31 Aralık 2004
Hesap Dönemine Ait
Bağımsız Denetim Raporu
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosunu denetlemiş bulunmaktayız. Rapor konusu mali tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesinide içermektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Sermaye Piyasası Kanunu'nun VII nci bölüm, 50 nci maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla ilişikteki mali tablolar sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu esaslarına göre hazırlanmış ve Şirket’in Vergi Usul Kanunu’na göre kayıtlarına almış olduğu enflasyon düzeltmeleri haricinde düzenlenmiştir.
Görüşümüze göre, ilişikteki mali tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerle belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Güney Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi An Affiliated Firm of Ernst & Young International
Selim Elhadef, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi 4 Mart 2005
İstanbul, Türkiye
1- İşletmenin fiili faaliyet konusu : Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, kanunların yasaklamadığı her türlü sigorta ve mükerrer sigorta muameleleri yapmak.
2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların :
2004 2003 Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. %53.10 42,480,000 YTL %53.10 42,480,000 YTL Halka Arz %33.69 26,951,880 YTL %33.69 26,951,880 YTL Diğer %13.21 10,568,120 YTL %13.21 10,568,120 YTL Toplam %100.00 80,000,000 YTL %100.00 80,000,000 YTL 3- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri
itibariyle ayrı ayrı) : Yoktur.
4- Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı : 80,000,000 YTL (2003 - 80,000,000 YTL).
5- Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları : Yoktur. (Şirket sermayesi 2003 yılı içinde 60,000,000 YTL’dan 80,000,000 YTL’na arttırılmıştır. Sermaye artırımının 13,500,000 YTL’lık kısmı 2002 yılı karından, 6,500,000 YTL'lik kısmı ise yeniden değerleme fonundan karşılanmıştır.)
6- Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler : Yoktur.
7- Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler : Yoktur.
8- Cari dönemde duran varlık hareketleri :
2004 2003 a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi
duran varlıkların maliyeti: 3,371,183 YTL 2,140,489 YTL b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 187,736 YTL 120,270 YTL
c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : - 8,676,122 YTL
- Varlık maliyetlerinde (+) : - 9,396,782 YTL
- Birikmiş amortismanlarda (-) : - 720,660 YTL
d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi : Yoktur.
9- Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı : Yoktur.
10- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi :
2004 2003
Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar
Ticari Ticari Ticari Ticari
Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ticari Olmayan 1) Ortaklar 3,258 YTL - - 51,470 YTL - - - 40,837 YTL
2) Bağlı Ortaklıklar-
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.
(Yapı Kredi Emeklilik) 229,986 YTL - - - 219,564 YTL - - -
3) İştirakler-
Halk Reasürans A.Ş. 14,328 YTL - - - 530 YTL - - - Yapı Kredi Sigorta Ara. Hiz. A.Ş. - - - - 792 YTL - - 2,032 YTL
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket’in ortaklarından Yapı ve Kredi Bankası Anonim Şirketi (Yapı Kredi Bankası) nezdinde 37,750,415 YTL (2003 - 30,041,461 YTL) tutarında mevduatı bulunmaktadır.
11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri :
Uygulanan Muhasebe İlkeleri
Sermaye Piyasası Kanunu VII inci bölüm 50 inci maddesi (a) fıkrası hükmü sigorta şirketlerinin kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarını belirtmektedir. Dolayısıyla Şirket, mali tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın Sigorta ve Reasürans Şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Sözü edilen kanun ve yönetmelikte kapsanmayan konularda ise Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanmış olan Türkiye'de genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun muhasebe politikaları izlenmektedir.
SPK, 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan geçerli olmak ve yayımı tarihinde yürürlüğe girmek üzere, 28 Kasım 2001 tarihli ve 24597 sayılı Resmi Gazete’de Seri : XI, No: 20 Sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” i, 13 Kasım 2001 tarih ve 24582 sayılı Resmi Gazete’de Seri: XI, No: 21 Sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”i ve 15 Kasım 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de ise Seri : XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları" tebliğini yayımlamıştır. Ancak Hazine Müsteşarlığı'nın 30 Ocak 2004 tarih ve B.02. H. O S.G.M. 0.3.1.1 – 05425 sayılı yazısında sigorta şirketlerinin Sermaye Piyasası Kanunu VII inci bölüm 50’inci maddesi (a) fıkrası uyarınca kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarına, bu çerçevede enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçileceğine değinilerek hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında (IMKB) işlem gören sigorta şirketlerinin yukarıda belirtilen Seri : XI, No: 20, Seri XI, No: 21 ve Seri: XI, No: 25 sayılı tebliğleri uygulama zorunluğunun olmadığı hükme bağlanmıştır.
Türkiye'de süregelen yüksek enflasyon dönemi sonucunda, Türk Lirası (TL)’nda artan sayı haneleriyle birlikte, işlemlerin ifade ve kayıt edilmesi sırasında güçlükler ortaya çıkmıştır. 31 Ocak 2004 tarihinde yürürlüğe giren yeni bir yasa ile, Yeni Türk Lirası (YTL), Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin yeni para birimi olarak belirlenmiştir ve 1,000,000 TL, 1 YTL'ye eşit olmak üzere TL’nin dolaşımdan tamamen kalkmasına kadar geçecek süre için sabitlenmiştir. Bu nedenle, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket’in işlevsel ve raporlama para birimi YTL olarak alınmış ve cari ile geçmiş yıl karşılaştırmalı bakiyeleri 1,000,000 TL/YTL=1,00 çevirim oranı kullanılarak YTL olarak sunulmuştur.
Menkul Kıymetler Hisse Senetleri
Hisse senetleri, bilanço tarihinden önceki 5 işgünü içinde elde edilenler haricinde İMKB’de bilanço tarihinden önceki 5 iş günü boyunca oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması üzerinden değerlenmiştir.
