Prof. Dr. Bektaş AÇIKGÖZ Rektör

(1)

(2)

SUNUŞ

Genç ve dinamik bir yapıya sahip olan Üniversitemiz 2010 yılında da, eğitim-öğretim hizmetlerini, sağlık hizmetlerini, sosyal, kültürel, sanatsal, bilimsel ve sportif faaliyetlerini en iyi şekilde yapmak için büyük bir gayret ve özveriyle çalışmıştır.

Üniversitemiz 2010 yılının ilk altı aylık döneminde dört büyük kongreye ev sahipliği yaparak yerli ve yabancı bilim adamları ve araştırmacıları Zonguldak ’da buluşturmuştur.

Düzenlenen kongreler, 28 Nisan-01 Mayıs 2010 tarihleri arasında 3. Kataliz Kongresi, 06-08 Mayıs 2010 tarihleri arasında 9. Ulusal İşletmecilik Kongresi, 03-06 Haziran 2010 tarihleri arasında I. Hasta Bakımı ve Hasta Güvenliği Kongresi, 29 Haziran- 02 Temmuz 2010 tarihleri arasında 24. Ulusal Kimya Kongresidir. Üniversitemiz 2010 yılının ikinci altı aylık dönemi olan Temmuz-Aralık döneminde de bu tür bilimsel etkinliklere ev sahipliği yapmaya devam edecektir.

2010 yılında Üniversitemizin eğitim-öğretim ve sağlık alanındaki diğer faaliyetleri ise şöyledir; Üniversitemiz bünyesinde 2008 yılında kurulan Diş Hekimliği Fakültesi ve Güzel Sanatlar Fakültesi ile ilgili çalışmalarının yanı sıra diğer fiziki mekanların hizmete alınması için yürütülen faaliyetlere 2010 yılında da devam edilmiştir. 15.06.2010 tarihinde Diş Hekimliği Fakültesi Polikliniğinin açılışı gerçekleştirilmiştir. Poliklinik açılışı ile birlikte ağız ve diş sağlığı ve tedavisi konusunda bölge halkına hizmet verilecektir. Güzel Sanatlar Fakültesi yer temini çalışmaları 2009 yılında başlamış ve 2010 yılı Haziran sonu itibari ile sonuçlandırılarak Türkiye Taşkömürleri Kurumuna ait olan ve Üzülmez bölgesinde bulunan binaların kamulaştırma işlemleri tamamlanmıştır. Üniversitemize tahsis edilen binaların 2010 yılı sonuna kadar tamir, bakım ve düzenleme çalışmaları tamamlanarak binaların kullanıma hazır hale getirilmesi planlanmaktadır.

(3)

Hayırsever Ahmet Erdoğan tarafından Sağlık Kampüsünde yaptırılan Ahmet Erdoğan Sağlık Hizmetleri Meslek Yüksekokulu binasının büyük kısmı tamamlanmış ve 2010-2011 eğitim öğretim dönemine yeni binasında başlaması planlanmaktadır.

Üniversitemiz diğer üniversiteler ile işbirliğine gitmekte yeni yüksek lisans ve doktora programlarının açılması için çalışmalar yapmaktadır. Açılması kesinleşen programlara 2010-2011 eğitim-öğretim döneminde öğrenci alınacaktır. Bunun yanı sıra fakülte, yüksekokul ve meslek yüksekokullarımızın da bünyelerinde yeni programların açılması için başvurularda bulunulmuş ve açılmasına izin verilen yeni bölümlere öğrenci alınacaktır.

Üniversitemizde ilk defa bu yıl yaz okulu uygulaması başlatılmış, dersleri başarısız olan, notlarını yükseltmek isteyen yada bir üst sınıftan ders almak isteyen öğrencilerimize imkan sağlanmıştır.

Üniversitemiz, sahip olduğu kaynakları etkili, ekonomik ve verimli kullanarak faaliyetlerini en iyi şekilde gerçekleştirmeyi ve bunu gerçekleştirirken de, hesap verebilirliği ve malî saydamlığı sağlamayı ön planda tutmaktadır. 2010 yılında yürütülen faaliyetlerin ilk altı aylık dönemdeki bütçe gerçekleşmeleri incelendiğinde 2009 yılının aynı dönemine göre giderlerin % 10,5 oranında arttığı görülmektedir. Bunun sebebi ise personel maaşlarındaki artış, sosyal güvenlik kurumlarına yapılması gereken yasal kesintilerdeki artış ile güvenlik hizmetinin özelleştirilmesinden dolayı hizmet alım maliyetlerinin yükselmesi ve yeni açılan bölümlerin faaliyete geçirilmesi için yapılan harcamaların artmış olmasıdır.

Hazırlanmış olan 2010 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunda Üniversitemizin ilk altı aylık dönemde gerçekleştirdikleri ile ikinci altı aya ilişkin hedef ve beklentileri hakkında bilgiler verilmektedir. Mali Durum ve Beklentiler Raporumuzun Kamuoyuna faydalı olmasını diliyor ve yapılan faaliyetlerde özveriyle çalıştığımız tüm personelimize teşekkürlerimi sunuyorum.

Prof. Dr. Bektaş AÇIKGÖZ Rektör

(4)

İÇİNDEKİLER

SUNUŞ... 2

ÖNSÖZ... 7

I- OCAK-HAZİRAN 2010 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI... 9

A- BÜTÇE GİDERLERİ ... 9

1-Bütçe Ödeneklerinin 2009–2010 Yılları İtibariyle Dağılımı; ... 9

2-Bütçe Giderlerinin 2009–2010 Yılları İtibariyle Dağılımı;... 10

3-Bütçe Giderlerinin Birimlere Göre Dağılımı;... 13

4-Bütçe Giderlerinin 2009 Yılının Aynı Dönemine Göre Gelişimine İlişkin Değerlendirme... 15

4.1. 01-Personel Giderleri ... 15

4.2. 02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri... 16

4.3. 03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri ... 17

4.4. 05-Cari Transferler... 18

4.5. 06-Sermaye Giderleri... 19

4.6. 07-Sermaye Transferleri ... 20

4.7. Toplam Bütçe Gideri... 21

B- BÜTÇE GELİRLERİ... 25

1. Toplam Bütçe Gelirlerinin Dağılımı... 25

C- FİNANSMAN ... 29

II. OCAK-HAZİRAN 2009 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYETLER ... 30

A- EĞİTİM FAALİYETLERİ... 30

B- SAĞLIK FAALİYETLERİ ... 35

C- BİLİMSEL ARAŞTIRMA PROJELERİ ... 36

D- FİZİKSEL YAPI İLE İLGİLİ FAALİYETLER ... 37

III-TEMMUZ-ARALIK 2010 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER ... 38

A) BÜTÇE GİDERLERİ:... 38

B) BÜTÇE GELİRLERİ: ... 38

C) FİNANSMAN:... 38

IV- TEMMUZ-ARALIK 2010 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER... 39

A) EĞİTİM FAALİYETLERİ: ... 39

B) SAĞLIK FAALİYETLERİ: ... 41

C) BİLİMSEL ARAŞTIRMA PROJELERİ:... 41

D) FİZİKİ YAPI İLE İLGİLİ FAALİYETLER ... 42

EKLER 43 EK- 1 BÜTÇE GİDERLERİNİN GELİŞİMİ... 43

Ek-2 BÜTÇE GELİRLERİNİN GELİŞİMİ... 43

(5)

