1-Bütçe Ödeneklerinin 2009–2010 Yılları İtibariyle Dağılımı;
2009 - 2010YILLARI BÜTÇE ÖDENEK VE GİDERLERİNİN DAĞILIMI
2009 YILI 2010 YILI
EKONOMİK KODU GİDER ÇEŞİDİ KBÖ Toplam Serbest
Ödenek Harcanan Ocak-Haziran
Harcanan KBÖ Ocak-Haziran Harcanan
01 01-PERSONEL GİDERLERİ 41.146.000 41.098.289.00 39.246.636.18 20.139.771.77 41.515.000 22.901.789.26 02
02-SOSYAL GÜVENLİK
KUR. DEVLET PRİMİ GİD. 4.854.000 5.105.000.00 4.955.132.46 2.533.686.88 8.106.000 4.267.346.37 03
03-MAL VE HİZMET ALIM
GİDERLERİ 17.135.000 16.497.800.00 11.779.384.62 4.494.392.09 15.635.000 5.154.649.43 05 05-CARİ TRANSFERLER 1.988.000 3.507.100.00 2.893.839.77 1.150.072.04 2.050.000 994.571.27 06 06-SERMAYE GİDERLERİ 26.080.000 23.516.500.00 21.145.751.20 5.639.951.45 23.534.000 4.700.138.01 07
SERMAYE
TRANSFERLERİ 4.371.149.71 4.371.149.71 776.000.00 367.000.00
TOPLAM 91.203.000 94.095.838.71 84.391.893.94 34.733.874.23 90.840.000 38.385.494.34
Tablo-1: 2009-2010 Yılları Bütçe Ödenek ve Giderlerinin Dağılımı
0
2007 2008 2009 2010
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
2007-2008-2009-2010 YILLARI BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEKLERİNİN DAĞILIMI
01-PERSONEL GİDERLERİ 02-SOSYAL GÜV. KUR. DEV. PRİ.GİD.
03-MAL VE HİZMET ALIM GİD. 05-CARİ TRANSFERLER 06-SERMAYE GİDERLERİ
Grafik-1: ZKÜ 2007-2008-2009-2010 yılları Bütçe Başlangıç Ödeneklerinin Dağılımı
Üniversitemiz 2010 yılı toplam Kesintili Başlangıç Ödeneği 2009 yılına göre % 4 oranında azalarak 90.840.000.-TL olmuştur.
2-Bütçe Giderlerinin 2009–2010 Yılları İtibariyle Dağılımı;
2009-2010 OCAK-HAZİRAN DÖNEMİNE AİT GİDERLERİN DAĞILIMI
2009 YILI 2010 YILI
EKO. KODU GİDER ÇEŞİDİ Ocak-Haziran
Harcanan Ocak-Haziran Harcanan
HARCAMA ARTIŞ ORANI %
01 PERSONEL GİDERLERİ 20.139.771.77 22.901.789.26 13,7
02 SOSYAL GÜVENLİK KUR. DEV.PRİMİ GİD. 2.533.686.88 4.267.346.37 68,4 03 MAL VE HİZMET ALIM GİD. 4.494.392.09 5.154.649.43 14,7
05 CARİ TRANSFERLER 1.150.072.04 994.571.27 -14,5
06 SERMAYE GİDERLERİ 5.639.951.45 4.700.138.01 -17,2
07 SERMAYE TRANSFERLERİ 776.000.00 367.000.00 -52,7
TOPLAM 34.733.874.23 38.385.494.34 10,5
Tablo-2: 2009-2010 Ocak-Haziran Dönemi Harcamalarının Aylara Göre Dağılımı
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
2008-2009-2010 YILLARI BÜTÇE GİDERLERİNİN DAĞILIMI
0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000
2008 Yılı 2009 Yılı 2010 Yılı
01- PERSONEL GİDERLERİ 02- SOS.GÜV. KUR. DEV. PRİMİ GİD. 03- MAL VE HİZMET ALIM GİD.
05- CARİ TRANSFERLER 06- SERMAYE GİDERLERİ 07- SERMAYE TRANSFERLERİ
Grafik-2: 2008-2009-2010 Yılları Bütçe Giderlerinin Dağılımı
2010 yılı ilk altı aylık gerçekleşme rakamları ile 2009 yılının aynı dönemi karşılaştırıldığında 2010 yılı harcamaları 2009 yılına göre % 10,5 oranında artmıştır. 2010 yılında Personel Giderleri % 13,7, Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri % 68,4 oranında, Mal ve Hizmet Alım Giderleri % 14,7 oranında artmıştır. Bunun yanı sıra Cari Transfer Harcamaları %14,5, Sermaye Giderleri %17,2, Sermaye Transferleri %52,7 oranında 2009 yılının aynı dönemine göre azalmıştır.