Bilanço tarihinden önceki 5 iş günü içinde alınan hisse senetleri ise bilanço tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyat ile elde etme maliyetinin düşük olanı ile değerlenmektedir.
Kamu Menkul Kıymetleri
Şirket, devlet tahvili ve hazine bonolarının değerlemesinde, Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü'nün değerleme esaslarıyla ilgili yazısına istinaden, bu kıymetlerin ilgili faiz oranları uygulanarak gün esasına göre hesap edilen değerlerini esas almış, ancak gün esasına göre hesap edilen bu değerlerin söz konusu kıymetin İMKB ya da T.C. Merkez Bankası’nca (TCMB) belirlenerek Resmi Gazete’de yayımlanan değerlerinin üstünde olması halinde ise öncelikle İMKB değerini dikkate alarak değerlemiştir.
Eurobond
Eurobondlar, bilanço tarihleri itibariyle hesaplanan kupon faiz gelir reeskontu ve TCMB'nın yine bu tarihlerdeki döviz alış kurları baz alınarak değerlemeye tabi tutulmuştur.
Ters Repo Yoluyla Alınan Menkul Kıymetler
Ters repo yoluyla alınan menkul kıymetler elde etme maliyeti artı ters repo anlaşmaları çerçevesinde bilanço tarihleri itibariyle işlemiş faiz reeskontları ile hesaplara yansıtılmıştır.
Alacaklar ve Borçlar
Alacaklar ve borçlar esas olarak kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır. Şirket, alacakları için teminat niteliğinde senet ve çek almakta, ancak bu senet ve çekleri nazım hesaplarda izlemektedir. Söz konusu senet ve çekler ile üç aydan uzun vadeli alacaklar ve borçlar %42 (2003 - %48) iskonto haddi üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur.
Yabancı Para Cinsinden İşlemler
Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden kasa, banka ve menkul değer bakiyeleri, bilanço tarihlerindeki TCMB döviz alış kurları ile borçlar ise TCMB döviz satış kurları ile değerlenmiştir. Değerleme sonrası ortaya çıkan farklar kambiyo kar veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmıştır.
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Diğer Finansal Duran Varlıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve diğer finansal duran varlıklar elde etme maliyeti ve ilgili şirketlerin olağanüstü yedeklerini ve yeniden değerleme fonunu sermayeye eklemesi neticesinde alınan bedelsiz hisselerle değerlemeye tabi tutulmuştur. Kalıcı değer düşüklüğü tesbit edildiği takdirde, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve diğer finansal duran varlıklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyeti ve 31 Aralık 2003 tarihine kadar bu maliyetin üzerine ilave edilmiş yeniden değerleme tutarları ile kayıtlara yansıtılmış olup, 2004 yılında yeniden değerlemeye tabi tutulmamıştır.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yeniden değerleme oranı %28.5’dur. Maddi duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden değerlemeye tabi tutulmamasının cari yıl amortisman gideri üzerinde 152,024 YTL, yeniden değerleme fonu üzerinde ise 4,428,483 YTL tutarında azaltıcı etkisi olmuştur.
Amortismanlar
Amortismanlar, doğrusal amortisman yöntemine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, 2004 yılı içinde elde edilen varlıklar için yıllık %2 ile %33.33 oranları, 2004 yılı öncesinde elde edilen varlıklar için ise %2 ile %20 oranları arasında ayrılmaktadır. Binek otomobilleri için ise kıst amortisman esası uygulanmaktadır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle binalar dışındaki varlıkların amortismanları bu kıymetlerin yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden hesaplanmıştır.
Acentelerden ve Sigortalılardan Prim Alacak Karşılığı
Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Çalışma Esaslarına Dair Yönetmeliği’ne göre sigorta acenteleri ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içerisinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı için prim alacak karşılığı ayrılmaktadır.
İdari ve Kanuni Takipteki Alacak Karşılıkları
Acenteler, Sigortalılar ve Sigorta Şirketleri ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan alacaklar için ayrılmış karşılıkları ifade etmektedir.
Cari Rizikolar Karşılığı
Cari rizikolar karşılığı, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için gün esası dikkate alınarak net primlerden ilgili komisyonlar düşüldükten sonra poliçe bazında hesaplanmakta ve dönem içinde yazılan primlerin bir sonraki hesap dönemine isabet eden kısmını göstermektedir. 31 Aralık 2003 tarihli mali tablolarda yer alan ve 2002 yılından devreden cari riziko karşılıklarının tamamı yıllık net primler üzerinden nakliyat sigortaları için %25 ve diğer sigorta dallarında ise net primlerin %33.5 oranında hesaplanmıştır.
Sözkonusu muhasebe politikası değişikliğinin 31 Aralık 2003 tarihli mali tablolar üzerinde vergi öncesi dönem karını 23,440,334 YTL tutarında azaltıcı etkisi olmuştur.
Rücu ve Sovtaj Gelirleri
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle Şirket, oluşan hasarlarla ilgili tahsil edebileceği rücu gelirlerini ihtiyatlılık ilkesi gereği tahsilat gerçekleşene kadar kayıtlarına almamaktaydı. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ise Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nın B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1.1 sayılı yazısına istinaden, tazminat ödemesini gerçekleştirdiği durumda ve sigortalılardan ibraname almış olması kaydıyla, diğer sigorta şirketinden ibraname temin etmeyi beklemeksizin rücu alacaklarını gelir olarak kayıtlarına almıştır. Söz konusu değişikliğin dönem karını 4,377,408 YTL tutarında arttırıcı etkisi olmuştur.
Muallak Hasar Karşılığı
Dönem sonu itibariyle Şirket’e bildirimi yapılmış ve inceleme safhasında olup bedeli ödenmemiş hasar dosyalarıyla ilgili tüm yükümlülükler için ayrılan karşılıktır. Muallak hasarların reasürörlere ait kısmı teknik gelirler altında muallak hasar karşılığında reasürörler payı hesabında yansıtılmaktadır.
