri(-)

Varlıklarda Değer Artışı

Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları

Yabancı Para Çevrim

Farkları Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış

Karlar Net Dönem Kar/(Zararı)

Geçmiş Yıllar Karları/

(Zararları) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi

39.054.077 - - - - 35.834 - - 4.512.002 2.016.392 45.618.305 (31.12.2016)

II- Muhasebe Politikasında Değişiklikler - - - - - - - - - - - III- Yeni Bakiye (I+II) 39.054.077 - - - - 35.834 - - 4.512.002 2.016.392 45.618.305 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 45.923 - - - - - - - - - 45.923 1- Nakit 45.923 - - - - - - - - - 45.923 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve

kayıplar - - - - - - - - - - - D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı/zararı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - (2.485.525) - (2.485.525) I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - J- Transfer - - - - - 292.377 - - (4.512.002) 4.219.625 - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31.03.2017)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 39.100.000 - - - - 328.211 - - (2.485.525) 6.236.017 43.308.574

(13)

10

1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)

1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi

1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)

1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE

1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)

B DAĞITILABİLİR NET

DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)

1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine

1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine

1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)

1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)

1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine

1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)

1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14.DİĞER YEDEKLER

1.15.ÖZEL FONLAR

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER

2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-)

2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine

2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-)

2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III HİSSE BAŞINA KAR

3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )

Şirket, 1 Ocak-31 Mart 2017 ve 2016 ara hesap dönemlerinde dağıtılabilir net dönem karı bulunmadığından kar dağıtım tablosu hazırlamamıştır.

(14)

11

1. Genel Bilgiler

1.1 Şirketin adı ve son sahibi

31 Mart 2017 tarihi itibariyle Dubai Starr Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) doğrudan ortakları Oman Insurance Company (P.S.C) ve Starr Insurance and Reinsurance Limited’dir (2.13 no'lu dipnot).

31 Mart 2017 tarihi itibariyle Şirket ortakları 45.923,02 TL tutarındaki ödenmemiş sermaye taahhütlerini yerine getirmiş olup, Şirket’in ödenmemiş sermayesi bulunmamaktadır.

17 Aralık 2015 tarihli 8970 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde belirtildiği ve 11 Aralık 2015 tarihinde tescil edildiği üzere Şirket sermayesi 34.000.000 TL'den 39.100.000 TL'ye çıkarılmıştır. Söz konusu 5.100.000 TL tutarındaki sermaye artışının 5.054.076,98 TL’si nakit olarak tüm hissedarlarca ödenmiştir.

Kalan 45.923,02 TL’nin tamamı ise tescil tarihinden itibaren 12 ay içinde hissedarlar tarafından nakden ödenecektir.

6 Ocak 2015 tarihli 8730 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde belirtildiği ve 31 Aralık 2014 tarihinde tescil edildiği üzere Şirket sermayesi 21.010.000 TL'den 34.000.000 TL'ye çıkarılmıştır. Söz konusu 12.990.000 TL tutarındaki sermaye artışının 12.761.659,01 TL tutarındaki kısmı Şirket ortaklarının Şirket'ten olan alacağından karşılanmış olup, kalan 228.340,99 TL ise ortaklar tarafından taahhüt edilmiş ve nakden taahhüt edilen payların itibari değerlerinin tamamı tescil tarihinden önce ödenmiştir.

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi Şirket, 7 Mayıs 2008 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket, 20 Şubat 2013 tarihinde Yönetim Kurulu’nun almış olduğu 75 nolu karar ile ana merkezini Altunizade Mah. Mahir İz Cad. No: 23 Üsküdar/İstanbul adresinden Altunizade Mah. Kısıklı Cad. Sarkuysan Ak-İş Merkezi 4/B Kat:2 Daire:7 Üsküdar/İstanbul adresine taşımıştır. Ayrıca Şirket’in Ankara, İzmir ve Bursa’da bölge müdürlükleri bulunmaktadır. Şirket 1.3 no’lu dipnotta belirtilen hayat dışı sigorta branşlarında faaliyette bulunmak üzere Hazine Müsteşarlığı’ndan 27 Ekim 2008 tarihi itibariyle ruhsat almış olup sigorta poliçesi tanzimine ise 16 Aralık 2008 tarihinde başlamıştır.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu

Şirket tüm alt branşlar dahil olmak üzere, Kaza, Hastalık/Sağlık, Kara Araçları, Raylı Araçlar, Hava Araçları, Su Araçları, Nakliyat, Yangın ve Doğal Afetler, Genel Zararlar, Hava Araçları Sorumluluk, Su Araçları Sorumluluk, Genel Sorumluluk, Kredi, Kefalet, Finansal Kayıplar, Hukuksal Koruma ve Destek branşları olmak üzere hayat dışı sigortacılık alanında faaliyet göstermektedir.