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2009 YILI HARCAMALARI (OCAK-HAZİRAN)
AYLAR 01-Personel
OCAK 3.772.358.48 550.695.78 71.167.59 0.00 0.00 0.00 4.394.221.85
ŞUBAT 3.092.521.45 402.680.55 596.393.36 252.367.89 1.624.945.22 0.00 5.968.908.47 MART 3.173.925.94 400.696.46 818.962.88 392.840.36 84.312.27 0.00 4.870.737.91 NİSAN 3.394.002.12 391.531.69 1.208.007.90 239.207.98 3.108.466.95 0.00 8.341.216.64 MAYIS 3.286.975.26 392.687.35 772.120.64 265.655.81 247.216.23 160.518.00 5.125.173.29 HAZİRAN 3.419.988.52 395.395.05 1.027.739.72 0.00 575.010.78 615.482.00 6.033.616.07
TOPLAM 20.139.771.77 2.533.686.88 4.494.392.09 1.150.072.04 5.639.951.45 776.000.00 34.733.874.23
Tablo-3: 2009 Ocak-Haziran Dönemi Harcamaların Aylara Göre Dağılımı
ZONGULDAK KARAELM AS ÜNİVERSİTESİ
2009 YILI OCAK-HAZİRAN AYLARI TOPLAM HARCAM ALARI
HAZİRAN; 6033616.07;
Grafik-3: 2009 Ocak-Haziran Dönemi Aylık Harcama Rakamları
Tablo-3 incelendiğinde 2009 yılı toplam harcamalarının dağılımında ilk üç ay olan Ocak, Şubat ve Mart aylarındaki harcamaların diğer aylara göre daha düşük gerçekleşmiş olduğu görülmektedir. 2009 yılının Ocak ayında sadece Personel Giderleri ve Sosyal güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri harcamaları yapılmıştır. 2009 yılının ocak ayı içinde Ayrıntılı Harcama ve Finansman Programı hazırlanıp kabul edildiği için ödenekler bir önceki yıla göre daha erken serbest kalmış ve şubat ayından itibaren kullanılmaya başlanmıştır. II. Üç aylık ödenek diliminin serbest kaldığı Nisan ayında ise harcamalar en yüksek seviyesine ulaşmıştır.
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2010 YILI HARCAMALARI (OCAK-HAZİRAN)
AYLAR 01-Personel
OCAK 4.480.215.52 882.564.22 120.120.42 0.00 12.649.60 0.00 5.495.549.76
ŞUBAT 3.330.397.64 675.240.92 628.019.71 0.00 716.025.25 0.00 5.349.683.52
MART 3.685.808.38 680.111.72 900.646.01 62.906.05 126.988.60 0.00 5.456.460.76
NİSAN 3.954.111.20 679.070.92 1.215.844.87 99.748.34 281.005.30 0.00 6.229.780.63 MAYIS 3.795.873.97 674.630.62 1.266.878.17 29.096.59 2.303.295.09 0.00 8.069.774.44 HAZİRAN 3.655.382.55 675.727.97 1.023.140.25 802.820.29 1.260.174.17 367.000.00 7.784.245.23
TOPLAM 22.901.789.26 4.267.346.37 5.154.649.43 994.571.27 4.700.138.01 367.000.00 38.385.494.34
Tablo-4: 2010 Ocak-Haziran Dönemi Gerçekleşen Harcamaların Aylara Göre Dağılımı
2010 YILI HARCAMALARI ( TOPLAM )
OCAK;
Grafik-4: 2010 Ocak-Haziran Dönemi Aylık Harcama Rakamları
2010 yılının Ocak ayında Personel Giderleri ve Sosyal güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri ile zorunlu mal ve hizmetler için harcamalar yapılmıştır. 2010 yılının ocak ayı içinde Ayrıntılı Harcama ve Finansman Programı hazırlanıp kabul edildiği için ödenekler hemen kullanılmaya başlanmıştır. II. Üç aylık ödenek diliminin serbest kaldığı Nisan ayından itibaren ise harcamalar artış göstermiştir.
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2010 YILI BÜTÇE GİDERLERİ
01-PERSONEL GİDERLERİ 02-SOSYAL GÜVENLİK KUR. DEVLET PRİMİ GİD.
03-MAL VE HİZMET ALIM GİD. 05-CARİ TRANSFERLER
06-SERMAYE GİDERLERİ 07-SERMAYE TRANSFERLERİ
Grafik-5: 2010 Yılı (Ocak-Haziran) Harcamaların Aylar İtibari İle Dağılımı
3-Bütçe Giderlerinin Birimlere Göre Dağılımı;
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
2009-2010 YILLARI BİRİMLER İTİBARİ İLE HARCAMALARININ DURUMU
YILLAR 2009 2010
GENEL SEKRETERLİK 3.513.000 819.207 2.393.100 919.928.88
SAVUNMA UZMANLIĞI 37.200 0 0.00 0.00
İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI 7.596.100 2186.349 9.709.150 3.149.650.84 PERSONEL DAİRE BAŞKANLIĞI 2.218.200 889.937 2.285.800 760.495.30 KÜTÜPHANE VE DÖKÜMANTASYON DAİRE
BAŞKANLIĞI 584.400 252.204 531.900 255.909.01
SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI 9.772.100 3.631.368 9.490.800 3.560.478.32
BİLGİ İŞLEM DAİRESİ BAŞKANLIĞI 345.900 150.867 310.700 162.568.68
YAPI İŞLERİ VE TEKNİK DAİRE BAŞKANLIĞI 8.944.700 1.622.151 12.200.400 3.893.391.95