2004 yılı içerisinde, Hazine Müsteşarlığı’nın 30.7.2004 tarihli ve 48598 sayılı, 10.12.2004 tarihli ve 75762 sayılı ve 18.01.2005 ve 3821 sayılı yazıları çerçevesinde gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri içinde muallak hasar karşılığı ayrılmaya başlanmıştır. Ayrıca, muallak hasar karşılığı yeterlilik oranının, cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son üç yıllık ortalamasının %90'ın altında olması halinde, sigorta şirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile %90 oranı arasındaki fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ilave edilmesi gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar karşılığı geçmiş dönemlerde gerçekleşmiş hasar ve tazminat bedellerinin çeşitli istatistiksel modellere dayanılarak net konservasyon primlerine oranlanması yolu ile hesaplanmıştır.
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, söz konusu muhasebe politikası değişikliklerinin ilişikteki mali tablolarda dönem karını 9,090,149 YTL tutarında azaltıcı etkisi olmuştur.
Deprem Hasar Karşılığı
Deprem hasar risklerini karşılamak amacıyla 1993 yılından başlayarak 15 yıl boyunca ayrılmakta olan karşılıktır. Bu karşılık, mühendislik ve yangın sigorta poliçeleri kapsamında yazılan deprem risk primlerinin saklama payında kalan kısmının üçte biri komisyon ve diğer masraflar olarak düşüldükten sonra kalan tutarıdır.
Deprem hasar karşılığı olarak tutulan fonların gelirleri de bu karşılık içinde gösterilir. Verilen deprem teminatı nedeniyle ödenen hasar ve tazminatlar deprem hasar karşılıklarından düşülür.
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Şirket SPK tarafından yayımlanan muhasebe standartları uyarınca ilk kez 31 Aralık 1994 tarihi itibariyle kıdem tazminatı karşılığı ayırmaya başlayarak 10 yıl boyunca eşit taksitlerle karşılık ayırma yöntemini benimsemiştir.
Kıdem tazminatı karşılığı SPK'nın belirlediği çerçevede ayrılmaktadır.
Vergi Karşılığı Kurumlar Vergisi
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi ve vergi uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıl için kurumlar vergisi oranı %33’tür (2003 - %30). 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %30 olarak ilan edilmiştir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %33 (2003 - %30) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
2003 ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal gelir vergisi matrahından hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlenmesi çerçevesinde ortaya çıkan geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime tabi zarar olarak kabul edilmeyecektir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınacaktır. Ekteki mali tablolarda, söz konusu kanun ile yapılan enflasyon düzeltmeleri dikkate alınmamış, mali tablolar enflasyon düzeltmeleri haricinde düzenlenmiştir. Ancak mali tablolardaki vergi hesabı enflasyon düzeltmeleri dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir. (2003 yılında yürürlüğe giren vergi barışı kanunu ile bu opsiyonu kullanan mükelleflere vergi incelemeleri ve ilave matrahlarda muafiyet hakkı tanınmıştır. Bu kanuna göre, bu opsiyonu kullanmayı seçen şirketler aynı zamanda aynı yıl gerçekleşen mali zararlarında %50 oranında bir indirim yapmayı da kabul etmişlerdir.)
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir. Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir.
Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi uygulanmamaktadır.
En az 2 yıl boyunca elde tutulmuş olan iştirak hisselerinin nakit olarak satılmasından doğan kazançlar, söz konusu kazançlar sermayeye ilave edildiği takdirde kurumlar vergisinden muaf tutulmaktadırlar. Ayrıca temettü alımlarından doğan kar, dağıtılmamış veya sermayeye ilave edilmemiş ise, stopaja tabi tutulmamaktadır.
Ertelenmiş Vergi
Bazı gelir kalemlerinin vergiye tabi tutulması mali tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonra söz konusu olduğundan, Şirket bilanço tarihleri itibariyle eğer varsa bu tür gelirler üzerinden ertelenmiş vergi karşılığı hesaplamakta ve mali tablolara yansıtmaktadır.
Diğer Bilanço Kalemleri
Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır.
12- Tebliğin 1 numaralı ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi : 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle kıdem tazminat tavanı 1,648.90 YTL’na yükseltilmiştir (2003 - 1,485.43 YTL.)
13- Tebliğin 2 numaralı ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır) :
2004 2003
Şirket aleyhine açılan davalar 6,777,443 YTL 4,929,043 YTL
3,037,924 USD 2,719,924 USD 9,285 EURO 13,932 EURO
Şirket lehine açılan davalar 4,842,755 YTL 3,658,366 YTL
15,091 USD 15,091 USD Şirket tarafından yapılan icra takipleri 1,756,143 YTL 1,482,985 YTL
- 16,824 USD
Söz konusu aleyhte açılan davalar ve yapılan icra takipleri için gerekli karşılık tutarları, ilişikteki mali tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate alınmıştır.
14- İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerindeki değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri : Yoktur.
15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları :
2004 2003
Menkul değerler cüzdanı 29,269,513 YTL 28,326,493 YTL
Gayrimenkuller 25,859,084 YTL 23,625,880 YTL
16- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : 48,618,225 YTL (2003 - 50,108,031 YTL).
17- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarları :
2004 2003
Alınan ipotek senetleri 12,439,325 YTL 10,106,425 YTL
Alınan teminat mektupları 2,595,039 YTL 2,080,394 YTL
Kamu borçlanma senetleri 508,634 YTL 422,964 YTL
Hukuki takipteki acente ipotek senetleri 324,805 YTL 195,232 YTL Şirketlerden alınan garanti ve kefaletler 127,376 YTL 203,986 YTL
Diğer garanti ve kefaletler 621 YTL 621 YTL
15,995,800 YTL 13,009,622 YTL
Ayrıca alacaklar karşılığı alınıp, nazım hesaplarda izlenen alacak senetleri, çekler ve kredi kartı slipleri aşağıdaki gibidir :
2004 2003
Kredi kartı slipleri 26,835,116 YTL 18,445,119 YTL
Çekler 2,646,264 YTL 2,191,002 YTL
Alacak senetleri 205,139 YTL 162,337 YTL
29,686,519 YTL 20,798,458 YTL 18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı :
2004 2003 Yurtiçi verilen banka teminat mektupları 3,784,592 YTL 4,474,195 YTL
Finansal kiralamadan borçlar 369,677 YTL 571,782 YTL
19- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar :
2004 2003 Kredi kartı bloke hesap tutarı 14,478,966 YTL 10,090,860 YTL
20- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi :
Menkul Kıymetler :
2004 2003 Maliyet
Değeri
Bilançoda Gösterilen Değer
Borsa Rayici
Maliyet Değeri
Bilançoda Gösterilen Değer
Borsa Rayici Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları 67,288,694 YTL 73,943,544 YTL 73,527,295 YTL 44,393,670 YTL 49,112,725 YTL 50,557,159 YTL Eurobond 5,823,838 YTL 6,407,668 YTL 6,407,668 YTL 15,297,554 YTL 16,527,121 YTL 16,527,121 YTL Ters Repo Yoluyla Alınan Kıymetler 128,000 YTL 128,000 YTL 128,000 YTL 408,000 YTL 408,000 YTL 408,000 YTL Hisse Senetleri 949,350 YTL 903,250 YTL 903,250 YTL 500 YTL 345 YTL 345 YTL 74,189,882 YTL 81,382,462 YTL 80,966,213 YTL 60,099,724 YTL 66,048,191 YTL 67,492,625 YTL
Değer Azalış Karşılığı - (1,630,355)YTL - - - -
74,189,882 YTL 79,752,107 YTL 80,966,213 YTL 60,099,724 YTL 66,048,191 YTL 67,492,625 YTL
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle menkul kıymetler arasında yer alan Eurobond'ların vadesi nominal 2,500,000 ABD Doları tutarındaki kısım için 15 Haziran 2010, nominal 1,050,000 Euro tutarındaki kısım için 18 Ocak 2011’dir. (31 Aralık 2003 tarihi itibariyle menkul kıymetler arasında yer alan Eurobond'ların vadesi nominal 4,000,000 ABD Doları tutarındaki kısım için 15 Ocak 2030, nominal 5,750,000 Euro tutarındaki kısım için 18 Ocak 2011’dir.) Söz konusu Eurobond’ların bilanço tarihleri itibariyle borsa rayici bulunmadığından dolayı, bilanço tarihleri itibariyle hesaplanan kupon faiz gelir reeskontu ve TCMB’nin yine bu tarihteki döviz alış kurları baz alınarak değerlemeye tabi tutulmuş ve bu tutarlar yukarıdaki tabloda borsa rayici değeri olarak alınmıştır.
Finansal Duran Varlıklar
Şirketin borsada işlem gören finansal duran varlıkları aşağıda gösterilmiş olup, bunlar elde etme maliyeti ile kayıtlara yansıtılmıştır.
2004 2003
Finansal Duran Varlık Adı Maliyet Değeri Borsa Değeri Maliyet Değeri Borsa Değeri T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 18,530 YTL 24,865 YTL 14,824 YTL 16,441 YTL 21- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve
bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar : Yoktur.
22- Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının
%20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları :
2004 2003 Diğer Alacaklar
Rücu ve sovtaj yolu ile tahsil edilecek alacaklar 689,223 YTL -
Satıcılara verilen avanslar 590,135 YTL 439,313 YTL
Peşin ödenen vergi ve stopajlar 330,580 YTL 453,349 YTL
Diğer alacaklar 59,915 YTL 65,801 YTL
1,669,853 YTL 958,463 YTL Diğer Aktifler
Peşin ödenmiş giderler 1,065,284 YTL 83,272 YTL
Basılı evrak stokları 169,220 YTL 99,774 YTL
Kırtasiye stokları 7,879 YTL 4,203 YTL
1,242,383 YTL 187,249 YTL Diğer Borçlar
Anlaşmalı kurumlara borçlar 15,784,220 YTL 10,469,585 YTL
Acentelere borçlar 1,203,142 YTL 532,910 YTL
Satıcılara borçlar 1,439,155 YTL 558,336 YTL
Doğal afet sigortaları kurumu cari hesabı 507,253 YTL 366,741 YTL Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 365,389 YTL 363,398 YTL
Sigortalılara borçlar 251,221 YTL 144,974 YTL
Peşin tahsil edilen gelirler 131,902 YTL 434,320 YTL
Diğer borçlar 335,993 YTL 269,226 YTL
20,018,275 YTL 13,139,490 YTL
23- "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : Yoktur.
24- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları : Yoktur.
25- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir) :
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (Vadesi gelmiş) : 948,978 YTL (2003 - 862,279 YTL).
b) Yönetmeliğe göre ayrılan prim alacak karşılıkları (Vadesi gelmiş) : 1,622,296 YTL (2003 - 1,366,101 YTL).
26- İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı ve zararı ile, bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği :
2004 2003 İştirak
Oranı
İştirak Tutarı
İştirak Oranı
İştirak Tutarı a) Bağlı Ortaklıklar
-Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. %99.93 57,957,471 YTL %99.93 47,964,804 YTL -Yapı Kredi Sigorta Versicherungsvermittlung GmbH - - %100.00 412,647 YTL 57,957,471 YTL 48,377,451 YTL b) İştirakler
-Halk Reasürans A.Ş. %45.08 90,913 YTL %45.08 90,913 YTL
-Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - - %47.99 1,439,820 YTL
90,913 YTL 1,530,733 YTL
Sermaye Taahhütleri
-Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - (239,970) YTL
90,913 YTL 1,290,763 YTL
c) Diğer Finansal Duran Varlıklar
-Satel A.Ş. %2.13 95,478 YTL %2.13 95,478 YTL
-T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. %1’den az 18,530 YTL %1’den az 14,824 YTL
-T. Genel Sigorta A.Ş %1’den az 7,952 YTL %1’den az 7,952 YTL
-Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic.A.Ş. %1’den az 10 YTL - -
-Diğer %1’den az 2 YTL %1’den az 2 YTL
121,972 YTL 118,256 YTL
Toplam 58,170,356 YTL 49,786,470 YTL
Şirket, 30 Temmuz 2004 tarihinde portföyünde bulunan Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. hisselerinin 1,199,850 YTL’si ödenmiş, 239,970 YTL’si ödenmemiş olmak üzere, 1,439,820 YTL nominal değerli kısmını 1,199,850 YTL bedelle tüm hak ve vecibeleri ile birlikte Bayındırlık İşleri A.Ş.’ne satmış ve alacağını tahsil etmiştir. Ancak tahsil edilen bu alacak Şirket’in banka hesaplarında bloke olarak durmaktadır.
Şirket, 20 Eylül 2004 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında %100 oranında bağlı ortaklığı konumunda bulunan Yapı Kredi Sigorta Versicherungsvermittung GmbH'ın tasfiye sürecine girmesine karar vermiş ve kayıtlarında bulunan 412,647 YTL'lik iştirak tutarına karşılık ayırmıştır.
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. ve Halk Reasürans A.Ş.’nin düzenlenen en son mali tabloları ile ilgili bilgiler aşağıda verilmiştir. Söz konusu mali tablolar, SPK standartlarına göre hazırlanmamış olup, mali tabloların, Hazine Müsteşarlığı'nın Sigorta ve Reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara uygunluğu herhangi bir denetime tabi tutulmamıştır.
2004 2003
Dönem Dönem
Karı (Zararı) Net Dönem
Karı (Zararı) Dönem Dönem
Karı Net Dönem Karı (Zararı) Yapı Kredi Sigorta Aracılık
Hizmetleri A.Ş. - - - 31.12.2003 (1,826,825) YTL (1,826,825) YTL Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. 31.12.200
4 (3,121,404)YT
L (3,121,404)YTL 31.12.2003 14,729,599 YTL 9,737,280 YTL Halk Reasürans A.Ş. 31.12.200
4 225,720 YTL 225,720 YTL 31.12.2003 (49,997) YTL (49,997) YTL
27- İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : Şirket, 2004 yılı içerisinde bağlı ortaklıklarından Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.’nin sermayesini olağanüstü yedeklerden transfer suretiyle arttırması sonucu 8,993,400 YTL tutarında, yeniden değerleme fonundan transfer suretiyle arttırması sonucu ise 999,267 YTL olmak üzere toplam 9,992,667 YTL tutarında bedelsiz hisse senedi elde etmiştir (2003 – 2,498,804 YTL).
28- Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri : Yoktur.
29- Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları :
Yıl Yeniden Değerleme
31.12.2002 10,677,587 YTL
31.12.2003 8,676,122 YTL
31.12.2004 -
30- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL'na dönüştürülme kurları :
2004 2003
Döviz Döviz Döviz
Cinsi Tutarı Kur (YTL) Tutar Tutarı Kur (YTL) Tutar a) Kasa – Banka USD 10,236,586 1.342100 13,738,522 YTL 6,393,106 1.395835 8,923,722 YTL
EUR 850,995 1.826800 1,554,598 YTL 2,880,599 1.745072 5,026,852 YTL GBP 575,568 2.576500 1,482,950 YTL 381,524 2.476610 944,887 YTL CHF 48,760 1.180600 57,566 YTL 7,773 1.116749 8,680 YTL DKK 70,532 0.245620 17,324 YTL 53,029 0.234366 12,428 YTL
SEK 32,813 0.201800 6,621 YTL - - - 16,857,581 YTL 14,916,569 YTL b) Menkul Değerler Cüzdanı USD 3,210,549 1.342100 4,308,878 YTL 4,295,885 1.395835 5,996,347 YTL
EUR 1,148,889 1.826800 2,098,790 YTL 6,034,579 1.745072 10,530,774 YTL 6,407,668 YTL 16,527,121 YTL c) Borçlar USD 137,179 1.348600 184,999 YTL 136,812 1.402567 191,888 YTL
EUR 9,521 1.835600 17,478 YTL 5,475 1.753.489 9,601 YTL GBP 3,094 2.590000 8,014 YTL 3,094 2.489566 7,703 YTL 210,491 YTL 209,192 YTL
31- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : Yoktur.
32- Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı :
2004 2003
Orta ve Üst Kademe Yöneticiler 40 42
Diğer Personel 824 497
33- Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar :
a) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun (BDDK) 18 Haziran 2002 tarihli kararıyla Şirket'in hissedarı olan Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.'nin (Banka) Çukurova Grubu’na dahil ortaklarından Pamukbank T.A.Ş.’nin (Pamukbank) temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (TMSF) devredilmesi ile başlayan süreç sonunda BDDK, TMSF ve Çukurova Grubu temsilcileri arasında 31 Ocak 2003 tarihinde bir sözleşme imzalanmıştır. Söz konusu sözleşme ile Pamukbank T.A.Ş.’nin TMSF’ye devri son şeklini almış, böylece, Banka’da Pamukbank T.A.Ş.’nin hakim ortaklık haklarının 4389 sayılı Bankalar Kanununun amir hükümleri çerçevesinde TMSF tarafından kullanımına ilişkin mevcut uygulamaya devam edileceği karara bağlanmıştır. Ayrıca, Pamukbank T.A.Ş ve iştiraklerinin aktifinde bulunan Banka ’ya ait hisseler TMSF tarafından devralınmıştır. Söz konusu sözleşme çerçevesinde, TMSF’nin ve Çukurova Grubu’nun mülkiyetine sahip olduğu Banka’ya ait hisseler sözleşme tarihinden itibaren iki yıl içerisinde Çukurova Grubu tarafından, Çukurova Grubu’nun Banka’daki doğrudan ve dolaylı paylarının toplamı Banka’nın toplam hisselerinin
%10’unun altına düşecek şekilde, üçüncü şahıslara satılacağı karara bağlanmıştır.
Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ile Çukurova Holding A.Ş. arasında Çukurova Grubu şirketlerin Banka’da sahibi oldukları hisselerin satışına ilişkin olarak 16 Ocak 2005 tarihinde münhasır görüşmeler yapılması hususunda protokol imzalandığı Çukurova Holding A.Ş. ve Koç Holding A.Ş.’nin 17 Ocak 2005 tarihli İMKB Günlük Bülteni’nde yer alan özel durum açıklamalarında belirtilmiştir.
Çukurova Grubu şirketlerinin sahip olduğu Banka hisselerinin satışı konusunda Koç Finansal Hizmetler A.Ş. temsilcilerinin banka nezdinde incelemelerde bulunması ve bu amaçla Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
ile bir gizlilik sözleşmesi imzalanması Banka’nın 17 Ocak 2005 tarihli yönetim kurulu toplantısında kararlaştırılmış, gizlilik sözleşmesi 19 Ocak 2005 tarihinde taraflar arasında imzalanmış ve Koç Finansal Hizmetler A.Ş. aynı tarih itibariyle Banka’da incelemelere başlamıştır.
Yürütülen inceleme ve görüşmeler doğrultusunda 31 Ocak 2005 tarihinde Çukurova Holding A.Ş. ve Mehmet Emin Karamehmet ile Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ve Koçbank Nederland B.V. arasında bir Hisse Devir Sözleşmesi imzalanmıştır. Sözleşme Çukurova Grup Şirketleri ile TMSF mülkiyetinde bulunan toplam %57.4 oranındaki Banka hisselerinin Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ve Koçbank Nederland N.V.'ye devri ile ilgilidir.
İ.M.K.B. Günlük Bülteninde duyurulan 31 Ocak 2005 tarihli Çukurova Holding A.Ş. açıklamasında hisse devrinin, resmi makamlardan gerekli tüm izinlerin alınması, inceleme çalışmalarının tamamlanması ve hisse devrinin gerektirdiği nihai yan anlaşmaların tamamlanmasını takiben, en kısa sürede gerçekleşmesi beklendiği belirtilmiştir.
b) Reasürör hesaplarının 2004 yılı üçüncü üç aylık dönemine ait bakiyelerinin mutabakat işlemleri bilanço tarihini müteakiben tamamlanmıştır. Sigortacılık sektöründeki reasürör işlemlerinin süreci ve işleyişi gereği ilgili üçer aylık dönemler itibariyle sözkonusu hesapların mutabakatı üç veya dört ay sonra tamamlanabilmektedir. Şirket’in birinci, ikinci, üçüncü üçer aylık dönemlerinin reasürör hesap mutabakatları tamamlanmış olup önemli bir mutabakat farkı doğmamıştır. Dolayısıyla, hesapların karşılıklı kesinleşmesinden sonra 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle oluşan dördüncü üç aylık döneme ait reasürör mutabakatları tamamlanacaktır.
c) Cari yıl mali tabloları ile tutarlı olabilmesi açısından 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanmış mali tablolarda bazı sınıflamalar yapılmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle, Şirket tarafından hasar tazminatı ödemesi olarak verilmiş ve muallak hasarlardan düşülmüş ancak sigortalılar tarafından tahsil edilmeyen 73,059 YTL muallak hasarlar karşılığı hesabının içerisine, ibranamesi alınmış ancak ödemesi yapılmamış 10,469,585 YTL tutarındaki hasarlar ise bilançoda muallak hasarlar karşılığından çıkarılarak diğer borçlar içerisine sınıflanmıştır. Bu iki tutarın neti olan 10,396,526 YTL ise gelir tablosunda teknik giderler altında yer alan muallak hasar karşılığından çıkarılarak ödenen tazminatlar içerisinde gösterilmiştir.
d) SPK hükümleri gereği Şirket tarafından hazırlanan Nakit Akım, Fon Akım ve Kar Dağıtım Tabloları, sırasıyla Ek-1, Ek-2 ve Ek-3’te yer almaktadır.
Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları : Yoktur.
2004 2003 1- Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : 1,985,021 YTL 1,512,805 YTL
a) Amortisman giderleri 1,720,109 YTL 1,257,740 YTL
aa) Normal amortisman giderleri 1,720,109 YTL 1,125,449 YTL ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri - 132,291 YTL
b) İtfa ve tükenme payları 264,912 YTL 255,065 YTL
2004 2003 2- Dönemin reeskont ve karşılık giderleri : 36,646,374 YTL 56,360,000 YTL
a) Reeskont giderleri, net 1,105,815 YTL 142,619 YTL
b) İdari ve kanuni takipteki alacak karşılık giderleri, net 86,699 YTL 135,280 YTL c) Yönetmeliğe göre ayrılan prim karşılık giderleri, net 256,195 YTL 1,030,237 YTL
d) Kıdem tazminatı karşılık gideri 1,546,223 YTL 795,145 YTL
e) Menkul değerler değer düşüş karşılığı gideri, net 1,630,355 YTL -
f) Teknik karşılıklar, net 31,041,188 YTL 54,256,719 YTL
g) Kurumlar vergisi karşılığı 567,252 YTL -
h) İştirak değer azalış karşılığı 412,647 YTL -
3- Dönemin tüm finansman giderleri : Yoktur.
4- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : Yoktur.
5- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) :
2004 2003 Satışlar Alışlar Satışlar Alışlar
a) Ortaklar - - - -
b) Bağlı Ortaklıklar 395,076 YTL 197,561 YTL 243,605 YTL 127,924 YTL
c) İştirakler 80,076 YTL - 125,920 YTL -
6- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) :
2004 2003 Alınan Ödenen Alınan Ödenen
a) Ortaklar 1,448,015 YTL 1,509,474 YTL 653,880 YTL 1,660,561 YTL b) Bağlı Ortaklıklar 34,500 YTL 64,890 YTL 30,000 YTL 49,140 YTL
c) İştirakler 108,982 YTL 6,300 YTL 215,355 YTL 7,560 YTL
7- Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı : 2,399,319 YTL (2003 – 2,262,286 YTL).
8- Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : Şirket'in uyguladığı amortisman yöntemi doğrusal amortisman yöntemidir. Binek otomobillere kıst amortisman esası uygulanmıştır. Uygulanan amortisman yöntemlerinde önceki dönemlere göre herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
9- Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi) : Yoktur.
10- Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri : Yoktur.
11- Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları : Yoktur.
12- İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi : Yoktur.
13- Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not : Yoktur.
14- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla; 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle beher hisse nominal değeri 0.0005 YTL olup, hisse başına kar 0.000047 YTL'dir (2003 – 0.000002 YTL).
İmtiyazlı hisse senedi yoktur.
15- Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler : 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle yürürlükte olan poliçe miktarları aşağıdaki gibidir :
Poliçe Adedi :
2004 2003 Değişim Yüzdesi
Kaza Branşı 371,132 324,606 %14
Yangın Branşı 200,509 200,737 %(0.1)
Nakliyat Branşı 62,185 56,992 %9
Sağlık Branşı 63,997 46,360 %38
Mühendislik Branşı 7,301 5,888 %24
Tarım Branşı 1 1 -
705,125 634,584 %11
16- Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler :
Prim üretim tutarları :
2004 2003 Değişim Yüzdesi
Kaza Branşı 167,554,468 YTL 122,117,101 YTL %37
Sağlık Branşı 144,655,381 YTL 112,782,302 YTL %28
Yangın Branşı 64,734,165 YTL 52,445,646 YTL %23
Mühendislik Branşı 16,679,588 YTL 17,223,519 YTL %(3)
Nakliyat Branşı 11,442,702 YTL 7,820,363 YTL %46
Tarım Branşı 720 YTL 870 YTL %(17)
405,067,024 YTL 312,389,801 YTL %30
17- Gelir tablosundaki "diğer" olarak tabir edilen kalemlerin açılımı aşağıdaki gibidir :
2004 2003 Diğer Genel Giderler
Borçlar reeskont karşılığı, net 352,462 YTL -
Alacaklar reeskont karşılığı, net 753,353 YTL 304,256 YTL
Faiz gideri 55,585 YTL 2,914 YTL
1,161,400 YTL 307,170 YTL Diğer Mali Gelirler
Borçlar reeskont karşılığı, net - 161,637 YTL
2002 yılı ertelenmiş vergi karşılığı iptali - 2,674,807 YTL
Diğer mali gelirler 58,002 YTL 276,660 YTL
58,002 YTL 3,113,104 YTL
2004 2003 A- DÖNEM BAŞI NAKİT MEVCUDU 30,745,095 46,974,855
B- DÖNEM İÇİ NAKİT GİRİŞLERİ 487,848,578 397,788,372 1. TEKNİK GELİRLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT 438,836,240 337,479,729
a) Teknik gelirler 658,967,852 467,755,013
b) Alacaklardaki (teknik faaliyetlerden kaynaklanan) azalışlar - - c) Alacaklardaki (teknik faaliyetlerden kaynaklanan) artışlar (-) (33,406,988) (18,891,532)
d) Fon girişi sağlamayan teknik gelirler (-) (186,724,624) (111,383,752) 2. TEKNİK DIŞI GELİRLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT 29,554,895 46,985,212
a) Mali gelir 38,548,295 46,985,212 b) Mali gelirlerde nakit girişi sağlamayan gelirler (-) (8,993,400) - 3. BORÇLARDAKİ ARTIŞ (Teknik Faaliyetlerle İlgili Olmayan) 18,842,609 (89,154)
a) Menkul kıymet ihraçlarından - -
b) Diğer artışlar 18,842,609 (89,154)
4. DİĞER PASİFLERDEKİ ARTIŞ (Teknik Faaliyetlerle İlgili Olmayan) - -
a) Menkul kıymet ihraçlarından - -
b) Diğer artışlar - -
5. SERMAYE ARTIRIMINDAN SAĞLANAN NAKİT - 13,500,000
6. DİĞER NAKİT GİRİŞLERİ 541,775 (87,415)
C- DÖNEM İÇİ NAKİT ÇIKIŞLARI 479,485,405 414,091,191 1. TEKNİK GİDERLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI 413,837,548 307,794,735
a) Teknik giderler 637,271,626 473,283,595 b) Ayrılan teknik karşılıklardaki artış (-) (218,023,271) (164,652,019)
c) Borçlardaki (teknik faaliyetlerden kaynaklanan) azalışlar - - d) Borçlardaki (teknik faaliyetlerden kaynaklanan) artışlar (-) (5,410,807) (836,841)
e) Ayrılan teknik karşılıklardaki azalış - -
2. TEKNİK FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞI 48,625,698 38,849,518 a) Genel giderler 48,357,968 33,576,974