TABLOLAR

Tablo-1: 2009-2010 Yılları Bütçe Ödenek ve Giderlerinin Dağılımı ...9

Tablo-2: 2009-2010 Ocak-Haziran Dönemi Harcamalarının Aylara Göre Dağılımı...10

Tablo-3: 2009 Ocak-Haziran Dönemi Harcamaların Aylara Göre Dağılımı ...11

Tablo-4: 2010 Ocak-Haziran Dönemi Gerçekleşen Harcamaların Aylara Göre Dağılımı12 Tablo-5: 2009 ve 2010 Ocak-Haziran Dönemi Birimler Bazında Ödenek ve Harcama Rakamları ...13

Tablo-6: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Personel Giderleri...15

Tablo-7: 2008- 2009 Ocak-Haziran Dönemi Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri...16

Tablo-8: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Mal ve Hizmet Alım Giderleri...17

Tablo-9: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Cari Transfer Harcamaları...18

Tablo-10: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Giderleri...19

Tablo-11: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Transferleri...20

Tablo-12: 2009 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Toplam Bütçe Giderlerinin Dağılımı ...21

Tablo-13: 2010 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Toplam Bütçe Giderlerinin Dağılımı ...22

Tablo-14: 2008- 2009-2010 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Toplam Bütçe Giderleri ...23

Tablo-15: 2008- 2009-2010 Ocak-Haziran Ekonomik Kodlarına Göre Toplam Bütçe Giderlerinin Dağılımı ...24

Tablo-16: 2009- 2010 Bütçe Gelirlerinin Dağılımı ...25

Tablo-17: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Net Bütçe Gelirlerinin Dağılımı ...27

Tablo-18: 2009 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gelirlerinin Dağılımı ...28

Tablo-19: 2010 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gelirlerinin Dağılımı ...28

Tablo-20: 2009- 2010 Öğretim Yılı Okulların Öğrenci Dağılımı ...31

Tablo-21: 2008-2009-2010 yılları Personel Sayıları ve Dağılımı ...32

Tablo-22: Üniversitemizde Sağlanan Sağlık Hizmetlerinin Dağılımı...35

Tablo-23: Üniversitemiz 2009 -2010 Yılı Bilimsel Araştırma Projeleri ve Diğer Projelerin Durumu...36

Tablo-24: ZKÜ 2010 Ocak-Haziran Dönemi Fiziksel Yapı ile İlgili Faaliyetler ...37

Tablo-25: 2010-2011 Öğretim Yılı Öğrenci Kontenjanları ...39

Tablo-26: 2010-2011 Öğretim Yılı Tahmini Öğrenci Sayıları ...40

Tablo-27: ZKÜ 2010 Temmuz-Aralık Dönemi Fiziksel Yapı ile İlgili Faaliyetler ...42

(6)

GRAFİKLER

Grafik-1: ZKÜ 2007-2008-2009-2010 yılları Bütçe Başlangıç Ödeneklerinin Dağılımı ...9

Grafik-2: 2008-2009-2010 Yılları Bütçe Giderlerinin Dağılımı...10

Grafik-3: 2009 Ocak-Haziran Dönemi Aylık Harcama Rakamları ...11

Grafik-4: 2010 Ocak-Haziran Dönemi Aylık Harcama Rakamları ...12

Grafik-5: 2010 Yılı (Ocak-Haziran) Harcamaların Aylar İtibari İle Dağılımı ...12

Grafik-6:2009 ve 2010 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Birimlerin Harcamaları...14

Grafik-7:2009 ve 2010 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Okulların Harcamaları ...14

Grafik-8: 2009 ve 2010 Ocak-Haziran Dönemi Personel Giderleri...15

Grafik-9: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri...16

Grafik-10: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Mal ve Hizmet Alım Giderleri ...17

Grafik-11: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Cari Transfer Harcamaları...18

Grafik-12: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Giderleri...19

Grafik-13: 2009-2010 Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Transferleri...21

Grafik-14: 2009 Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Giderlerinin Dağılımı...22

Grafik-15: 2010 Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Giderlerinin Dağılımı...23

Grafik-16: 2008- 2009 ve 2010 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Toplam Bütçe Giderleri ...23

Grafik-17: 2008- 2009 -2010 Ocak-Haziran Dönemi Ekonomik Dağılıma Göre Toplam Bütçe Giderleri...24

Grafik-18: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gelirlerinin Dağılımı...25

Grafik-19: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Net Bütçe Geliri...27

Grafik-20: 2009 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gelirlerinin Dağılımı...28

Grafik-21: 2010 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gelirlerinin Dağılımı...29

(7)

ÖNSÖZ

Üniversitemiz 2010 yılında, Zonguldak ili merkez ve 5 ilçesinde 11 kampüste, 7 fakülte, 2 yüksekokul, 6 meslek yüksekokulu, 3 enstitü, 1 Konservatuar, Rektörlüğe bağlı 6 bölüm, 11 tane Araştırma ve Uygulama Merkezi ile faaliyetini sürdürmektedir.

Mevcut fakülte, yüksekokul, meslek yüksekokulu ve enstitülerimiz ile 2010 yılının ilk altı aylık döneminde 15.943 öğrenciye 833 akademik personel ile eğitim-öğretim sağlanmıştır. 2010 yılının ikinci altı aylık döneminde öğrenci kontenjanlarımız 5895 dir.

Kontenjanların artması ile birlikte 2010-2011 eğitim-öğretim yılının güz döneminde öğrenci sayımızın 18.652 olarak gerçekleşmesi beklenmektedir.

2010 yılında da Bilimsel Araştırma Projeleri Koordinatörlüğü tarafından öğretim üyelerimizin yayın yapmaları teşvik edilerek, kendilerini yetiştirme ve geliştirmelerine imkan sağlanacak, yurtdışında düzenlenen kongrelere katılmaları sağlanarak bilimsel araştırma çalışmalarına daha çok destek verilecektir.

Üniversitemiz bünyesinde bulunan Uluslararası İlişkiler Koordinatörlüğü aracılığıyla 2010 yılında da Hayat Boyu Öğrenme Programı (LLP) ve ERASMUS programları ile Avrupa Üniversiteleri ile işbirliğine gidilerek Avrupa Üniversitelerindeki yenilik ve gelişmeler takip edilmeye ve bu yeniliklerin üniversitemize getirilmesine devam edilecektir.

2010 yılının ilk altı aylık döneminde 14 öğrenci, 7 öğretim görevlisi olmak üzere toplam 16 kişiyi Avrupa Ülkelerindeki Üniversitelere göndererek ERASMUS programına katılımları sağlanmıştır.

"Farabi Değişim Programı"; Yükseköğretim Kurumları Arasında Öğrenci ve Öğretim Üyesi Değişim Programı olup, üniversite ve yüksek teknoloji enstitüleri bünyesinde ön lisans, lisans, yüksek lisans ve doktora düzeyinde eğitim-öğretim yapan yükseköğretim kurumları arasında öğrenci ve öğretim üyesi değişimini hedeflemektedir.