5 Aralık 2016 tarihli 9212 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde belirtildiği ve 30 Kasım 2016 tarihinde tescil edildiği üzere Şirket’in talebi üzerine Kara Araçları Sorumluluk Sigortası Ruhsatnamesi 30 Kasım 2016 tarihi itibariyle iptal edilmiştir.

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı 1 Ocak-

31 Mart 2017

1 Ocak- 31 Mart 2016

Üst ve Orta Kademeli Yöneticiler 18 16

Diğer Personel 77 75

Toplam 95 91

1.6 Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler

Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1 Ocak-31 Mart 2017 1.718.386 TL (1 Ocak - 31 Mart 2016: 930.713 TL).

1.7 Finansal tablolarda yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar

Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge”

(15)

12

çerçevesinde belirlenmiştir.

Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branşlara dağıtırken, üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalaması dikkate alınmıştır.

1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği

Finansal tablolar tek bir şirketi (Dubai Starr Sigorta Anonim Şirketi) içermekte olup 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle kontrol ettiği bağlı veya ortak yönetime tabi ortaklığı bulunmamaktadır.

1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler

Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana meydana gelen değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.

1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar

Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

2.1 Hazırlık Esasları

2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler:

Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26522 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelere göre hazırlamaktadır.

Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir.

Şirket, 31 Mart 2017 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır.(2.24 no'lu dipnot).

Şirket faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren

“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”

doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve

“TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir.

(16)

13

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Şirket’in 31 Mart 2017 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak – 31 Mart 2017 dönemine ait gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu, 1 Ocak – 31 Mart 2016 dönemine ait gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur.

Cari dönemde finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmaktadır.

2.1.2 Geçerli olan para birimi:

Şirket'in işlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası (“TL”)'dır. Şirket finansal tablolarını ve dipnotlardaki tutarları, aksi belirtilmedikçe TL olarak sunmuştur.

2.1.3 Muhasabe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler Ve Hatalar

Hazine Müsteşarlığı’nın 10 Haziran 2016 tarihli 2016/22 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkında Genelge” sinde sigorta şirketlerinin sigortacılık mevzuatına göre hesapladığı ve ayırdığı muallak tazminat karşılığının oluşturacağı net akışlarını ilgili genelgede belirten eseaslara göre iskonto edileceği belirtilmektedir.

Nakit akış tahmin parametrelerinde kullanılan veriler, tahmini gerçekleşen hasar tutarından tahmini birikimli ödenen hasar tutarının (rücu tahsilatları düşülmüş) çıkarılmasıyla oluşturulur. Dönem bazında hesaplanan parametre tutarı, Şirket’in ilgili branştaki toplam IBNR tutarına bölünerek yüzdesel nakit akış tahmin parametreleri hesaplanır. Şirketin toplam muallak tazminat karşılığı, dönem bazında hesaplanan yüzdesel nakit akış tahmin parametreleri dönemlere dağıtılır. Her bir döneme ait tutar yasal faiz ile iskonto edilir.

Şirket 2016/22 sayılı genelge kapsamında 30 Haziran 2016 tarihinden itibaren branş bazında net muallak tazminat karşılıklarını iskonto etmiştir.

Şirket’in 31 Mart 2017 tarihi itibariyle branş bazında net muallak tazminat karşılıkları iskonto öncesi ve iskonto sonrası olarak aşağıda yer almaktadır.

Branş

İskonto Öncesi Net Muallak Tazminat

Karşılığı İskonto Tutarı

İskonto Sonrası Net Muallak Tazminat Karşılığı

Kara Araçları 8.796.838 (15.495) 8.812.333

Su Araçları 2.281 255 2.026

Zorunlu Trafik 1.662.697 129.688 1.533.009

İhtiyari Mali Sorumluluk 382.699 52.052 330.647

Yangın ve Doğal Afetler 3.168.610 98.733 3.069.877

Kaza 617.404 94.328 523.076

Genel Zararlar 4.212.773 152.550 4.060.223

Finansal Kayıplar 715.331 12.820 702.511

Sağlık 252.326 11.170 241.156

Nakliyat 957.184 40.869 916.315

Genel Sorumluluk 7.225.896 1.428.704 5.797.192

Kefalet (169.339) (4.539) (164.800)

Hukuksal Koruma (8.251) (594) (7.657)

Toplam 27.816.449 2.000.541 25.815.908

Yapılan iskonto işlemi sonucunda muallak tazminat karşılıklarından 31 Mart 2017 tarihi itibariyle toplam 2.000.541 TL tutarında iskonto edilmiştir. (31 Aralık 2016: 2.236.057 TL)