b) Mali giderler 3,798,974 7,580,493 c) Nakit çıkışı gerektirmeyen giderler ve zararlar (-) (3,531,244) (2,307,949) 3. MENKUL KIYMETLERDEKİ ARTIŞ 13,703,916 28,817,896 4. DİĞER AKTİFLERDEKİ ARTIŞ (Gelir Tahakkukları Hariç) - - 5. SABİT KIYMET YATIRIMLARI NEDENİYLE NAKİT ÇIKIŞI
(Yeniden Değerleme Hariç) 3,258,243 2,103,187 6. BORÇLARDAKİ AZALIŞ (Teknik Faaliyetlerle İlgili Olmayan) - - 7. DİĞER PASİFLERDEKİ AZALIŞ (Teknik Faaliyetlerle İlgili Olmayan) - -
8. ÖDENEN VERGİ VE BENZERLERİ - 5,413,017
9. ÖDENEN TEMETTÜLER 60,000 14,510,011
10. DİĞER NAKİT ÇIKIŞLARI - 16,602,827
D- DÖNEM SONU NAKİT MEVCUDU 39,035,209 30,672,036
E- NAKİT ARTIŞ VEYA (AZALIŞI) 8,290,114 (16,302,819)
2004 2003 A- KAYNAKLAR 67,243,945 70,035,651
1- Teknik Kardan Sağlanan Kaynak 52,994,873 48,728,137 a) Teknik kar 21,696,226 (5,528,582) b) Teknik karşılıklar (+) 218,023,271 165,640,471 c) Fon çıkışı gerektirmeyen diğer teknik giderler (+) - - d) Fon girişi sağlamayan teknik gelirler (-) (186,724,624) (111,383,752) 2- Teknik Dışı Kardan Sağlanan Kaynak (10,077,403) 8,135,694 a) Mali gelir 38,548,295 46,985,212 b) Mali gider (-) (3,798,974) (7,580,493) c) Genel giderler (-) (48,357,968) (33,576,974) d) Amortismanlar (+) 1,985,021 1,512,805 e) Fon çıkışı gerektirmeyen diğer giderler (+) 1,546,223 795,144 f) Fon girişi sağlamayan diğer gelirler (-) - -
3- Nakit Değerlerdeki Azalış - -
4- Menkul Değerlerdeki Azalış - -
5- Alacaklardaki Azalış - -
6- İdari ve Kanuni Takipteki Alacaklardaki Azalış - -
7- İştiraklerdeki Azalış - -
8- Sabit Değerlerdeki Azalış - -
9- Diğer Aktiflerdeki Azalış - (87,415) 10- Borçlardaki Artış 24,326,475 (240,765)
11- Diğer Pasiflerdeki Artış -
12- Sermaye Artırımı - 13,500,000
B- KAYNAK KULLANIMLARI 67,243,945 70,035,651
1- Teknik Zarardan Dolayı Kaynak Kullanımı - -
a) Teknik zarar - -
b) Teknik karşılıklar (+) - - c) Fon çıkışı gerektirmeyen diğer teknik giderler (+) - - d) Fon girişi sağlamayan teknik gelirler (-) - -
e) Olağanüstü hasar karşılığı azalışı - - 2- Teknik Dışı Zarardan Dolayı Kaynak Kullanımı - -
a) Genel giderler - -
b) Mali gelir - -
c) Mali gider (-) - - d) Amortismanlar (+) - - e) Fon çıkışı gerektirmeyen diğer giderler (+) - - f) Fon girişi sağlamayan gelirler (-) - - 3- Ödenen Vergi ve Benzerleri - 5,413,017 4- Ödenen Temettüler 60,000 14,510,011
5- Nakit Değerlerdeki Artış 8,363,173 (16,302,819) 6- Menkul Değerlerdeki Artış 13,703,916 28,817,896 7- Alacaklardaki Artış 33,320,289 18,756,252 8- İdari ve Kanuni Takipteki Alacaklardaki Artış 86,699 135,280
9- İştiraklerdeki Artış 7,396,491 16,602,827 10- Sabit Değerlerdeki Artış 3,258,243 2,103,187 11- Diğer Aktiflerdeki Artış 1,055,134 -
12- Borçlardaki Azalış - -
13- Diğer Pasiflerdeki Azalış - -
14- Sermayede Azalış - -
Önerilen (*) Gerçekleşen
2004 2003
A- DÖNEM KARININ DAĞITIMI 8,087,579 298,590
1- Dönem Karı - -
2- Geçmiş Yıl Zararları - -
3- Ödenecek Vergiler - -
- Kurumlar vergisi (567,252) -
- Gelir vergisi kesintisi - -
- Diğer vergi ve benzerleri - -
- Ertelenmiş vergi gideri - -
4- Birinci Tertip Yasal Yedek 376,016 14,929
NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI 7,144,311 283,661
5- Ortaklara Birinci Temettü - 60,000
- Adi hisse senedi sahiplerine - -
- İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine - -
6- Memur ve İşçilere Temettü - -
7- Yönetim Kuruluna Temettü - -
8- Ortaklara İkinci Temettü - -
- Adi hisse senedi sahiplerine - -
- İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine - -
9- İkinci Tertip Yasal Yedek - -
10- Statü Yedekleri - -
11- Özel Yedekler - -
OLAĞANÜSTÜ YEDEK - 223,661
B- YEDEKLERDEN DAĞITIM - -
1- Ortaklara Pay - -
- Adi hisse senedi sahiplerine - -
- İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine - -
2- Memur ve İşçilere Pay - -
3- Yönetim Kuruluna Pay - -
C- HİSSE BAŞINA KAR (tam YTL/%) (**)
1- Adi Hisse Senedi Sahiplerine (tam YTL/%) - 0.000002 YTL / %0.373 2- İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (tam YTL/%) - 0.000002 YTL / %0.373 D- HİSSE BAŞINA KAR PAYI (**)
1- Adi Hisse Senedi Sahiplerine (tam YTL/%) - 0.000000375 YTL / %0.075 2- İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (tam YTL/%) - 0.000000375 YTL / %0.075 (*) Şirket, mali tabloların kesinleşme tarihi itibariyle 2004 yılı kar dağıtımına yönelik henüz bir karar almamıştır.
(**) Hisse başına kar ve kar payları 0.0005 YTL nominal değerdeki hisse başına hesaplanmıştır.