2009 yılında başlayan bu program kapsamında Üniversitemiz 2010 yılının Haziran ayı sonuna kadar toplam 21 Üniversite ile FARABİ değişim protokolüne imza atmıştır.

FARABİ Değişim Programına talep her geçen gün artmakta ve daha çok üniversitenin katılımı ile büyüyerek yaygınlaşmaktadır. FARABİ değişim programının 2010 yılının ilk altı aylık döneminde 10 Öğrencimiz bu programdan yararlanmıştır

(8)

Eğitim-öğretim hizmetinin en iyi şekilde verilebilmesi için fiziki mekanların genişletilmesi, mevcutların tamir bakım ve onarımlarının yapılarak yenilenmesi, yeni binaların inşasının yapılması gerekmektedir. Bunun yanı sıra en modern şekilde ve en son teknolojik imkanlarla içlerinin donatılması, eğitimin yetişmiş, kaliteli ve tecrübeli öğretim görevlileri tarafından verilmesi, bununla birlikte öğrencilerin sosyal ve kültürel gelişimlerinin desteklenmesi de büyük önem taşımaktadır. Bu anlamda Üniversitemiz bünyesinde 60 adet sosyal kulüp bulunmaktadır. Üniversitemizde düzenlenen spor şölenlerine, tiyatro, halkoyunu, müzik, resim ve diğer tüm etkinliklere, kurslara öğrencilerimizin katılmaları teşvik edilerek kişisel ve sosyal gelişimleri desteklenmektedir.

Yine üniversitemiz öğrencilerinin yurt genelinde ve yurtdışında düzenlenen etkinliklere katılımları için imkanlar ölçüsünde destek sağlanmaktadır. Bu şekilde hem üniversitemiz tanıtılmakta hem de örgencilerimizin kendilerine güvenleri artmaktadır. Ayrıca öğrencilerimize, beslenme, sağlık, barınma konularında da imkânlar en iyi şekilde sağlanmaya çalışılmaktadır. 2010 yılının ilk altı aylık döneminde ihtiyacı olan 283 öğrenciye ücretsiz yemek yardımı, 136 öğrencimize part-time çalışma imkanı sağlanmış, ayrıca 38 geçici işçi, 69 eğitmen ve Enstrüman sanatçısı çalıştırılarak kurum dışından kişilere iş imkanı sağlanmıştır. Öğrencilerin öğrenme, öğrendiklerini pekiştirme ve uygulama imkanı bulabilmeleri için teknik geziler düzenlenerek, alanlarında uzman kişiler üniversitemize davet edilerek seminerler ve söyleşiler düzenlenmiş ve düzenlenmektedir.

Bunların yanı sıra Üniversitemiz dört büyük kongreye ev sahipliği yaparak birçok bilim adamı ile öğretim görevlilerimiz, öğrencilerimiz buluşturulmuş ve büyük bir bilgi paylaşımı gerçekleştirilmiştir.

Her zaman söylediğimiz gibi Üniversitemizin sürekli iyiye güzele ve en iyiye ulaşmak için çalışmalara devam edecektir. Bu anlamda Üniversitemiz misyonu “Atatürkçü düşünce doğrultusunda, çağdaş ve etik değerleri benimseyen, hukukun üstünlüğüne inanan, bilim, teknoloji, kültür ve sanatta ulusal ve uluslar arası düzeyde katkı yapabilecek araştırmacı, sorgulayıcı, yaratıcı, üretken, girişimci, rekabetçi, sosyal yönü gelişmiş, yurtsever bireyler yetiştirmek” dir. Bu amacımızı gerçekleştirmek için ise vizyonumuz, “Ulusal ve uluslararası alanda önde gelen üniversitelere eşdeğer bir eğitim, araştırma ve uygulama kurumu olmak” tır.

Bundan sonraki bölümlerde Üniversitemize verilen kaynaklar ile neler gerçekleştirdiğimiz ve yıl sonuna kadar ki hedeflerimize yer verilecektir. Bütçesel anlamda 2010 yılı verilerimiz 2009 yılının aynı dönemi ile karşılaştırılarak Bütçe Gider ve Gelir Gerçekleşmelerimizin durumu ortaya konulacaktır.

(9)

I- OCAK-HAZİRAN 2010 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI A- BÜTÇE GİDERLERİ

1-Bütçe Ödeneklerinin 2009–2010 Yılları İtibariyle Dağılımı;

2009 - 2010YILLARI BÜTÇE ÖDENEK VE GİDERLERİNİN DAĞILIMI

2009 YILI 2010 YILI

EKONOMİK KODU GİDER ÇEŞİDİ KBÖ Toplam Serbest

Ödenek Harcanan Ocak-Haziran

Harcanan KBÖ Ocak-Haziran Harcanan

01 01-PERSONEL GİDERLERİ 41.146.000 41.098.289.00 39.246.636.18 20.139.771.77 41.515.000 22.901.789.26 02

02-SOSYAL GÜVENLİK

KUR. DEVLET PRİMİ GİD. _4.854.000 5.105.000.00 4.955.132.46 2.533.686.88 8.106.000 4.267.346.37 03

03-MAL VE HİZMET ALIM

GİDERLERİ 17.135.000 16.497.800.00 11.779.384.62 4.494.392.09 15.635.000 5.154.649.43 05 05-CARİ TRANSFERLER 1.988.000 3.507.100.00 2.893.839.77 1.150.072.04 2.050.000 994.571.27 06 06-SERMAYE GİDERLERİ 26.080.000 23.516.500.00 21.145.751.20 5.639.951.45 23.534.000 4.700.138.01 07

SERMAYE

TRANSFERLERİ 4.371.149.71 4.371.149.71 776.000.00 367.000.00

TOPLAM 91.203.000 94.095.838.71 84.391.893.94 34.733.874.23 90.840.000 38.385.494.34

Tablo-1: 2009-2010 Yılları Bütçe Ödenek ve Giderlerinin Dağılımı

0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000 30.000.000 35.000.000 40.000.000 45.000.000

2007 2008 2009 2010

ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ

2007-2008-2009-2010 YILLARI BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEKLERİNİN DAĞILIMI

01-PERSONEL GİDERLERİ 02-SOSYAL GÜV. KUR. DEV. PRİ.GİD.

03-MAL VE HİZMET ALIM GİD. 05-CARİ TRANSFERLER 06-SERMAYE GİDERLERİ

Grafik-1: ZKÜ 2007-2008-2009-2010 yılları Bütçe Başlangıç Ödeneklerinin Dağılımı

Üniversitemiz 2010 yılı toplam Kesintili Başlangıç Ödeneği 2009 yılına göre % 4 oranında azalarak 90.840.000.-TL olmuştur.

(10)

2-Bütçe Giderlerinin 2009–2010 Yılları İtibariyle Dağılımı;

2009-2010 OCAK-HAZİRAN DÖNEMİNE AİT GİDERLERİN DAĞILIMI

2009 YILI 2010 YILI

EKO. KODU GİDER ÇEŞİDİ Ocak-Haziran

Harcanan Ocak-Haziran Harcanan

HARCAMA ARTIŞ ORANI %

01 PERSONEL GİDERLERİ 20.139.771.77 22.901.789.26 13,7

02 SOSYAL GÜVENLİK KUR. DEV.PRİMİ GİD. 2.533.686.88 4.267.346.37 68,4 03 MAL VE HİZMET ALIM GİD. 4.494.392.09 5.154.649.43 14,7

05 CARİ TRANSFERLER 1.150.072.04 994.571.27 -14,5

06 SERMAYE GİDERLERİ 5.639.951.45 4.700.138.01 -17,2

07 SERMAYE TRANSFERLERİ 776.000.00 367.000.00 -52,7

TOPLAM 34.733.874.23 38.385.494.34 10,5

Tablo-2: 2009-2010 Ocak-Haziran Dönemi Harcamalarının Aylara Göre Dağılımı

2008-2009-2010 YILLARI BÜTÇE GİDERLERİNİN DAĞILIMI

0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000

2008 Yılı 2009 Yılı 2010 Yılı

01- PERSONEL GİDERLERİ 02- SOS.GÜV. KUR. DEV. PRİMİ GİD. 03- MAL VE HİZMET ALIM GİD.

05- CARİ TRANSFERLER 06- SERMAYE GİDERLERİ 07- SERMAYE TRANSFERLERİ

Grafik-2: 2008-2009-2010 Yılları Bütçe Giderlerinin Dağılımı

2010 yılı ilk altı aylık gerçekleşme rakamları ile 2009 yılının aynı dönemi karşılaştırıldığında 2010 yılı harcamaları 2009 yılına göre % 10,5 oranında artmıştır. 2010 yılında Personel Giderleri % 13,7, Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri % 68,4 oranında, Mal ve Hizmet Alım Giderleri % 14,7 oranında artmıştır. Bunun yanı sıra Cari Transfer Harcamaları %14,5, Sermaye Giderleri %17,2, Sermaye Transferleri %52,7 oranında 2009 yılının aynı dönemine göre azalmıştır.

(11)

ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2009 YILI HARCAMALARI (OCAK-HAZİRAN)

AYLAR 01-Personel Giderleri

02-Sos.Güv.

Kur.

Dev.Prim.Gid.

03-Mal ve Hiz.

Alm.Gid.

05-Cari Transferler

06- Sermaye

Gid.

07- Sermaye Transfer.

TOPLAM

OCAK 3.772.358.48 550.695.78 71.167.59 0.00 0.00 0.00 4.394.221.85

ŞUBAT 3.092.521.45 402.680.55 596.393.36 252.367.89 1.624.945.22 0.00 5.968.908.47 MART 3.173.925.94 400.696.46 818.962.88 392.840.36 84.312.27 0.00 4.870.737.91 NİSAN 3.394.002.12 391.531.69 1.208.007.90 239.207.98 3.108.466.95 0.00 8.341.216.64 MAYIS 3.286.975.26 392.687.35 772.120.64 265.655.81 247.216.23 160.518.00 5.125.173.29 HAZİRAN 3.419.988.52 395.395.05 1.027.739.72 0.00 575.010.78 615.482.00 6.033.616.07

TOPLAM 20.139.771.77 2.533.686.88 4.494.392.09 1.150.072.04 5.639.951.45 776.000.00 34.733.874.23

Tablo-3: 2009 Ocak-Haziran Dönemi Harcamaların Aylara Göre Dağılımı

ZONGULDAK KARAELM AS ÜNİVERSİTESİ

2009 YILI OCAK-HAZİRAN AYLARI TOPLAM HARCAM ALARI

HAZİRAN; 6033616.07;

17%

MAYIS; 5125173.29;

15%

NİSAN; 8341216.64;

24%

MART; 4870737.91; 14%

ŞUBAT; 5968908.47;

17%

OCAK; 4394221.85; 13%

Grafik-3: 2009 Ocak-Haziran Dönemi Aylık Harcama Rakamları

Tablo-3 incelendiğinde 2009 yılı toplam harcamalarının dağılımında ilk üç ay olan Ocak, Şubat ve Mart aylarındaki harcamaların diğer aylara göre daha düşük gerçekleşmiş olduğu görülmektedir. 2009 yılının Ocak ayında sadece Personel Giderleri ve Sosyal güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri harcamaları yapılmıştır. 2009 yılının ocak ayı içinde Ayrıntılı Harcama ve Finansman Programı hazırlanıp kabul edildiği için ödenekler bir önceki yıla göre daha erken serbest kalmış ve şubat ayından itibaren kullanılmaya başlanmıştır. II. Üç aylık ödenek diliminin serbest kaldığı Nisan ayında ise harcamalar en yüksek seviyesine ulaşmıştır.

(12)

ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2010 YILI HARCAMALARI (OCAK-HAZİRAN)

AYLAR 01-Personel

Giderleri 02-Sos.Güv. Kur.

Dev.Prim.Gid.

03-Mal ve Hiz.

Alm.Gid.

05-Cari

Transferler 06- Sermaye

Gid. 07-Sermaye

Transfer. TOPLAM

OCAK 4.480.215.52 882.564.22 120.120.42 0.00 12.649.60 0.00 5.495.549.76

ŞUBAT 3.330.397.64 675.240.92 628.019.71 0.00 716.025.25 0.00 5.349.683.52

MART 3.685.808.38 680.111.72 900.646.01 62.906.05 126.988.60 0.00 5.456.460.76

NİSAN 3.954.111.20 679.070.92 1.215.844.87 99.748.34 281.005.30 0.00 6.229.780.63 MAYIS 3.795.873.97 674.630.62 1.266.878.17 29.096.59 2.303.295.09 0.00 8.069.774.44 HAZİRAN 3.655.382.55 675.727.97 1.023.140.25 802.820.29 1.260.174.17 367.000.00 7.784.245.23

TOPLAM 22.901.789.26 4.267.346.37 5.154.649.43 994.571.27 4.700.138.01 367.000.00 38.385.494.34

Tablo-4: 2010 Ocak-Haziran Dönemi Gerçekleşen Harcamaların Aylara Göre Dağılımı

2010 YILI HARCAMALARI ( TOPLAM )

OCAK;

5.495.549.76 HAZİRAN;

7.784.245.23

NİSAN;

6.229.780.63 MAYIS;

8.069.774.44

ŞUBAT;

5.349.683.52

MART;

5.456.460.76

OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN

Grafik-4: 2010 Ocak-Haziran Dönemi Aylık Harcama Rakamları

2010 yılının Ocak ayında Personel Giderleri ve Sosyal güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri ile zorunlu mal ve hizmetler için harcamalar yapılmıştır. 2010 yılının ocak ayı içinde Ayrıntılı Harcama ve Finansman Programı hazırlanıp kabul edildiği için ödenekler hemen kullanılmaya başlanmıştır. II. Üç aylık ödenek diliminin serbest kaldığı Nisan ayından itibaren ise harcamalar artış göstermiştir.

0.00 500.000.00 1.000.000.00 1.500.000.00 2.000.000.00 2.500.000.00 3.000.000.00 3.500.000.00 4.000.000.00 4.500.000.00

OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN

ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2010 YILI BÜTÇE GİDERLERİ

01-PERSONEL GİDERLERİ 02-SOSYAL GÜVENLİK KUR. DEVLET PRİMİ GİD.