ÖĞRENCİ İŞLERİ DAİRE BAŞKANLIĞI 127.700 90.251 218.200 117.632.90
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 427.800 199.081 438.600 218.662.95
HUKUK MÜŞAVİRLİĞİ 164.100 62.971 129.600 53.024.16
SAĞLIK BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ 97.700 41.764 101.400 28.939.72 TIP FAKÜLTESİ 14.818.000 8.574.009 12.112.000 6.725.566.94
DİŞ HEKİMLİĞİ FAKÜLTESİ 277.700 46.900 269.000 190.683.49
ZONGULDAK SAĞLIK YÜKSEKOKULU 369.700 223.925 471.500 257.963.54
AHMET ERDOĞAN SAĞLIK HİZMETLERİ MESLEK
YÜKSEKOKULU 548.900 250.482 570.750 362.160.20
UYGULAMA VE ARAŞTIRMA HASTANESİ 14.108.900 3.243.227 10.227.600 3.359.786.10 FEN BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ 210.000 88.244 222.400 105.070.19
FEN EDEBİYAT FAKÜLTESİ 3.507.000 1.696.634 3.794.350 2.096.323.55
MÜHENDİSLİK FAKÜLTESİ 4.636.200 2.178.962 4.636.150 2.552.863.23
DENİZ İŞLETMECİLİĞİ VE YÖNEYİMİ YÜKSEKOKULU 91.600 66.562 199.550 144.478.24 ALAPLI MESLEK YÜKSEKOKULU 2.793.600 1.358.844 3.011.000 1.450.643.56
DİĞER MERKEZLER (FEN) 5.600 0 4.700 275.00
SOSYAL BİLİMLER ENSTİTÜSÜ 90.700 62.569 133.700 66.793.04
EĞİTİM FAKÜLTESİ 1.838.900 893.811 1.902.900 1.125.264.04
İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ 2.508.000 1.173.022 2.627.100 1.552.813.31
GÜZEL SANATLAR FAKÜLTESİ 19.700 0 85.000 72.931.36
DEVLET KONSERVATUARI YÜKSEKOKULU 501.800 244.578 536.150 311.753.52 ZONGULDAK MESLEK YÜKSEKOKULU 1.361.100 616.105 1.431.150 711.311.15 DEVREK MESLEK YÜKSEKOKULU 979.500 447.135 1.126.600 540.873.82
ÇAYCUMA MESLEK YÜKSEKOKULU 1.233.200 642.454 1.478.800 674.541.07
GÖKÇEBEY MİTHAT-MEHMET ÇANAKÇI MESLEK
YÜKSEKOKULU 293.900 170.130 456.350 305.262.01
DİĞER MERKEZLER (SOSYAL) 6.300 0 5.300 0.00
BÖLÜMLER 17.600 0 185.700 0.00
GENEL TOPLAM 91.203.000 34.733.874,23 90.840.000 38.385.494.34
Tablo-5: 2009 ve 2010 Ocak-Haziran Dönemi Birimler Bazında Ödenek ve Harcama Rakamları
0
2009 YILI 2010 YILI
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
İDARİ BİRİMLERİN (2009-2010 OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ) HARCAMALARININ DAĞILIMI
ÖZEL KALEM GENEL SEKRETERLİK
SAVUNMA UZMANLIĞI İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI
PERSONEL DAİRE BAŞKANLIĞI KÜTÜPHANE VE DÖKÜMANTASYON DAİRE BAŞKANLIĞI SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI BİLGİ İŞLEM DAİRESİ BAŞKANLIĞI
YAPI İŞLERİ VE TEKNİK DAİRE BAŞKANLIĞI ÖĞRENCİ İŞLERİ DAİRE BAŞKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI HUKUK MÜŞAVİRLİĞİ
Grafik-6:2009 ve 2010 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Birimlerin Harcamaları
0
2009 YILI 2010 YILI
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
2009-2010 YILLARI OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ OKULLARIN HARCAMALARI
SAĞLIK BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ TIP FAKÜLTESİ
DİŞ HEKİMLİĞİ FAKÜLTESİ ZONGULDAK SAĞLIK YÜKSEKOKULU
AHMET ERDOĞAN SAĞLIK HİZMETLERİ MESLEK YÜKSEKOKULU UYGULAMA VE ARAŞTIRMA HASTANESİ
FEN BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ FEN EDEBİYAT FAKÜLTESİ
MÜHENDİSLİK FAKÜLTESİ DENİZ İŞLETMECİLİĞİ VE YÖNEYİMİ YÜKSEKOKULU
ALAPLI MESLEK YÜKSEKOKULU DİĞER MERKEZLER (FEN)
SOSYAL BİLİMLER ENSTİTÜSÜ EĞİTİM FAKÜLTESİ
İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ GÜZEL SANATLAR FAKÜLTESİ
DEVLET KONSERVATUARI YÜKSEKOKULU ZONGULDAK MESLEK YÜKSEKOKULU
DEVREK MESLEK YÜKSEKOKULU ÇAYCUMA MESLEK YÜKSEKOKULU
GÖKÇEBEY MİTHAT-MEHMET ÇANAKÇI MESLEK YÜKSEKOKULU DİĞER MERKEZLER (SOSYAL) BÖLÜMLER
Grafik-7:2009 ve 2010 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Okulların Harcamaları
4-Bütçe Giderlerinin 2009 Yılının Aynı Dönemine Göre Gelişimine İlişkin Değerlendirme
4.1. 01-Personel Giderleri
Personel giderlerinde Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme 20.139.771,77.-TL iken Ocak-Haziran 2010 döneminde bu rakam 22.901.789,26.-20.139.771,77.-TL olmuştur. Personel giderleri 2010 yılında % 14 oranında artmıştır. KBÖ’ ne göre gerçekleşme oranı ise % 55,2 dir.
Üniversitemiz 2009 yılının başında 1800 personel ile hizmete başlamış, 2009 yılı sonu itibari ile Üniversitemizin akademik personel sayısı 843, idari personel sayısı 766 kişi, sözleşmeli personel 385 kişi, sürekli işçi 14 kişi olarak gerçekleşmiştir.
2010 yılına 2008 personel ile başlayan Üniversitemiz Haziran 2010 sonu itibari ile 2030 personel sayısına ulaşmıştır. Personelimizin 833 tanesi akademik, 773 tanesi idari, 410 sözleşmeli idari (hemşire, büro memuru, teknik personel, biyolog, kimyager vs.) ve 14 tanesi de sürekli işçidir.
Memur maaşlarının ve sayılarının bir önceki yıla göre artmış olmasından dolayı personel giderlerimiz 2009 yılına göre %14 oranında artmıştır.
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) PERSONEL GİDERLERİ
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM
2009 YILI 3.772.358.48 3.092.521.45 3.173.925.94 3.394.002.12 3.286.975.26 3.419.988.52 20.139.771.77 2010 YILI 4.480.215.52 3.330.397.64 3.685.808.38 3.954.111.20 3.795.873.97 3.655.382.55 22.901.789.26
Tablo-6: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Personel Giderleri
2009-2010 YILLARI PERSONEL GİDERLERİ
0.00
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN
2009 YILI 2010 YILI
Grafik-8: 2009 ve 2010 Ocak-Haziran Dönemi Personel Giderleri
Personel giderlerinin Şubat ayından sonra artış göstermesinin nedeni ise, Üniversite II. Öğretim gelirlerinin gerçekleştiği Mart ayına kadar ek ders, fazla mesai ödemelerinin yapılmamasıdır. Mart-Nisan-Mayıs ve Haziran aylarında personele II. Öğretim ödemeleri yapıldığı için personel giderleri önceki aylara göre nispeten yüksektir.
4.2. 02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri
Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme tutarı 2.533.686,88.-TL iken Ocak-Haziran 2010 döneminde bu rakam 4.267.346,37.-TL olmuştur. Dönemler arasında % 68,04 artış olmuştur. Bu artışın sebebi 03.9 Tedavi ve Cenaze giderleri ödemelerinin 2010 yılından itibaren bu tertipten yapılıyor olmasıdır. KBÖ’ne göre gerçekleşme oranı %52,6 olmuştur.
Grafik-9’ a bakıldığında Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinde 2009-2010 yılı karşılaştırmasında artışın (Ocak-Haziran dönemi) ve yapılan giderlerin aynı paralellikte seyrettiği anormal bir dalgalanmanın olmadığıdır.
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) SOSYAL GÜV. KUR. DEVLET PRİMİ GİD
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM
2009 YILI 550.695.78 402.680.55 400.696.46 391.531.69 392.687.35 395.395.05 2.533.686.88 2010 YILI 882.564.22 675.240.92 680.111.72 679.070.92 674.630.62 675.727.97 4.267.346.37
Tablo-7: 2008- 2009 Ocak-Haziran Dönemi Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri
2009-2010 YILLARI SOSYAL GÜV.KURUMLARINA DEVLET PRİM İ GİDERLERİ
0.00 100.000.00 200.000.00 300.000.00 400.000.00 500.000.00 600.000.00 700.000.00 800.000.00 900.000.00 1.000.000.00
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN
2009 YILI 2010 YILI
Grafik-9: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri
4.3. 03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri
Mal ve Hizmet Alım Giderleri Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme tutarı 4.494.392,09.-TL iken Ocak-Haziran 2010 döneminde bu rakam 5.154.649,43.-TL olmuştur. 2010 yılı Mal ve Hizmet Alım Giderleri 2009 yılına göre % 14,7 oranında artmıştır. Bu artışın sebebi ise Diş Hekimliği Fakültesi, Güzel Sanatlar Fakültesi gibi yeni birimlerimizin faaliyete geçmesi, inşaatları tamamlanmış olan yeni birimlerimizin eksikliklerinin ve ihtiyaçlarının karşılanması, güvenlik hizmetlerinin özelleştirilmesinden dolayı hizmet alımlarının bir önceki yıla göre artmış olmasıdır.
Mal ve Hizmet Alım Giderlerinin KBÖ’ne göre gerçekleşme oranı ise % 33 dür.
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM
2009 YILI 71.167.59 596.393.36 818.962.88 1.208.007.90 772.120.64 1.027.739.72 4.494.392.09 2010 YILI 120.120.42 628.019.71 900.646.01 1.215.844.87 1.266.878.17 1.023.140.25 5.154.649.43
Tablo-8: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Mal ve Hizmet Alım Giderleri
ZKÜ 2009-2010 YILLARI MAL VE HİZM ET ALIM GİDERLERİ
0.00 200.000.00 400.000.00 600.000.00 800.000.00 1.000.000.00 1.200.000.00 1.400.000.00
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN
2009 YILI 2010 YILI
Grafik-10: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Mal ve Hizmet Alım Giderleri
4.4. 05-Cari Transferler
Cari Transferlerde Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme tutarı 1.150.072,04.-TL iken Ocak-Haziran 2010 döneminde bu rakam 994.571,27.-TL olmuştur.