03-MAL VE HİZMET ALIM GİD. 05-CARİ TRANSFERLER

06-SERMAYE GİDERLERİ 07-SERMAYE TRANSFERLERİ

Grafik-5: 2010 Yılı (Ocak-Haziran) Harcamaların Aylar İtibari İle Dağılımı

(13)

3-Bütçe Giderlerinin Birimlere Göre Dağılımı;

2009-2010 YILLARI BİRİMLER İTİBARİ İLE HARCAMALARININ DURUMU

YILLAR ²⁰⁰⁹ ²⁰¹⁰

AÇIKLAMA BÜTÇE

BAŞLANGIÇ ÖDENEGİ

HAZİRAN SONU HARCAMA

BÜTÇE BAŞLANGIÇ

ÖDENEGİ

HAZİRAN SONU HARCAMA

ÖZEL KALEM 7.156.200 2.810.131 7.542.600 2.657.454.27

GENEL SEKRETERLİK 3.513.000 819.207 2.393.100 919.928.88

SAVUNMA UZMANLIĞI 37.200 0 0.00 0.00

İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI 7.596.100 2186.349 9.709.150 3.149.650.84 PERSONEL DAİRE BAŞKANLIĞI 2.218.200 889.937 2.285.800 760.495.30 KÜTÜPHANE VE DÖKÜMANTASYON DAİRE

BAŞKANLIĞI 584.400 252.204 531.900 255.909.01

SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI 9.772.100 3.631.368 9.490.800 3.560.478.32

BİLGİ İŞLEM DAİRESİ BAŞKANLIĞI 345.900 150.867 310.700 162.568.68

YAPI İŞLERİ VE TEKNİK DAİRE BAŞKANLIĞI 8.944.700 1.622.151 12.200.400 3.893.391.95

ÖĞRENCİ İŞLERİ DAİRE BAŞKANLIĞI 127.700 90.251 218.200 117.632.90

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 427.800 199.081 438.600 218.662.95

HUKUK MÜŞAVİRLİĞİ 164.100 62.971 129.600 53.024.16

SAĞLIK BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ 97.700 41.764 101.400 28.939.72 TIP FAKÜLTESİ 14.818.000 8.574.009 12.112.000 6.725.566.94

DİŞ HEKİMLİĞİ FAKÜLTESİ 277.700 46.900 269.000 190.683.49

ZONGULDAK SAĞLIK YÜKSEKOKULU 369.700 223.925 471.500 257.963.54

AHMET ERDOĞAN SAĞLIK HİZMETLERİ MESLEK

YÜKSEKOKULU 548.900 250.482 570.750 362.160.20

UYGULAMA VE ARAŞTIRMA HASTANESİ 14.108.900 3.243.227 10.227.600 3.359.786.10 FEN BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ 210.000 88.244 222.400 105.070.19

FEN EDEBİYAT FAKÜLTESİ 3.507.000 1.696.634 3.794.350 2.096.323.55

MÜHENDİSLİK FAKÜLTESİ 4.636.200 2.178.962 4.636.150 2.552.863.23

DENİZ İŞLETMECİLİĞİ VE YÖNEYİMİ YÜKSEKOKULU 91.600 66.562 199.550 144.478.24 ALAPLI MESLEK YÜKSEKOKULU 2.793.600 1.358.844 3.011.000 1.450.643.56

DİĞER MERKEZLER (FEN) 5.600 0 4.700 275.00

SOSYAL BİLİMLER ENSTİTÜSÜ 90.700 62.569 133.700 66.793.04

EĞİTİM FAKÜLTESİ 1.838.900 893.811 1.902.900 1.125.264.04

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ 2.508.000 1.173.022 2.627.100 1.552.813.31

GÜZEL SANATLAR FAKÜLTESİ 19.700 0 85.000 72.931.36

DEVLET KONSERVATUARI YÜKSEKOKULU 501.800 244.578 536.150 311.753.52 ZONGULDAK MESLEK YÜKSEKOKULU 1.361.100 616.105 1.431.150 711.311.15 DEVREK MESLEK YÜKSEKOKULU 979.500 447.135 1.126.600 540.873.82

ÇAYCUMA MESLEK YÜKSEKOKULU 1.233.200 642.454 1.478.800 674.541.07

GÖKÇEBEY MİTHAT-MEHMET ÇANAKÇI MESLEK

YÜKSEKOKULU 293.900 170.130 456.350 305.262.01

DİĞER MERKEZLER (SOSYAL) 6.300 0 5.300 0.00

BÖLÜMLER 17.600 0 185.700 0.00

GENEL TOPLAM 91.203.000 34.733.874,23 90.840.000 38.385.494.34

Tablo-5: 2009 ve 2010 Ocak-Haziran Dönemi Birimler Bazında Ödenek ve Harcama Rakamları

(14)

0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000

2009 YILI 2010 YILI

İDARİ BİRİMLERİN (2009-2010 OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ) HARCAMALARININ DAĞILIMI

ÖZEL KALEM GENEL SEKRETERLİK

SAVUNMA UZMANLIĞI İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI

PERSONEL DAİRE BAŞKANLIĞI KÜTÜPHANE VE DÖKÜMANTASYON DAİRE BAŞKANLIĞI SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI BİLGİ İŞLEM DAİRESİ BAŞKANLIĞI

YAPI İŞLERİ VE TEKNİK DAİRE BAŞKANLIĞI ÖĞRENCİ İŞLERİ DAİRE BAŞKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI HUKUK MÜŞAVİRLİĞİ

Grafik-6:2009 ve 2010 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Birimlerin Harcamaları

0 1000000 2000000 3000000 4000000 5000000 6000000 7000000 8000000 9000000

2009 YILI 2010 YILI

2009-2010 YILLARI OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ OKULLARIN HARCAMALARI

SAĞLIK BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ TIP FAKÜLTESİ

DİŞ HEKİMLİĞİ FAKÜLTESİ ZONGULDAK SAĞLIK YÜKSEKOKULU

AHMET ERDOĞAN SAĞLIK HİZMETLERİ MESLEK YÜKSEKOKULU UYGULAMA VE ARAŞTIRMA HASTANESİ

FEN BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ FEN EDEBİYAT FAKÜLTESİ

MÜHENDİSLİK FAKÜLTESİ DENİZ İŞLETMECİLİĞİ VE YÖNEYİMİ YÜKSEKOKULU

ALAPLI MESLEK YÜKSEKOKULU DİĞER MERKEZLER (FEN)

SOSYAL BİLİMLER ENSTİTÜSÜ EĞİTİM FAKÜLTESİ

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ GÜZEL SANATLAR FAKÜLTESİ

DEVLET KONSERVATUARI YÜKSEKOKULU ZONGULDAK MESLEK YÜKSEKOKULU

DEVREK MESLEK YÜKSEKOKULU ÇAYCUMA MESLEK YÜKSEKOKULU

GÖKÇEBEY MİTHAT-MEHMET ÇANAKÇI MESLEK YÜKSEKOKULU DİĞER MERKEZLER (SOSYAL) BÖLÜMLER

Grafik-7:2009 ve 2010 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Okulların Harcamaları

(15)

4-Bütçe Giderlerinin 2009 Yılının Aynı Dönemine Göre Gelişimine İlişkin Değerlendirme

4.1. 01-Personel Giderleri

Personel giderlerinde Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme 20.139.771,77.- TL iken Ocak-Haziran 2010 döneminde bu rakam 22.901.789,26.-TL olmuştur. Personel giderleri 2010 yılında % 14 oranında artmıştır. KBÖ’ ne göre gerçekleşme oranı ise % 55,2 dir.

Üniversitemiz 2009 yılının başında 1800 personel ile hizmete başlamış, 2009 yılı sonu itibari ile Üniversitemizin akademik personel sayısı 843, idari personel sayısı 766 kişi, sözleşmeli personel 385 kişi, sürekli işçi 14 kişi olarak gerçekleşmiştir.

2010 yılına 2008 personel ile başlayan Üniversitemiz Haziran 2010 sonu itibari ile 2030 personel sayısına ulaşmıştır. Personelimizin 833 tanesi akademik, 773 tanesi idari, 410 sözleşmeli idari (hemşire, büro memuru, teknik personel, biyolog, kimyager vs.) ve 14 tanesi de sürekli işçidir.

Memur maaşlarının ve sayılarının bir önceki yıla göre artmış olmasından dolayı personel giderlerimiz 2009 yılına göre %14 oranında artmıştır.

2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) PERSONEL GİDERLERİ

OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM

2009 YILI 3.772.358.48 3.092.521.45 3.173.925.94 3.394.002.12 3.286.975.26 3.419.988.52 20.139.771.77 2010 YILI 4.480.215.52 3.330.397.64 3.685.808.38 3.954.111.20 3.795.873.97 3.655.382.55 22.901.789.26

Tablo-6: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Personel Giderleri

2009-2010 YILLARI PERSONEL GİDERLERİ

0.00 500.000.00 1.000.000.00 1.500.000.00 2.000.000.00 2.500.000.00 3.000.000.00 3.500.000.00 4.000.000.00 4.500.000.00 5.000.000.00

2009 YILI 2010 YILI

Grafik-8: 2009 ve 2010 Ocak-Haziran Dönemi Personel Giderleri

Personel giderlerinin Şubat ayından sonra artış göstermesinin nedeni ise, Üniversite II. Öğretim gelirlerinin gerçekleştiği Mart ayına kadar ek ders, fazla mesai ödemelerinin yapılmamasıdır. Mart-Nisan-Mayıs ve Haziran aylarında personele II. Öğretim ödemeleri yapıldığı için personel giderleri önceki aylara göre nispeten yüksektir.

(16)

4.2. 02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri

Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme tutarı 2.533.686,88.-TL iken Ocak-Haziran 2010 döneminde bu rakam 4.267.346,37.-TL olmuştur. Dönemler arasında % 68,04 artış olmuştur. Bu artışın sebebi 03.9 Tedavi ve Cenaze giderleri ödemelerinin 2010 yılından itibaren bu tertipten yapılıyor olmasıdır. KBÖ’ne göre gerçekleşme oranı %52,6 olmuştur.

Grafik-9’ a bakıldığında Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinde 2009-2010 yılı karşılaştırmasında artışın (Ocak-Haziran dönemi) ve yapılan giderlerin aynı paralellikte seyrettiği anormal bir dalgalanmanın olmadığıdır.

2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) SOSYAL GÜV. KUR. DEVLET PRİMİ GİD

2009 YILI 550.695.78 402.680.55 400.696.46 391.531.69 392.687.35 395.395.05 2.533.686.88 2010 YILI 882.564.22 675.240.92 680.111.72 679.070.92 674.630.62 675.727.97 4.267.346.37

Tablo-7: 2008- 2009 Ocak-Haziran Dönemi Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri

2009-2010 YILLARI SOSYAL GÜV.KURUMLARINA DEVLET PRİM İ GİDERLERİ

0.00 100.000.00 200.000.00 300.000.00 400.000.00 500.000.00 600.000.00 700.000.00 800.000.00 900.000.00 1.000.000.00

2009 YILI 2010 YILI

Grafik-9: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri

(17)

4.3. 03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri

Mal ve Hizmet Alım Giderleri Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme tutarı 4.494.392,09.-TL iken Ocak-Haziran 2010 döneminde bu rakam 5.154.649,43.-TL olmuştur. 2010 yılı Mal ve Hizmet Alım Giderleri 2009 yılına göre % 14,7 oranında artmıştır. Bu artışın sebebi ise Diş Hekimliği Fakültesi, Güzel Sanatlar Fakültesi gibi yeni birimlerimizin faaliyete geçmesi, inşaatları tamamlanmış olan yeni birimlerimizin eksikliklerinin ve ihtiyaçlarının karşılanması, güvenlik hizmetlerinin özelleştirilmesinden dolayı hizmet alımlarının bir önceki yıla göre artmış olmasıdır.

Mal ve Hizmet Alım Giderlerinin KBÖ’ne göre gerçekleşme oranı ise % 33 dür.

2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ

2009 YILI 71.167.59 596.393.36 818.962.88 1.208.007.90 772.120.64 1.027.739.72 4.494.392.09 2010 YILI 120.120.42 628.019.71 900.646.01 1.215.844.87 1.266.878.17 1.023.140.25 5.154.649.43

Tablo-8: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Mal ve Hizmet Alım Giderleri

ZKÜ 2009-2010 YILLARI MAL VE HİZM ET ALIM GİDERLERİ

0.00 200.000.00 400.000.00 600.000.00 800.000.00 1.000.000.00 1.200.000.00 1.400.000.00

2009 YILI 2010 YILI

Grafik-10: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Mal ve Hizmet Alım Giderleri

(18)

4.4. 05-Cari Transferler

Cari Transferlerde Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme tutarı 1.150.072,04.-TL iken Ocak-Haziran 2010 döneminde bu rakam 994.571,27.-TL olmuştur.

Dönemler arasında % -14 oranında bir düşüş olmuştur. 2010 yılının ilk altı aylık döneminde gerçekleşen 994.571,27.-TL lik giderin 249.671,27.-TL si Görev Giderleri olarak (daha önceki yıllarda emekli olan personel için Emekli Sandığı Genel Müdürlüğü adına Makam, Temsil, görev Tazminat farkları olarak ve emekli olanlar için kullanılmıştır.) ve Bilimsel Araştırma Projeleri kapsamında (744.900.-TL) kullanılmıştır.

Cari Transferler kaleminden yapılan harcamaların KBÖ’ne göre gerçekleşme oranı

% 48,5 dur.

2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) CARİ TRANSFER HARCAMALARI

2009 YILI 0.00 252.367.89 392.840.36 239.207.98 265.655.81 0.00 1.150.072.04 2010 YILI 0.00 0.00 62.906.05 99.748.34 29.096.59 802.820.29 994.571.27

Tablo-9: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Cari Transfer Harcamaları

ZKÜ 2009-2010 YILLARI CARİ TRANSFER HARCAMALARI

0.00 100.000.00 200.000.00 300.000.00 400.000.00 500.000.00 600.000.00 700.000.00 800.000.00 900.000.00

2009 YILI 2010 YILI

Grafik-11: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Cari Transfer Harcamaları

(19)

4.5. 06-Sermaye Giderleri

Sermaye Giderlerinin Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme miktarı 5.639.951,45.-TL iken Ocak-Haziran 2010 döneminde bu rakam 4.700.138,01.-TL olmuştur. Dönemler arasında % -16,7 oranında düşüş olmuştur. Bu düşüşün sebebi ise, Uygulama ve Araştırma Hastane inşaatının tamamlanmış olması ve ihaleleri yapılmış olan işler için hakediş ödemelerinin yapılmamış olmasıdır. Aynı zamanda 2010 yılı Sermaye Giderleri KBÖ ödenekleri 2009 yılına göre % 11 oranında düşmüştür.

2010 yılında KBÖ’ne göre gerçekleşme oranı ise % 20 dir.

2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) SERMAYE GİDERLERİ

2009 YILI 0.00 1.624.945.22 84.312.27 3.108.466.95 247.216.23 575.010.78 5.639.951.45 2010 YILI 12.649.60 716.025.25 126.988.60 281.005.30 2.303.295.09 1.260.174.17 4.700.138.01

Tablo-10: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Giderleri

ZKÜ 2009-2010 YILLARI SERMAYE GİDERLERİ

0.00 1.000.000.00 2.000.000.00 3.000.000.00 4.000.000.00 5.000.000.00 6.000.000.00

OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM

2009 YILI 2010 YILI

Grafik-12: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Giderleri

(20)

4.6. 07-Sermaye Transferleri

5828 sayılı 2009 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununa ekli (E) işaretli cetvelin 71 sıra numaralı hükmünde; “Yükseköğretim kurumları bütçelerinde bilimsel ve teknolojik araştırma hizmetleri için öz gelir ve hazine yardımı karşılığı olarak tefrik edilen bilimsel araştırma projelerine ilişkin ödenekler, proje özel hesaplarına aktarılmak suretiyle kullanılır. Söz konusu ödenekleri, bu Kanunun 10 uncu maddesinin ikinci fıkrasındaki sınırlamaya tabi olmaksızın ilgisine göre “05- Cari Transferler”, “07- Sermaye Transferleri” ekonomik kodlarına aktararak tahakkuka bağlamak suretiyle proje özel hesaplarına ödemeye, Maliye Bakanlığınca belirlenecek esaslar dâhilinde yükseköğretim kurumları yetkilidir. Proje özel hesaplarına aktarılan tutarların kullanımı, muhasebeleştirilmesi ve özel hesapların işleyişine ilişkin esas ve usuller Maliye Bakanlığı, DPT Müsteşarlığı ve Yükseköğretim Kurulu tarafından müştereken belirlenir. Bu kapsamda yapılan harcamalar 5018 sayılı Kanuna göre denetlenir”

denilmektedir.

Bu hükme göre; Sermaye Transferleri tertibi ilk defa 2009 yılında Bilimsel Araştırma Projeleri için kullanılmıştır. Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme miktarı 776.000,00.-TL, 2010 yılının aynı döneminde ise 367.000.-TL’lik ödenek kaydı yapılmıştır. Dönemler arasında % -53,5 oranında düşüş olmuştur.

Bilimsel Araştırma Projeleri için 2009 yılında verilen ödeneklerin tamamı giderleştirilerek Banka hesaplarına aktarılmıştır. Bu ödeneklerin tamamı giderleştirilmemiş olduğu için banka hesaplarında durmaktadır. Yapılan giderler emanet hesaplarından ödenmektedir. Bu nedenle bu tertipte ödeneklerin tamamı dönemler itibariyle giderleştirilerek banka hesaplarına aktarılmakta fakat bu tutarların tamamı harcanmamaktadır. Bilimsel Araştırma Projelerinin 2009 yılından kalan ve harcanmamış olan parası ve 2010 yılı Bütçesi ile verilen ödeneklerden aktarılan ve finansman fazlası gelirleri ile birlikte 3.944.568,51.-TL’si emanet hesaplarında bulunmakta ve bunun 2.062.151,58.-TL si harcanmıştır. Bilimsel Araştırma Projelerinin hesabından yapılan harcamalar 05-Cari Transferler ve 07-Sermaye Transferlerinden oluşmaktadır.

2010 yılı harcamalarının (ödenek aktarma) 2009 yılına göre düşük gerçekleşmesinin bir nedeni de nakit yetersizliği nedeniyle serbest kalan ödeneklerin giderleştirilerek Bilimsel Araştırma Projelerinin hesaplarına aktarılamamış olmasıdır. Hazineden yeterli nakit gelmesi halinde serbest ödenekler dahilinde giderleştirme işlemi yapılarak paralar Bilimsel Araştırma Projelerinin banka hesabına aktarılacaktır.

2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) SERMAYE TRANSFERLERİ

2009 YILI 0.00 0.00 0.00 0.00 160.518.00 615.482.00 776.000.00

2010 YILI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 367.000.00 367.000.00

Tablo-11: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Transferleri

(21)

2009-2010 YILLARI SERMAYE TRANSFERLERİ HARCAMALARI

0.00 100.000.00 200.000.00 300.000.00 400.000.00 500.000.00 600.000.00 700.000.00

2009 YILI 2010 YILI

Grafik-13: 2009-2010 Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Transferleri

4.7. Toplam Bütçe Gideri

Üniversitemizin toplam Bütçe Giderlerinde Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme tutarı 34.733.874,23.-TL iken Ocak-Haziran 2010 döneminde bu rakam 38.385.494,34.-TL olmuştur. Dönemler arasında % 10,5 oranında artış olmuştur. Bu artışın sebebi ise, personel maaşlarındaki artış, Diş Hekimliği ve Güzel Sanatlar fakültelerinin hizmete girmesi, fiziksel olarak tamamlanan binaların ihtiyaçlarının karşılanarak hizmete alınmış olmaları ve Güvenlik hizmetinin satın alma yoluyla karşılanmasından dolayı 03.5- Hizmet Alımları tertibinde ki giderlerin %46 oranında artmış olmasıdır.

KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ

2009 YILI HARCAMALARININ AYLAR İTİBARİYLE DAĞILIMI

GİDER ÇEŞİTLERİ OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM

01-PERSONEL GİDERLERİ 3.772.358.48 3.092.521.45 3.173.925.94 3.394.002.12 3.286.975.26 3.419.988.52 20.139.771.77 02-SOSYAL GÜVENLİK KUR.

DEVLET PRİMİ GİD. 550.695.78 402.680.55 400.696.46 391.531.69 392.687.35 395.395.05 2.533.686.88 03-MAL VE HİZMET ALIM

GİD. 71.167.59 596.393.36 818.962.88 1.208.007.90 772.120.64 1.027.739.72 4.494.392.09 05-CARİ TRANSFERLER 0.00 252.367.89 392.840.36 239.207.98 265.655.81 0.00 1.150.072.04 06-SERMAYE GİDERLERİ 0.00 1.624.945.22 84.312.27 3.108.466.95 247.216.23 575.010.78 5.639.951.45 07-SERMAYE TRANSFERLERİ 0.00 0.00 0.00 0.00 160.518.00 615.482.00 776.000.00 TOPLAM 4.394.221.85 5.968.908.47 4.870.737.91 8.341.216.64 5.125.173.29 6.033.616.07 34.733.874.23 Tablo-12: 2009 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Toplam Bütçe Giderlerinin Dağılımı

(22)

0.00 500.000.00 1.000.000.00 1.500.000.00 2.000.000.00 2.500.000.00 3.000.000.00 3.500.000.00 4.000.000.00

ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2009 YILI HARCAMALARININ AYLAR İTİBARİYLE DAĞILIMI

01-PERSONEL GİDERLERİ 02-SOSYAL GÜVENLİK KUR. DEVLET PRİMİ GİD. 03-MAL VE HİZMET ALIM GİD.

05-CARİ TRANSFERLER 06-SERMAYE GİDERLERİ 07-SERMAYE TRANSFERLERİ

Grafik-14: 2009 Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Giderlerinin Dağılımı

KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ

2010 YILI HARCAMALARININ AYLAR İTİBARİYLE DAĞILIMI

GİDER ÇEŞİTLERİ OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM

01-PERSONEL GİDERLERİ 4.480.215.52 3.330.397.64 3.685.808.38 3.954.111.20 3.795.873.97 3.655.382.55 22.901.789.26 02-SOSYAL GÜVENLİK KUR.

DEVLET PRİMİ GİD. 882.564.22 675.240.92 680.111.72 679.070.92 674.630.62 675.727.97 4.267.346.37 03-MAL VE HİZMET ALIM

GİD. 120.120.42 628.019.71 900.646.01 1.215.844.87 1.266.878.17 1.023.140.25 5.154.649.43 05-CARİ TRANSFERLER 0.00 0.00 62.906.05 99.748.34 29.096.59 802.820.29 994.571.27 06-SERMAYE GİDERLERİ 12.649.60 716.025.25 126.988.60 281.005.30 2.303.295.09 1.260.174.17 4.700.138.01 07-SERMAYE TRANSFERLERİ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 367.000.00 367.000.00

TOPLAM 5.495.549.76 5.349.683.52 5.456.460.76 6.229.780.63 8.069.774.44 7.784.245.23 38.385.494.34

Tablo-13: 2010 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Toplam Bütçe Giderlerinin Dağılımı

(23)

0.00 500.000.00 1.000.000.00 1.500.000.00 2.000.000.00 2.500.000.00 3.000.000.00 3.500.000.00 4.000.000.00 4.500.000.00

ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2010 YILI BÜTÇE GİDERLERİ

01-PERSONEL GİDERLERİ 02-SOSYAL GÜVENLİK KUR. DEVLET PRİMİ GİD.

03-MAL VE HİZMET ALIM GİD. 05-CARİ TRANSFERLER

06-SERMAYE GİDERLERİ 07-SERMAYE TRANSFERLERİ

Grafik-15: 2010 Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Giderlerinin Dağılımı

2008-2009-2010 YILLARI OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ TOPLAM BÜTÇE GİDERİ

2008 YILI 4.256.486.88 3.692.591.36 8.487.141.26 10.576.774.03 5.534.190.18 4.985.756.58 37.532.940.29 2009 YILI 4.394.221.85 5.968.908.47 4.870.737.91 8.341.216.64 5.125.173.54 6.033.615.82 34.733.874.23 2010 YILI 5.495.549.76 5.349.683.52 5.456.460.76 6.229.780.63 8.069.774.44 7.784.245.23 38.385.494.34

Tablo-14: 2008- 2009-2010 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Toplam Bütçe Giderleri

ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2008-2009-2010 TOPLAM BÜTÇE GİDERİ

0.00 2.000.000.00 4.000.000.00 6.000.000.00 8.000.000.00 10.000.000.00 12.000.000.00

2008 YILI 2009 YILI 2010 YILI

Grafik-16: 2008- 2009 ve 2010 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Toplam Bütçe Giderleri

(24)

2008-2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ

01- PERSONEL GİDERLERİ

02- SOSYAL GÜVENLİK KURUM. DEV.

PRİMİ GİD.

03- MAL VE HİZMET

ALIM GİDERLERİ

05- CARİ TRANSFERLER

06- SERMAYE

GİDERLERİ 07- SERMAYE TRANSFERİ

TOPLAM

2008 YILI 18.711.221.11 2.412.895.93 4.654.762.68 125.350.78 11.628.709.79 0.00 37.532.940.29

2009 YILI 20.139.771.77 2.533.686.88 4.494.392.09 1.150.072.04 5.639.951.45 776.000.00 34.733.874.23

2010 YILI 22.901.789.26 4.267.346.37 5.154.649.43 994.571.27 4.700.138.01 367.000.00 38.385.494.34

Tablo-15: 2008- 2009-2010 Ocak-Haziran Ekonomik Kodlarına Göre Toplam Bütçe Giderlerinin Dağılımı

0 5000000 10000000 15000000 20000000 25000000

01- PERSONEL GİDERLERİ

02- SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEV.PRİMİ GİD.

03- MAL VE HİZMET ALIM

GİDERLERİ

05- CARİ TRANSFERLER

06- SERMAYE GİDERLERİ

07- SERMAYE TRANSFERLERİ ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ

2008-2009-2010 YILLARI TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİNİN DAĞILIMI

2008 YILI 2009 YILI 2010 YILI

Grafik-17: 2008- 2009 -2010 Ocak-Haziran Dönemi Ekonomik Dağılıma Göre Toplam Bütçe Giderleri

(25)

B- BÜTÇE GELİRLERİ 1. Toplam Bütçe Gelirlerinin Dağılımı

YILLAR 2009 2010

ÖDENEĞİ

GELİR GERÇEKLEŞME

HAZİRAN SONU GERÇEKLEŞME

ÖDENEĞİ

GELİR GERÇEKLEŞME BÜTÇE GELİRLERİ TOPLAMI 91.203.000.00 94.224.214.88 39.893.213.60 90.840.000.00 31.407.928.36 NET BÜTÇE GELİRLERİ TOPLAMI

(Bütçe Gel. - Büt.Gel. Ret ve İadeler) 91.203.000.00 94.146.945.49 39.828.561.60 90.840.000.00 31.339.339.95 03- Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 13.599.000.00 10.540.248.31 4.748.834.81 13.817.000.00 4.894.199.12 04- Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel

Gelirler 75.608.000.00 80.866.484.07 33.864.106.00 74.877.000.00 24.957.823.00 05- Diğer Gelirler 1.996.000.00 2.817.482.50 1.280.272.79 2.146.000.00 1.555.906.24

06- Sermaye Gelirleri 0.00 0.00 2.674.97

09- Red ve İadeler (-) 77.269.39 64.652.00 68.588.41

Tablo-16: 2009- 2010 Bütçe Gelirlerinin Dağılımı

Üniversitemiz Bütçe Gelirleri Başlangıç Ödeneği 90.840.000,00.-TL olup gelirlerinin %15’i Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri, % 83 gibi büyük bir bölümü hazine yardımlarından ve %2’lik kısmı diğer gelirlerden oluşmaktadır.

.0 5000000.0 10000000.0 15000000.0 20000000.0 25000000.0 30000000.0 35000000.0

2009 BÜTÇE GELİRİ 2010 BÜTÇE GELİRİ

ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2009-2010 YILLARI BÜTÇE GELİRLERİNİN DAĞILIMI

03- Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 04- Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler

05- Diğer Gelirler 06- Sermaye Gelirleri

Grafik-18: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gelirlerinin Dağılımı