Dönemler arasında % -14 oranında bir düşüş olmuştur. 2010 yılının ilk altı aylık döneminde gerçekleşen 994.571,27.-TL lik giderin 249.671,27.-TL si Görev Giderleri olarak (daha önceki yıllarda emekli olan personel için Emekli Sandığı Genel Müdürlüğü adına Makam, Temsil, görev Tazminat farkları olarak ve emekli olanlar için kullanılmıştır.) ve Bilimsel Araştırma Projeleri kapsamında (744.900.-TL) kullanılmıştır.
Cari Transferler kaleminden yapılan harcamaların KBÖ’ne göre gerçekleşme oranı
% 48,5 dur.
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) CARİ TRANSFER HARCAMALARI
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM
2009 YILI 0.00 252.367.89 392.840.36 239.207.98 265.655.81 0.00 1.150.072.04 2010 YILI 0.00 0.00 62.906.05 99.748.34 29.096.59 802.820.29 994.571.27
Tablo-9: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Cari Transfer Harcamaları
ZKÜ 2009-2010 YILLARI CARİ TRANSFER HARCAMALARI
0.00 100.000.00 200.000.00 300.000.00 400.000.00 500.000.00 600.000.00 700.000.00 800.000.00 900.000.00
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN
2009 YILI 2010 YILI
Grafik-11: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Cari Transfer Harcamaları
4.5. 06-Sermaye Giderleri
Sermaye Giderlerinin Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme miktarı 5.639.951,45.-TL iken Ocak-Haziran 2010 döneminde bu rakam 4.700.138,01.-TL olmuştur. Dönemler arasında % -16,7 oranında düşüş olmuştur. Bu düşüşün sebebi ise, Uygulama ve Araştırma Hastane inşaatının tamamlanmış olması ve ihaleleri yapılmış olan işler için hakediş ödemelerinin yapılmamış olmasıdır. Aynı zamanda 2010 yılı Sermaye Giderleri KBÖ ödenekleri 2009 yılına göre % 11 oranında düşmüştür.
2010 yılında KBÖ’ne göre gerçekleşme oranı ise % 20 dir.
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) SERMAYE GİDERLERİ
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM
2009 YILI 0.00 1.624.945.22 84.312.27 3.108.466.95 247.216.23 575.010.78 5.639.951.45 2010 YILI 12.649.60 716.025.25 126.988.60 281.005.30 2.303.295.09 1.260.174.17 4.700.138.01
Tablo-10: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Giderleri
ZKÜ 2009-2010 YILLARI SERMAYE GİDERLERİ
0.00 1.000.000.00 2.000.000.00 3.000.000.00 4.000.000.00 5.000.000.00 6.000.000.00
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM
2009 YILI 2010 YILI
Grafik-12: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Giderleri
4.6. 07-Sermaye Transferleri
5828 sayılı 2009 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununa ekli (E) işaretli cetvelin 71 sıra numaralı hükmünde; “Yükseköğretim kurumları bütçelerinde bilimsel ve teknolojik araştırma hizmetleri için öz gelir ve hazine yardımı karşılığı olarak tefrik edilen bilimsel araştırma projelerine ilişkin ödenekler, proje özel hesaplarına aktarılmak suretiyle kullanılır. Söz konusu ödenekleri, bu Kanunun 10 uncu maddesinin ikinci fıkrasındaki sınırlamaya tabi olmaksızın ilgisine göre “05- Cari Transferler”, “07-Sermaye Transferleri” ekonomik kodlarına aktararak tahakkuka bağlamak suretiyle proje özel hesaplarına ödemeye, Maliye Bakanlığınca belirlenecek esaslar dâhilinde yükseköğretim kurumları yetkilidir. Proje özel hesaplarına aktarılan tutarların kullanımı, muhasebeleştirilmesi ve özel hesapların işleyişine ilişkin esas ve usuller Maliye Bakanlığı, DPT Müsteşarlığı ve Yükseköğretim Kurulu tarafından müştereken belirlenir. Bu kapsamda yapılan harcamalar 5018 sayılı Kanuna göre denetlenir”
denilmektedir.
Bu hükme göre; Sermaye Transferleri tertibi ilk defa 2009 yılında Bilimsel Araştırma Projeleri için kullanılmıştır. Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme miktarı 776.000,00.-TL, 2010 yılının aynı döneminde ise 367.000.-TL’lik ödenek kaydı yapılmıştır. Dönemler arasında % -53,5 oranında düşüş olmuştur.
Bilimsel Araştırma Projeleri için 2009 yılında verilen ödeneklerin tamamı giderleştirilerek Banka hesaplarına aktarılmıştır. Bu ödeneklerin tamamı giderleştirilmemiş olduğu için banka hesaplarında durmaktadır. Yapılan giderler emanet hesaplarından ödenmektedir. Bu nedenle bu tertipte ödeneklerin tamamı dönemler itibariyle giderleştirilerek banka hesaplarına aktarılmakta fakat bu tutarların tamamı harcanmamaktadır. Bilimsel Araştırma Projelerinin 2009 yılından kalan ve harcanmamış olan parası ve 2010 yılı Bütçesi ile verilen ödeneklerden aktarılan ve finansman fazlası gelirleri ile birlikte 3.944.568,51.-TL’si emanet hesaplarında bulunmakta ve bunun 2.062.151,58.-TL si harcanmıştır. Bilimsel Araştırma Projelerinin hesabından yapılan harcamalar 05-Cari Transferler ve 07-Sermaye Transferlerinden oluşmaktadır.
2010 yılı harcamalarının (ödenek aktarma) 2009 yılına göre düşük gerçekleşmesinin bir nedeni de nakit yetersizliği nedeniyle serbest kalan ödeneklerin giderleştirilerek Bilimsel Araştırma Projelerinin hesaplarına aktarılamamış olmasıdır. Hazineden yeterli nakit gelmesi halinde serbest ödenekler dahilinde giderleştirme işlemi yapılarak paralar Bilimsel Araştırma Projelerinin banka hesabına aktarılacaktır.
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) SERMAYE TRANSFERLERİ
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM
2009 YILI 0.00 0.00 0.00 0.00 160.518.00 615.482.00 776.000.00
2010 YILI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 367.000.00 367.000.00
Tablo-11: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Transferleri
2009-2010 YILLARI SERMAYE TRANSFERLERİ HARCAMALARI
0.00 100.000.00 200.000.00 300.000.00 400.000.00 500.000.00 600.000.00 700.000.00
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN
2009 YILI 2010 YILI
Grafik-13: 2009-2010 Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Transferleri
4.7. Toplam Bütçe Gideri
Üniversitemizin toplam Bütçe Giderlerinde Ocak-Haziran 2009 dönemindeki gerçekleşme tutarı 34.733.874,23.-TL iken Ocak-Haziran 2010 döneminde bu rakam 38.385.494,34.-TL olmuştur. Dönemler arasında % 10,5 oranında artış olmuştur. Bu artışın sebebi ise, personel maaşlarındaki artış, Diş Hekimliği ve Güzel Sanatlar fakültelerinin hizmete girmesi, fiziksel olarak tamamlanan binaların ihtiyaçlarının karşılanarak hizmete alınmış olmaları ve Güvenlik hizmetinin satın alma yoluyla karşılanmasından dolayı 03.5-Hizmet Alımları tertibinde ki giderlerin %46 oranında artmış olmasıdır.
KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
2009 YILI HARCAMALARININ AYLAR İTİBARİYLE DAĞILIMI
GİDER ÇEŞİTLERİ OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM
01-PERSONEL GİDERLERİ 3.772.358.48 3.092.521.45 3.173.925.94 3.394.002.12 3.286.975.26 3.419.988.52 20.139.771.77 02-SOSYAL GÜVENLİK KUR.
DEVLET PRİMİ GİD. 550.695.78 402.680.55 400.696.46 391.531.69 392.687.35 395.395.05 2.533.686.88 03-MAL VE HİZMET ALIM
GİD. 71.167.59 596.393.36 818.962.88 1.208.007.90 772.120.64 1.027.739.72 4.494.392.09 05-CARİ TRANSFERLER 0.00 252.367.89 392.840.36 239.207.98 265.655.81 0.00 1.150.072.04 06-SERMAYE GİDERLERİ 0.00 1.624.945.22 84.312.27 3.108.466.95 247.216.23 575.010.78 5.639.951.45 07-SERMAYE TRANSFERLERİ 0.00 0.00 0.00 0.00 160.518.00 615.482.00 776.000.00 TOPLAM 4.394.221.85 5.968.908.47 4.870.737.91 8.341.216.64 5.125.173.29 6.033.616.07 34.733.874.23 Tablo-12: 2009 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Toplam Bütçe Giderlerinin Dağılımı
0.00 500.000.00 1.000.000.00 1.500.000.00 2.000.000.00 2.500.000.00 3.000.000.00 3.500.000.00 4.000.000.00
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2009 YILI HARCAMALARININ AYLAR İTİBARİYLE DAĞILIMI
01-PERSONEL GİDERLERİ 02-SOSYAL GÜVENLİK KUR. DEVLET PRİMİ GİD. 03-MAL VE HİZMET ALIM GİD.
05-CARİ TRANSFERLER 06-SERMAYE GİDERLERİ 07-SERMAYE TRANSFERLERİ
Grafik-14: 2009 Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Giderlerinin Dağılımı
KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ
2010 YILI HARCAMALARININ AYLAR İTİBARİYLE DAĞILIMI
GİDER ÇEŞİTLERİ OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM
01-PERSONEL GİDERLERİ 4.480.215.52 3.330.397.64 3.685.808.38 3.954.111.20 3.795.873.97 3.655.382.55 22.901.789.26 02-SOSYAL GÜVENLİK KUR.
DEVLET PRİMİ GİD. 882.564.22 675.240.92 680.111.72 679.070.92 674.630.62 675.727.97 4.267.346.37 03-MAL VE HİZMET ALIM
GİD. 120.120.42 628.019.71 900.646.01 1.215.844.87 1.266.878.17 1.023.140.25 5.154.649.43 05-CARİ TRANSFERLER 0.00 0.00 62.906.05 99.748.34 29.096.59 802.820.29 994.571.27 06-SERMAYE GİDERLERİ 12.649.60 716.025.25 126.988.60 281.005.30 2.303.295.09 1.260.174.17 4.700.138.01 07-SERMAYE TRANSFERLERİ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 367.000.00 367.000.00
TOPLAM 5.495.549.76 5.349.683.52 5.456.460.76 6.229.780.63 8.069.774.44 7.784.245.23 38.385.494.34
Tablo-13: 2010 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Toplam Bütçe Giderlerinin Dağılımı
0.00 500.000.00 1.000.000.00 1.500.000.00 2.000.000.00 2.500.000.00 3.000.000.00 3.500.000.00 4.000.000.00 4.500.000.00
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2010 YILI BÜTÇE GİDERLERİ
01-PERSONEL GİDERLERİ 02-SOSYAL GÜVENLİK KUR. DEVLET PRİMİ GİD.
03-MAL VE HİZMET ALIM GİD. 05-CARİ TRANSFERLER
06-SERMAYE GİDERLERİ 07-SERMAYE TRANSFERLERİ
Grafik-15: 2010 Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Giderlerinin Dağılımı
2008-2009-2010 YILLARI OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ TOPLAM BÜTÇE GİDERİ
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM
2008 YILI 4.256.486.88 3.692.591.36 8.487.141.26 10.576.774.03 5.534.190.18 4.985.756.58 37.532.940.29 2009 YILI 4.394.221.85 5.968.908.47 4.870.737.91 8.341.216.64 5.125.173.54 6.033.615.82 34.733.874.23 2010 YILI 5.495.549.76 5.349.683.52 5.456.460.76 6.229.780.63 8.069.774.44 7.784.245.23 38.385.494.34
Tablo-14: 2008- 2009-2010 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Toplam Bütçe Giderleri
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2008-2009-2010 TOPLAM BÜTÇE GİDERİ
0.00 2.000.000.00 4.000.000.00 6.000.000.00 8.000.000.00 10.000.000.00 12.000.000.00
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN
2008 YILI 2009 YILI 2010 YILI
Grafik-16: 2008- 2009 ve 2010 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Toplam Bütçe Giderleri
2008-2009-2010 YILLARI (OCAK-HAZİRAN) TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİ
2008 YILI 18.711.221.11 2.412.895.93 4.654.762.68 125.350.78 11.628.709.79 0.00 37.532.940.29
2009 YILI 20.139.771.77 2.533.686.88 4.494.392.09 1.150.072.04 5.639.951.45 776.000.00 34.733.874.23
2010 YILI 22.901.789.26 4.267.346.37 5.154.649.43 994.571.27 4.700.138.01 367.000.00 38.385.494.34
Tablo-15: 2008- 2009-2010 Ocak-Haziran Ekonomik Kodlarına Göre Toplam Bütçe Giderlerinin Dağılımı
0
2008-2009-2010 YILLARI TOPLAM BÜTÇE GİDERLERİNİN DAĞILIMI
2008 YILI 2009 YILI 2010 YILI
Grafik-17: 2008- 2009 -2010 Ocak-Haziran Dönemi Ekonomik Dağılıma Göre Toplam Bütçe Giderleri
B- BÜTÇE GELİRLERİ 1. Toplam Bütçe Gelirlerinin Dağılımı
YILLAR 2009 2010 BÜTÇE GELİRLERİ TOPLAMI 91.203.000.00 94.224.214.88 39.893.213.60 90.840.000.00 31.407.928.36 NET BÜTÇE GELİRLERİ TOPLAMI
(Bütçe Gel. - Büt.Gel. Ret ve İadeler) 91.203.000.00 94.146.945.49 39.828.561.60 90.840.000.00 31.339.339.95 03- Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 13.599.000.00 10.540.248.31 4.748.834.81 13.817.000.00 4.894.199.12 04- Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel
Gelirler 75.608.000.00 80.866.484.07 33.864.106.00 74.877.000.00 24.957.823.00 05- Diğer Gelirler 1.996.000.00 2.817.482.50 1.280.272.79 2.146.000.00 1.555.906.24
06- Sermaye Gelirleri 0.00 0.00 2.674.97
09- Red ve İadeler (-) 77.269.39 64.652.00 68.588.41
Tablo-16: 2009- 2010 Bütçe Gelirlerinin Dağılımı
Üniversitemiz Bütçe Gelirleri Başlangıç Ödeneği 90.840.000,00.-TL olup gelirlerinin %15’i Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri, % 83 gibi büyük bir bölümü hazine yardımlarından ve %2’lik kısmı diğer gelirlerden oluşmaktadır.
2009 BÜTÇE GELİRİ 2010 BÜTÇE GELİRİ
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2009-2010 YILLARI BÜTÇE GELİRLERİNİN DAĞILIMI
03- Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 04- Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler
05- Diğer Gelirler 06- Sermaye Gelirleri
Grafik-18: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gelirlerinin Dağılımı
Üniversitemiz 2010 yılı Bütçe Gelirlerinin gelişimi incelendiğinde, 2010 yılında 90.840.000.-TL’lik gelir elde edileceği tahmin edilmiş olup ilk altı aylık dönemde 31.410.603.- TL gelir elde edildiği bu tutardan 68.588.-TL’lik Red ve İade işleminin gerçekleştirildiği ve net gelirin 31.342.015.-TL olarak gerçekleştiği görülmektedir. 2010 yılı gelir rakamımız 2009 yılı ile karşılaştırıldığında ise gelirlerimizin 2010 yılında % -21 oranında düştüğü görülmektedir. Bu düşüşün sebepleri ise 2009 yılına oranla 2010 yılında kira gelirlerinin %3, Hazine yardımları gelirlerinin %26, Faiz gelirlerinin %16 ve para cezası gelirlerinin %100 oranında düşmüş olmasıdır.
Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirlerinin 2010 yılının ilk altı aylık dönemindeki gerçekleşmesi, 2009 yılının aynı dönemi ile karşılaştırıldığında Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirlerinde % 3’lük bir artış olduğu görülmektedir.
Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri; Mal Satış Gelirleri (şartname, basılı evrak. Form satış geliri), Hizmet Gelirleri (Sergi ve Fuar gelirleri, örgün ve yaygın öğretimden, ikinci öğretimden elde edilen gelirler, Tezsiz-Tezli Yüksek Lisans Gelirleri, doktora gelirleri, sosyal tesis işletme gelirleri, yurt yatak ücret gelirleri), Kira (lojman ve sosyal tesis) gelirlerinden oluşmaktadır.
Alınan Bağış ve yardımlar ile Özel Gelirlerde 2010 yılının Ocak-Haziran döneminde 2009 yılının aynı dönemine göre % -26,3’lük bir düşüş bulunmaktadır. Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler içerisinde Hazine Yardımı % 99,90 gibi büyük bir paya sahiptir.
Hazine yardımı dışında kalan gelirler Kurumlardan ve Kişilerden Alınan Bağış ve Yardımlardan oluşmaktadır. 2010 yılının ilk altı aylık döneminde hazineden gelen nakit miktarı bir önceki yıla göre %26,4 oranında düşmüştür.
Diğer Gelirler 2010 yılının Ocak-Haziran döneminde 2009 yılının aynı dönemine göre % 21,5 artış göstermiştir. Diğer Gelirler kaleminin içinde Faiz Gelirleri (kişi borcu faizleri), Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar (Bilimsel Araştırma Projeleri payı olarak hastane döner Sermaye gelirlerinden aktarılan pay, Çalışanlardan kesilen Tedavi Katılım Payı), Diğer Çeşitli Gelirler (irat kaydedilecek teminat mektupları, kişilerden alacaklar ve diğer çeşitli gelirler) den oluşur.
Red ve İadeler (-), 2010 yılının Ocak-Haziran döneminde 2009 yılının aynı dönemine göre % 6 oranında artış göstermiştir. Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirlerinin Mal ve Hizmet Satış gelirleri kaleminden (örgün ve yaygın öğretim, ikinci öğretimden elde edilen gelirler, yurt yatak ücreti, lojman kira gelirleri) 2010 yılında 68.588,41.-TL iade yapılmıştır.
2009-2010 YILI TOPLAM NET BÜTÇE GELİRLERİ
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM
2009 YILI 4.405.360.79 6.278.701.78 4.519.149.95 12.275.924.03 4.160.963.94 8.253.162.28 39.893.262.77 2010 YILI 3.770.986.04 3.635.460.57 4.194.928.36 7.890.639.05 5.785.795.87 6.064.205.03 31.342.014.92
Tablo-17: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Net Bütçe Gelirlerinin Dağılımı
2009-2010 YILLARI OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ TOPLAM NET BÜTÇE GELİRLERİ
0.00 2.000.000.00 4.000.000.00 6.000.000.00 8.000.000.00 10.000.000.00 12.000.000.00 14.000.000.00
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN
2009 YILI 2010 YILI
Grafik-19: 2009- 2010 Ocak-Haziran Dönemi Net Bütçe Geliri
Tablo 17 ve Grafik 19’da Nisan 2009 ayında yaşandığı görülen gelir artışı, Mart ayında gerçekleşen Bahar Dönemi öğrenci katkı paylarının gelir hesaplarına Nisan ayında aktarılmış olmasıdır ve ilk üç aylık dönemde yalnız personel gideri ödemeleri için gönderilen hazine yardımlarının sermaye ve diğer giderler içinde gönderilmiş olmasıdır.
2009 YILI BÜTÇE GELİRLERİ
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TOPLAM
03- Teşebbüs ve
Mülkiyet Gelirleri 101.530.19 46.838.44 3.936.537.04 457.315.86 111.369.67 95.243.61 4.748.834.81 04- Alınan Bağış ve Yar.
ile Özel Gelirler 4.300.000.00 6.220.000.00 0.00 11.810.106.00 3.598.000.00 7.936.000.00 33.864.106.00 05- Diğer Gelirler 3.830.60 11.863.34 582.612.91 8.502.17 451.594.27 221.918.67 1.280.321.96
06- Sermaye Gelirleri 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOPLAM 4.405.360.79 6.278.701.78 4.519.149.95 12.275.924.03 4.160.963.94 8.253.162.28 39.893.262.77 09- RED VE İADELER 606.00 4.191.00 16.438.00 26.815.00 13.055.00 3.547.00 64.652.00
NET BÜTÇE GELİRİ
TOPLAMI 4.404.754.79 6.274.510.78 4.502.711.95 12.249.109.03 4.147.908.94 8.249.615.28 39.828.610.77
Tablo-18: 2009 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gelirlerinin Dağılımı
0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 10.000.000 12.000.000
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN
ZONGULDAK KARAELMAS ÜNİVERSİTESİ 2009 YILI GELİRLERİ
03- Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 04- Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler
03- Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 04- Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler