Anonim Şirketi
1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait
konsolide finansal tablolar
Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
İçindekiler
Sayfa
Ara dönem özet konsolide bilanço 2 - 3
Ara dönem özet konsolide gelir tablosu 4
Ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu 5
Ara dönem özet konsolide özsermaye değişim tablosu 6
Ara dönem özet konsolide nakit akım tablosu 7
Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 8 – 30
30 Eylül 2010 tarihli incelemeden geçmemiş özet konsolide bilanço
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
Cari dönem Önceki dönem
Dipnot
(Bağımsız incelemeden geçmemiş)
(Bağımsız denetimden
geçmiş) referansları 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
Varlıklar
Dönen varlıklar 3.234.121 2.844.599
Nakit ve nakit benzerleri 6 917.449 753.693
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7 141.640 90.992
- Diğer ticari alacaklar 1.631.505 1.396.175
Diğer alacaklar 42.691 33.309
Stoklar 77.310 62.920
Diğer dönen varlıklar 423.526 507.510
Duran varlıklar 10.209.272 10.556.763
Diğer alacaklar 859 676
Diğer finansal varlıklar 14 214 -
Finansal yatırımlar 11.840 11.840
Yatırım amaçlı gayrimenkuller 278.524 291.001
Maddi duran varlıklar 9 6.447.167 6.629.328
Maddi olmayan duran varlıklar 9 3.166.484 3.286.440
Şerefiye 49.172 49.172
Ertelenmiş vergi varlığı 245.152 245.125
Diğer duran varlıklar 9.860 43.181
Toplam varlıklar 13.443.393 13.401.362
İlişikte 8 ile 30‟uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
30 Eylül 2010 tarihli incelemeden geçmemiş özet konsolide bilanço
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
Cari dönem Önceki dönem
Dipnot
(Bağımsız incelemeden geçmemiş)
(Bağımsız denetimden geçmiş) referansları 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 Yükümlülükler
Kısa vadeli yükümlülükler 3.956.559 4.664.947
Finansal borçlar
- Banka kredileri 8 1.644.430 2.154.838
- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 5.120 5.446
Diğer finansal yükümlülükler
-Vadeli piyasa işlemlerinden borçlar 14 41.671 58.835
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar 7 23.744 23.820
- Diğer ticari borçlar 568.442 858.058
Diğer borçlar 31.060 39.903
Dönem karı vergi yükümlülüğü 180.876 149.982
Borç karşılıkları 269.574 248.595
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 10 1.191.642 1.125.470
Uzun vadeli yükümlülükler 3.798.072 3.314.449
Finansal borçlar
-Banka kredileri 8 2.285.102 1.777.309
-Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 29.658 36.483
Diğer finansal yükümlülükler
-Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü 543.103 543.103
-Vadeli piyasa işlemlerinden borçlar 14 26.797 48.179
Diğer borçlar 8.591 8.942
Borç karşılıkları 9.687 7.139
Kıdem tazminatı karşılığı 658.708 634.171
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 232.212 252.638
Diğer uzun vadeli yükümlülükler 4.214 6.485
Özsermaye 5.688.762 5.421.966
Ana ortaklığa ait özsermaye
Ödenmiş sermaye 3.500.000 3.500.000
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları (-) (239.752) (239.752)
Değer artış fonları
-Azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu (566.979) (488.749)
-İştirak alımından kaynaklanan rayiç değer düzeltme farkı (308.634) (308.634)
-Gerçekleşmemiş türev zararı (43.980) (86.441)
-Hisse bazlı ödemeler fonu 9.528 9.528
Yabancı para çevrim farkları 350 (188)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 1.446.210 1.204.192
Geçmiş yıllar karları 280 280
Net dönem karı 1.891.739 1.831.730
Toplam yükümlülükler 13.443.393 13.401.362
İlişikte 8 ile 30‟uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait incelemeden geçmemiş özet konsolide gelir tablosu
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
Cari dönem Önceki dönem
Dipnot referansları
(Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak 2010 - 30 Eylül 2010
(Bağımsız incelemeden geçmemiş)1 Temmuz 2010-
30 Eylül 2010
(Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak 2009 -
30 Eylül 2009
(Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Temmuz 2009 - 30 Eylül 2009
Satış gelirleri 5 7.956.901 2.706.962 7.817.545 2.668.182
Satışların maliyeti (-) 5 (3.563.039) (1.211.994) (3.667.526) (1.186.484)
Brüt kar 4.393.862 1.494.968 4.150.019 1.481.698
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 5 (1.153.252) (378.622) (956.298) (315.412)
Genel yönetim giderleri (-) 5 (1.127.715) (356.828) (1.256.951) (431.375)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 5 (18.507) (1.359) (23.745) (6.493)
Diğer faaliyet gelirleri 336.887 112.519 282.105 91.831
Diğer faaliyet giderleri (-) (48.362) 14.465 (84.167) (17.897)
Faaliyet karı 2.382.913 885.143 2.110.963 802.352
Finansal gelirler 417.037 101.279 252.082 75.173
Finansal giderler (-) (388.872) (65.851) (653.336) (205.379)
Vergi öncesi kar 2.411.078 920.571 1.709.709 672.146
Vergi gideri
- Dönem vergi gideri (627.747) (180.889) (564.646) (170.099)
- Ertelenmiş vergi geliri 20.455 (2.877) 91.020 (1.929)
Dönem karı 1.803.786 736.805 1.236.083 500.118
Dönem karının dağılımı
Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 1.891.739 744.463 1.368.722 547.770
Azınlık payları (87.953) (7.658) (132.639) (47.652)
Ana ortaklık hissedarlarına ait hisse başına kazanç
(tam Kuruş) 4 0,5405 0,2127 0,3911 0,1565
Ana ortaklık hissedarlarına ait seyreltilmiş hisse başına
kazanç (tam Kuruş) 4 0,5405 0,2127 0,3911 0,1565
İlişikte 8 ile 30‟uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait incelemeden geçmemiş özet konsolide kapsamlı gelir tablosu
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
Cari dönem Önceki dönem
(Bağımsız incelemeden geçmemiş)
(Bağımsız incelemeden geçmemiş)
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül
2010
30 Eylül 2010
30 Eylül 2009
30 Eylül 2009
Dipnot
referansları
Dönem Karı 1.803.786 736.805 1.236.083 500.118
Diğer Kapsamlı Gelir:
Konsolide gelir tablosuna transfer edilen
korunma aracı rayiç bedel zararı 14 72.745 13.050 105.106 (10.717)
Korunma aracı rayiç bedelindeki değişim (20.562) 117 2.609 (25.797)
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 538 939 248 102
Diğer kapsamlı gelir/gider (vergi sonrası) 52.721 14.106 107.963 (36.412)
Toplam kapsamlı gelir 1.856.507 750.911 1.344.046 463.706
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 1.934.738 756.116 (112.174) (1.050.233)
Azınlık payları (78.231) (5.205) 1.456.220 1.513.939
lişikte 8 ile 30‟uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait incelemeden geçmemiş özet konsolide özsermaye değişim tablosu
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)
Değer artış fonları
Ödenmiş sermaye
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu
Hisse bazlı ödemeler fonu
İştirak alımından kaynaklanan rayiç değer
düzeltme farkı Gerçekleşmemiş türev zararı
Yabancı para çevrim
farkları Geçmiş yıl karı
/(zararı) Net dönem
karı Azınlık payları Toplam özsermaye
1 Ocak 2009 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.231.408 (386.719) 9.528 (294.065) (169.957) (57) (288.991) 1.752.212 -- 5.113.607
Geçmiş yıl karlarına transfer -- -- -- -- -- -- -- -- 1.752.212 (1.752.212) -- --
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer -- -- 262.657 -- -- -- -- -- (262.657) -- -- --
Geçmiş yıl zararının kardan ayrılan
kısıtlanmış yedeklere transferi -- -- (288.991) -- -- -- -- -- 288.991 -- -- --
Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğüne
sınıflama öncesi azınlık hakları -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 199.720 199.720
Hisse bazlı ödemeler fonu -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam kapsamlı gelir / (gider) -- -- -- -- -- -- 87.250 248 -- -- 20.465 107.963
Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü -- -- -- (79.311) -- -- -- -- -- -- (87.546) (166.857)
Temettü ödemesi (Not 11) -- -- -- -- -- -- -- -- (1.490.157) -- -- (1.490.157)
Net dönem karı -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.368.722 (132.639) 1.236.083
30 Eylül 2009 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.205.074 (466.030) 9.528 (294.065) (82.707) 191 (602) 1.368.722 -- 5.000.359
1 Ocak 2010 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.204.192 (488.749) 9.528 (308.634) (86.441) (188) 280 1.831.730 -- 5.421.966
Geçmiş yıl karlarına transfer -- -- -- -- -- -- -- -- 1.831.730 (1.831.730) -- --
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer -- -- 242.018 -- -- -- -- -- (242.018) -- -- --
Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğüne
sınıflama öncesi azınlık hakları -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 54.354 54.354
Toplam kapsamlı gelir / (gider) -- -- -- -- -- -- 42.461 538 -- -- 9.722 52.721
Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü -- -- -- (78.230) -- -- -- -- -- -- 23.877 (54.353)
Temettü ödemesi (Not 11) -- -- -- -- -- -- -- -- (1.589.712) -- -- (1.589.712)
Net dönem karı -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.891.739 (87.953) 1.803.786
30 Eylül 2010 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.446.210 (566.979) 9.528 (308.634) (43.980) 350 280 1.891.739 -- 5.688.762
İlişikte 8 ile 30‟uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait incelemeden geçmemiş özet konsolide nakit akım tablosu
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)
Bağımsız incelemeden
geçmemiş
Bağımsız incelemeden geçmemiş
Cari dönem Önceki dönem
1 Ocak - 30 Eylül 2010
1 Ocak - 30 Eylül 2009
Gelir vergisi gideri öncesi dönem karı 2.411.078 1.709.709
Operasyonel faaliyetlerden sağlanan nakit için gelir vergisi gideri öncesi net kara yapılan düzeltmeler:
Amortisman ve itfa giderleri 1.127.709 1.199.995
Maddi duran varlık satış karı (31.077) (4.672)
UFRYK 12 düzeltmesi (4.117) --
Kur farkı gideri/(geliri), net (182.106) (24.771)
Faiz gideri ve geliri, net 206.930 70.894
Konusu kalmayan şüpheli alacak gelirleri (145.211) (127.433)
Şüpheli alacak karşılık gideri 223.308 262.758
Kıdem tazminatı karşılık gideri 83.263 68.149
Dava karşılık gideri/(geri çevrilmesi), net 46.199 (3.208)
Türev araç zararı 70.876 1.119
İzin karşılık gideri/(geri çevrilmesi), net 100 3.871
Diğer karşılıklar 1.642 1.109
İşletme sermayesindeki değişimlerden önceki faaliyet karı 3.808.594 3.157.520
İşletme sermayesindeki değişimler:
Ticari alacaklar ve diğer alacaklar (365.519) (309.070)
Bloke hesaplar (28.901) 8.878
Diğer dönen varlıklar ve stoklar 57.472 (70.870)
Ticari borçlar ve diğer borçlar (289.692) (445.563)
Diğer duran varlıklar 6.082 (6.988)
Kısa vadeli diğer yükümlülükler ve borç karşılıkları 131.202 92.503
Uzun vadeli diğer yükümlülükler ve borç karşılıkları (1.365) (2.288)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödemesi (58.726) (19.186)
Karşılık ödemeleri (3.769) -
Vergi ödemesi (596.851) (488.392)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 2.658.527 1.916.544
Yatırım faaliyetleri
Alınan faizler (61.009) 144.271
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 49.376 27.920
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı (923.071) (1.548.512)
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (934.704) (1.376.321)
Finansman faaliyetleri
Banka kredisinden sağlanan nakit (Not 8) 10.648.459 11.510.768
Banka kredisi geri ödemeleri (Not 8) (10.442.576) (10.500.210)
Finansal kiralama ana para ödemeleri (Not 8) (3.765) (3.594)
Faiz ödemeleri (143.921) (234.129)
Vadeli piyasa işlemleri (57.453) -
Temettü ödemeleri (1.589.712) (1.490.157)
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (1.588.968) (717.322)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış 134.855 (177.099)
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri (Not 6) 317.681 616.109
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (Not 6) 452.536 439.010
İlişikte 8 ile 30‟uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle incelemeden geçmemiş özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)
1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu
Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi (“Türk Telekom” ya da “Şirket”) Türkiye‟de tüzel kişiliğe haiz anonim şirket şeklinde kurulmuştur. Şirket‟in esası 23 Ekim 1840‟da aslen Bakanlık olarak kurulan Postane-i Amirane‟ye (Postahane Departmanı) dayanmaktadır. Türkiye genelinde telefon şebekesi kurma ve işletme izni, 4 Şubat 1924 tarihinde Posta, Telefon ve Telgraf Genel Müdürlüğü‟ne (“PTT”) verilmişti. Şirket, önceden her ikisi de PTT tarafından yürütülen telekomünikasyon ve posta hizmetlerinin ayrılması sonucu 24 Nisan 1995‟de ayrı bir tüzel kuruluş olarak kurulmuş ve PTT‟nin telekomünikasyon hizmetleri ile ilgili tüm personel, varlık ve yükümlülükleri, hisselerinin tamamı Türkiye Cumhuriyeti Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı‟na (“Hazine”) ait olan Şirket‟e transfer olmuştur.
Şirket‟in özelleştirilmesi kapsamında 24 Ağustos 2005 tarihinde Ojer Telekomünikasyon A.Ş.
(“OTAŞ”) Türk Telekom‟un %55 payını almak için 24 Ağustos 2005 tarihinde Özelleştirme İdaresi Yönetimi‟yle Hisse Devir Anlaşması imzalamıştır. Bu çerçevede Şirket‟in hisselerinin %55‟lik kısmının blok satışıyla ilgili olarak Ortaklık Anlaşması ve Hisse Rehin Sözleşmesi 14 Kasım 2005 tarihinde Hazine ve OTAŞ arasında imzalanmış ve bu tarihten sonra OTAŞ, Şirket‟in ana ortağı olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)‟nun Kurul kaydına alınmasına dair 22/256 sayılı izin belgesi ile Şirket‟in 3.500.000 TL nominal değerli sermayesinin %15‟ine karşılık gelen ve Hazine‟ye ait 525.000 TL nominal değerli sermayesini temsil eden hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı‟nın izni ile 15 Mayıs 2008 tarihinde halka arz olunmuştur.
Şirket‟in %55 hissesine sahip olan OTAŞ hisselerinin %99‟una da Oger Telecom Limited (“Oger Telecom”) sahiptir. Oger Telecom Dubai Finans Merkezi‟nin kanunlarına uygun olarak Ağustos 2005‟te limited şirket olarak kurulmuş bir şirkettir.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket‟i kontrol eden nihai ortak Oger Telecom‟un ana ortağı olan Saudi Oger Ltd. (“Saudi Oger”)‟dir
Şirket ve Türk Telekomünikasyon Kurumu (yeni adıyla Bilgi Tekonolojileri ve İletişim Kurumu (“BTK”)) arasında 14 Kasım 2005 tarihinde imzalanmış bir imtiyaz sözleşmesi (“İmtiyaz Sözleşmesi”) bulunmaktadır. Bu İmtiyaz Sözleşmesi kapsamında Şirket‟e 28 Şubat 2001 tarihinden başlamak üzere 25 yıl süre ile her türlü telekomünikasyon hizmetinin sağlanması, gerekli telekomünikasyon tesislerinin kurulması, bu tesislerin diğer lisanslı operatörler tarafından kullanılması ve telekomünikasyon hizmetlerinin pazarlaması ve tedariki hakları sunulmaktadır.
Şirket, 18 Mayıs 2010 tarihinde Invitel International Holdings BV ile imzalamış olduğu Hisse Alım Sözleşmesinde belirtilen önşartların yerine getirilmesi ve gerekli izinlerin alınmasını takiben 7 Ekim 2010 tarihinde Invitel International AG (tüm iştirakleri ile birlikte), Invitel International Hungary Kft ve S.C. Euroweb Romania S.A. şirketlerinin (“Invitel Grup”) hisselerinin %100'ünün satın alım işlemlerini tamamlamıştır. Şirket bu alım için hisse bedeli olarak 135,7 milyon Euro, ayrıca Invitel Grup şirketlerinin eski ortaklarına olan borçlarının devralınması karşılığı 71,8 milyon Euro, toplam 207,5 milyon Euro ödeme yapmıştır. Şirketle ilgili satınalma işlemleri Ekim ayı içerisinde tamamlandığı için, Invitel Grup‟a ait mali tablolar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ara dönem konsolide mali tablolara dahil edilememiştir.
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle incelemeden geçmemiş özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)
1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket‟in bağlı ortaklıkları ve bu bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda sunulmaktadır:
Bağlı Ortaklılar
Kuruluş ve
faaliyet yerleri Faaliyet konuları
Şirket‟in etkin pay oranı (%) 30 Eylül
2010 31 Aralık 2009
TTNet Anonim Şirketi (“TTNet”) Türkiye İnternet servis sağlayıcı 99,96 99,96
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.(“Avea”) Türkiye GSM operatörü 81,37 81,37
Argela Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Argela”)
Türkiye Telekomünikasyon çözüm sistemleri
99,96 99,96
Innova Bilişim Çözümleri Anonim Şirketi (“Innova”)
Türkiye Telekomünikasyon çözüm sistemleri
99,96 99,96
Assistt Rehberlik ve Müşteri Hizmetleri Anonim Şirketi (“AssisTT”)
Türkiye Çağrı merkezi ve müşteri ilişkileri
99,96 99,96
Sebit Eğitim ve Bilgi Teknolojileri A.Ş.
(“Sebit”)
Türkiye Veri tabanlı eğitim hizmetleri
99,96 99,96
Argela - USA. Inc. ABD Telekomünikasyon çözüm sistemleri 99,96 99,96
Sebit LLC ABD Veri tabanlı eğitim hizmetleri 99,96 99,96
IVEA Software Solutions FZ-LLC (“IVEA”)
BAE Telekomünikasyon çözüm sistemleri
99,96 99,96
SOBEE Yazılım Ticaret Limited Şirketi (“Sobee”)
Türkiye Veri tabanlı oyun hizmetleri
99,96 99,96
Bundan böyle Türk Telekom ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklıkları birlikte “Grup” olarak anılacaktır.
Şirket‟in ana faaliyet konusu yerel uluslararası telekomünikasyon hizmetleriyle, çağrı merkezi, müşteri ilişkileri yönetimi, teknoloji ve bilgi yönetimi, internet ürün ve hizmetlerinin sağlanmasıdır.
Şirket‟in resmi kayıtlı adresi Turgut Özal Bulvarı, 06103 Aydınlıkevler, Ankara‟dır.
Grup‟un 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle personel sayısı sırasıyla 33.750 ve 34.086‟dır.
Özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 20 Ekim 2010 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul‟un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu özet konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
Şirket‟in konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
2.1 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar
Yurt dışında kurulu olan bağlı şirketler haricinde, Grup muhasebe kayıtlarını Türkiye‟de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı‟nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadır.
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle incelemeden geçmemiş özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.1 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı)
Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 numaralı Tebliği uyarınca (bundan sonra “SPK Muhasebe Standartları” olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK Muhasebe Standartları‟nın 5. maddesine göre işletmelerin, Avrupa Birligi tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları‟nı (UMS/UFRS) uygulamaları gerekmektedir.
Ancak yine Teblig‟de yer alan geçici madde 2‟ye göre 5. maddenin uygulaması, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından Avrupa Birligi tarafından kabul edilen UMS/UFRS ile Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayınlanan UMS/UFRS arasındaki farklar ilan edilinceye kadar ertelenmiştir. Bu sebeple Grup, 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen Uluslararası Muhasebe Standardı (“UMS”) 34 “Ara Dönem Finanansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıstır.
Grup‟un ara dönem özet konsolide finanasal tabloları yıl sonu finanasal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir, ve bu sebeple Grup‟un 31 Aralık 20009 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Özet konsolide finansal tablolar Grup şirketlerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, SPK Muhasebe Standartları‟na göre Grup‟un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflamalara tabi tutularak hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; ertelenmiş vergi hesaplamasının etkileri, şüpheli alacak karşılığının ayrılması, maddi duran varlıkların imtiyaz sözleşmesinin kalan süresi ile varlıkların kalan faydalı ömürlerinden kısa olanı üzerinden amortismana tabii tutulmalarının etkileri, gider tahakkuklarının ayrılması, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“UFRYK”)‟nin UFRYK 12 numaralı yorumuna göre muhasebeleştirilmesinin etkisi, kıdem tazminatının UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standartına göre hesaplanmasının etkileri, türev finansal araçların UMS 39‟a göre muhasebeleştirilmesinin etkileri, azınlık hisseleri satış opsiyonunun rayiç bedel ile muhasebeleştirilmesinin etkisi ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UFRS”) 3 “İşletme Birleşmeleri”nin etkilerinden oluşmaktadır.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle konsolide finansal tablolar, rayiç bedel ile yansıtılmış azınlık hisseleri satış opsiyonu ve türev finansal araçlar haricinde tarihsel maliyet yöntemi ile hazırlanmıştır.
30 Eylül 2009 mali tablolarında yapılan sınıflamalar
30 Eylül 2010 tarihli özet konsolide gelir tablosunun sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 30 Eylül 2009 tarihli özet konsolide gelir tablosu üzerinde aşağıda belirtilen sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait özet konsolide gelir tablosunda satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım ve genel yönetim giderleri hesablarında sınıflandırılan sırasıyla 35.844 TL, 3.720 TL ve 14.149 TL (30 Haziran 2009 – 22.806 TL, 2.619 TL ve 10.384 TL) tutarlarındaki kıdem tazminatı faiz maliyeti finansman giderleri hesabına sınıflandırılmıştır.
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle incelemeden geçmemiş özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler
Grup‟un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması dışında 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır.
Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
Grup‟un, finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayan yeni standart ve değişiklikler aşağıdaki gibidir;
UFRS 2 (Değişiklik) “Hisse Bazlı Ödemeler” - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri:
Değişikliğin Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”:
UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Uygun korumalı enstürmanlar:
Değişikliğin Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”: Değişikliğin Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
UFRS‟deki iyileştirmeler (2008‟de yayınlanan): İyileştirmelerin, Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
UFRS‟deki iyileştirmeler (2009‟da yayınlanan: İyileştirmelerin, Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (bu değişiklikler henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir):
UFRYK 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır): Değişikliğin, Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
UFRS 9 „Finansal varlıkların sınıflanması ve ölçülmesi ile ilgili yeni koşullar getirmektedir. Grup, sözkonusu yorumun etkisini değerlendirmektedir.
UMS 24 (Revize) “İlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır): Grup, sözkonusu değişikliği 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan hesap dönemindeki dipnotlarında uygulayacaktır.
UMS 32 (Değişiklik) “Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması” (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır): Değişikliğin, Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle incelemeden geçmemiş özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı)
UFRYK 14 (Değişiklik) “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir):
Değişikliğin, Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması” (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir): Değişikliğin Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
UFRS 1 (Değişiklik) – Karşılaştırmalı UFRS 7 notları için sınırlı muafiyet (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir): Değişiklik, Grup finansal tablolarını etkilememektedir.
2.3 Konsolidasyon esasları
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle konsolide finansal tablolar; Türk Telekom, TTNet, Avea, Innova, Argela, AssisTT, Sebit, Argela - USA. Inc., IVEA, Sebit LLC ve SOBEE‟nin finansal tablolarını içermektedir.
Kontrol, Grup‟un doğrudan ya da dolaylı olarak bir işletmenin sermayesi üzerinde %50‟den fazla oy hakkına sahip olarak söz konusu işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve işletme politikaları üzerinde yönetim gücünün olması ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıkların dönem kar/zararları satın alma tarihinden itibaren konsolide gelir tablosuna dahil edilmişlerdir.
Bağlı ortaklıkların muhasebe prensipleri Grup tarafından kullanılan muhasebe prensiplerinden farklılaştığı durumlarda gerekli düzeltmeler gerçekleştirilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer işlem ve olaylara ortak muhasebe prensipleri kullanılarak ve Şirket ile aynı hesap düzeni ile hazırlanmıştır.
Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler, gerçekleşmemiş kazançlar da dahil olmak üzere konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir.
Konsolidasyona dahil edilmiş bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı azınlık payları Şirket‟in öz sermayesinin içinde ayrı bir kalem olarak yer almaktadır. Azınlık payları, ilk satın alma tarihinde hali hazırda azınlık paylara ait olan tutarlar ile satın alma tarihinden itibaren bağlı ortaklığın öz sermayesindeki değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların tutarından oluşur. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, Innova, Argela, AssisTT, Sebit, Argela - USA. Inc., IVEA ve Sebit LLC‟deki ana ortaklık dışı paylara ait kısım önemli bir tutara tekabül etmediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda ayrıca yansıtılmamıştır.
15 Eylül 2006 tarihi itibariyle Şirket, Türkiye İş Bankası A.Ş. (“İş Bankası”) ve İş Bankası tarafından kontrol edilen diğer şirketler (“İş Bankası Grubu”) ile ilk olarak 15 Şubat 2004 tarihinde imzalamış olduğu “Ortaklık Sözleşmesi” ve “Halka Açılma ve Hisse Satış Opsiyonu Sözleşmesi”ne dair
“Değişiklik Sözleşmesi” imzalamıştır. “Değişiklik Sözleşmesi”ne göre Şirket, Avea‟nın azınlık ortağı olan İş Bankası Grubu‟nun sahip olduğu hisseler üzerinde hisse satış opsiyonu vermektedir. Hisse satış opsiyon yükümlülüğünü konsolide mali tablolarda rayiç değerinden yansıtabilmek için hesaplanan ana ortaklık dışı paylar, diğer uzun vadeli finansal yükümlülükler hesabına sınıflandırılmış ve rayiç değer düzeltmesi öncesi değer ile rayiç değeri arasındaki fark, Grup‟un azınlık paylarının satın alımına ilişkin uyguladığı muhasebe prensipleri çerçevesinde azınlık hakları satış opsiyonu
değerleme fonu hesabına yansıtılmıştır.
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle incelemeden geçmemiş özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)
3. Operasyonların sezona göre değişimi
Grup‟un operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir.
4. Hisse başına kazanç
Ana ortaklığa ait hisse başına kar hesaplaması aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sona eren dokuz aylık ara döneme ait
1 Temmuz 2010 – 30 Eylül 2010 tarih aralığını kapsayan 3 aylık ara döneme ait
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle sona eren dokuz aylık ara döneme ait
1 Temmuz 2009 – 30 Eylül 2009 tarih aralığını kapsayan 3 aylık ara döneme ait Dönem boyunca mevcut olan hisselerin
ağırlıklı ortalama sayısı (adet) 350.000.000.000 350.000.000.000 350.000.000.000 350.000.000.000
Ana ortaklığa ait net dönem karı 1.891.739 744.463 1.368.722 547.770
Elde edilen hisse başına kar (tam kuruş) 0,5405 0,2127 0,3911 0,1565
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle incelemeden geçmemiş özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)
5. Bölümlere göre raporlama
Grup‟un iki faaliyet alanı bulunmaktadır: Sabit hat ve GSM hizmetleri, Sabit hat hizmetleri Türk Telekom, TTNet, Argela, Innova, Sebit, Sobee ve AssisTT tarafından sağlanırken, GSM hizmetlerini Avea yürütmektedir. Grup‟un yönetim raporlamasında kullandığı bilgiler konsolide özet bilanço ve konsolide özet gelir tablosunda açıkladığı bilgiler ile tutarlı olduğu için konsolide özet bilanço ve konsolide özet gelir tablosu ile ekteki bölümlere göre raporlama dipnotu arasında mutabakat ihtiyacına gerek duyulmamaktadır. Bölüm faaliyet sonuçları, bilanço kalemleri ve nakit akımları aşağıda özetlenmiştir:
Sabit hat Mobil Eliminasyonlar Konsolide
1 Ocak- 30 Eylül 2010
1 Ocak- 30 Eylül 2009
1 Ocak- 30 Eylül 2010
1 Ocak- 30 Eylül 2009
1 Ocak- 30 Eylül 2010
1 Ocak- 30 Eylül 2009
1 Ocak- 30 Eylül 2010
1 Ocak- 30 Eylül 2009
Gelirler
Yurtiçi PSTN 3.181.611 3.519.983 - - - - 3.181.611 3.519.983
ADSL 1.829.258 1.564.808 - - - - 1.829.258 1.564.808
GSM - - 1.967.239 1.849.948 - - 1.967.239 1.849.948
UFRYK 12 gelirleri 35.789 3.488 - - - - 35.789 3.488
Data hizmet gelirleri 278.013 220.270 - - - - 278.013 220.270
Yurtdışı satışlar 125.504 148.433 - - - - 125.504 148.433
Arabağlantı gelirleri 210.416 173.017 - - - - 210.416 173.017
Kiralık devre 370.566 424.532 - - - - 370.566 424.532
GSM operatörlerinden elde edilen kira gelirleri 75.473 88.959 - - - - 75.473 88.959
Diğer 99.676 55.778 - - - - 99.676 55.778
Eliminasyonlar - - - - (216.644) (231.671) (216.644) (231.671)
Toplam gelir 6.206.306 6.199.268 1.967.239 1.849.948 (216.644) (231.671) 7.956.901 7.817.545
Satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım genel yönetim ve araştırma giderleri (amortisman ve itfa
giderleri hariç) (3.189.731) (3.147.462) (1.764.233) (1.789.240) 219.160 232.177 (4.734.804) (4.704.525)
Diğer gelir / (gider) 258.858 193.482 34.285 5.818 (4.618) (1.362) 288.525 197.938
Amortisman ve itfa giderleri (652.755) (776.199) (476.190) (424.457) 1.236 661 (1.127.709) (1.199.995)
Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar (“FVAÖK”) 3.275.433 3.245.288 237.291 66.526 (2.102) (856) 3.510.622 3.310.958
Şüpheli alacak karşılığı 157.910 201.438 65.399 61.320 - - 223.308 262.758
Yatırım harcamaları 641.702 852.734 191.297 912.749 (1.586) (19.732) 831.413 1.745.751
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle incelemeden geçmemiş özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)
5. Bölümlere göre raporlama (devamı)
Sabit hat GSM Eliminasyonlar Konsolide
1 Temmuz- 30 Eylül 2010
1 Temmuz- 30 Eylül 2009
1 Temmuz- 30 Eylül 2010
1 Temmuz- 30 Eylül 2009
1 Temmuz- 30 Eylül 2010
1 Temmuz- 30 Eylül 2009
1 Temmuz- 30 Eylül 2010
1 Temmuz- 30 Eylül 2009
Gelirler
Yurtiçi PSTN 1.077.115 1.124.113 - - - - 1.077.115 1.124.113
ADSL 611.308 543.744 - - - - 611.308 543.744
GSM - - 677.214 692.828 - - 677.214 692.828
UFRYK 12 gelirleri 22.086 69 - - - - 22.086 69
Data hizmet gelirleri 101.568 76.277 - - - - 101.568 76.277
Yurtdışı satışlar 43.643 44.202 - - - - 43.643 44.202
Arabağlantı gelirleri 72.887 67.868 - - - - 72.887 67.868
Kiralık devre 115.207 152.025 - - - - 115.207 152.025
GSM operatörlerinden elde edilen kira gelirleri 24.009 31.208 - - - - 24.009 31.208
Diğer 34.574 17.296 - - - - 34.574 17.296
Eliminasyonlar - - - - (72.649) (81.448) (72.649) (81.448)
Toplam gelir 2.102.397 2.056.802 677.214 692.828 (72.649) (81.448) 2.706.962 2.668.182
Satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım genel yönetim ve araştırma giderleri (amortisman ve itfa
giderleri hariç) (1.078.441) (1.003.423) (572.473) (684.164) 74.977 83.883 (1.575.937) (1.603.704)
Diğer gelir / (gider) 102.684 72.226 25.357 2.448 (1.057) (739) 126.984 73.934
Amortisman ve itfa giderleri (216.281) (188.501) (156.997) (147.798) 412 239 (372.866) (336.060)
Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar (FVAÖK) 1.126.640 1.125.605 130.098 11.112 1.271 1.696 1.258.009 1.138.412
Şüpheli alacak karşılığı 56.319 37.355 19.045 28.965 - - 75.364 66.320
Yatırım harcamaları 242.723 354.474 71.982 264.468 (3.183) (21.344) 311.522 597.598
Şirket 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap döneminde bölümlere göre raporlama dipnotunda diğer satış gelirlerinde gösterdiği 4.546 TL tutarındaki gelirleri data hizmet gelirlerine sınıflamıştır.
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle incelemeden geçmemiş özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)
5. Bölümlere göre raporlama (devamı)
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem
Sabit hat bölüm FVAÖK'ü 3.275.433 1.126.640 3.245.288 1.125.605
GSM bölüm FVAÖK'ü 237.291 130.098 66.526 11.112
Bölümlerarası eliminasyon (2.102) 1.271 (856) 1.696
Konsolide FVAÖK 3.510.622 1.258.009 3.310.958 1.138.413
Finansal gelirler 417.037 101.279 252.082 75.173
Finansal giderler (-) (388.872) (65.851) (653.336) (205.379)
Amortisman ve İtfa payları (1.127.709) (372.866) (1.199.995) (336.060) Konsolide vergi öncesi kar 2.411.078 920.571 1.709.709 672.147
30 Eylül 2010 Sabit hat GSM Eliminasyon Toplam
Toplam bölüm aktifleri 12.046.254 (*) 4.709.909 (**) (3.312.770) 13.443.393 Toplam bölüm yükümlülükleri (5.702.678) (4.839.017) 2.787.064 (***) (7.754.631)
31 Aralık 2009 Sabit hat GSM Eliminasyon Toplam
Toplam bölüm aktifleri 11.061.499 (*) 4.907.831 (**) (2.567.968) 13.401.362 Toplam bölüm yükümlülükleri (5.405.444) (4.587.377) 2.013.425 (***) (7.979.396)
(*) 19.477 TL (2009 – 19.477 TL) tutarında şerefiye içermektedir.
(**) 29.695 TL (2009 – 29.695 TL) tutarında şerefiye içermektedir.
(***) 543.103 TL (2009 – 543.103 TL) tutarında azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğünü içermektedir.
6. Nakit ve nakit benzerleri
30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
Nakit mevcudu 1.751 964
Bankadaki nakit – Vadesiz hesap 311.309 276.441
Bankadaki nakit – Vadeli hesap 604.228 476.168
Diğer 161 120
917.449 753.693 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Grup‟un TL ve döviz cinsinden tüm vadeli mevduatları en fazla 30 gün vadelidir ve faiz oranları TL hesaplar için %4,00 ve %8,75 ABD doları hesapları için %0,05 ve %2,40,
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle incelemeden geçmemiş özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)
6. Nakit ve nakit benzerleri (devamı)
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle vadeli hesapların 174.248 TL‟lik kısmını (31 Aralık 2009 – 189.404 TL) Türk Silahlı Kuvvetleri Entegre Muhabere Sistemi (TSKEMS)‟nden alınan avanslar oluşturmaktadır.
Bu vadeli hesaplardan elde edilen faiz geliri, alınan avanslara eklenmekte ve kuruluşlar arasındaki anlaşma gereği konsolide gelir tablosuna yansıtılmamaktadır (Not 10). Söz konusu vadeli mevduat bakiyeleri sadece TSKEMS projeleri için kullanılabilmektedir.
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle vadesiz mevduatların 280.824 TL‟lik (31 Aralık 2009 – TL 236.245) kısmı abone tahsilatlarının belirlenen gün sonunda serbest kalması koşuluyla bankalar ile imzalanan protokoller kapsamında tutulan bloke tutardan oluşmaktadır. Ayrıca, vadesiz mevduatların 3.142 TL‟lik (31 Aralık 2009 – 3.469 TL) kısmı, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ATM tahsilatlarından oluşan ve serbest kullanımda olmayan tutardan oluşmaktadır.
Konsolide nakit akım tablosundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010 30 Eylül 2009
Nakit ve nakde eş değer varlıklar 917.449 856.005
-TSKEMS projeleri (174.248) (191.691)
-Tahsilat protokolleri (280.824) (214.740)
-ATM tahsilatı (3.142) (3.380)
-Diğer (6.699) (7.184)
452.536 439.010 Avea ile kredi kuruluşları arasında imzalanan “Banka Hesabı Rehin Sözleşmesi”ne göre; Avea yeni açılan, kapanan veya üzerinden blokaj kaldırılan tüm hesaplarını ilgili bankalara bildirim yapmakla yükümlüdür. Ayrıca aynı sözleşme gereği Avea‟nın tüm banka hesaplarının üzerinde 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 506.426 TL (31 Aralık 2009 – 337.947 TL) kredi kuruluşları lehine verilmiş rehin bulunmaktadır (Dipnot 8).
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle incelemeden geçmemiş özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)
7. İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlar
Grup içi ilişkili kuruluşlar ile yapılan tüm işlem ve bakiyeler, şirketlerarası karlar, gerçekleşmemiş kar ve zararlar konsolidasyon amacıyla elimine edildiği için bu dipnotda yer verilmemiştir. Kontrol gücünün devlete ait olduğu kurumlar „devlet kontrolü altındaki kurumlar‟ olarak belirtilmiştir.
Hazine‟nin, Şirket‟in %30‟una ve altın hisseye sahip olması nedeniyle, devlet kontrolü altındaki kurumlar ilişkili kuruluş olarak nitelendirilmektedir.
Grup ile ilişkili taraflar arasındaki 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle bakiyeler aşağıda sunulmuştur:
30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 İlişkili taraflardan ticari alacaklar
Devlet kontrolü altındaki kurumlar 133.429 80.122
Cell-C Ltd. (1) - 2
Oger Telecom Yönetim Hizmetleri Limited Şirketi (“OTYH”)
(2) 89 -
PTT 3.218 3.051
Saudi Telecom Company (“STC”) (3) 4.897 7.050
Diğer 7 767
141.640 90.992
İlişkili taraflara ticari borçlar
Devlet kontrolü altındaki kurumlar 8.705 18.811
OTYH (2) 3.733 3.558
PTT 10.449 1.063
Diğer 857 388
23.744 23.820
(1) Oger Telecom‟un bağlı ortaklığı (2) Oger Telecom‟un iştiraki (3) Oger Telecom‟un ortağı Hissedarlarla olan işlemler
Şirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sona eren ara hesap döneminde bir önceki takvim yılına ilişkin Hazine‟ye yaptığı temettü ödemesi 476.914 TL‟dir (30 Eylül 2009 - 447.047 TL). 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle bir önceki takvim yılına ilişkin OTAŞ‟a yapılan temettü ödemesi 874.342 TL (30 Eylül 2009 - 819.586 TL)‟dir.
Avea imtiyaz sözleşmesi gereği Hazine‟ye aylık brüt gelirinin %15‟i kadar pay (Hazine Payı) ödemekle yükümlüdür. 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren hesap dönemi için, Avea‟nın giderleştirdiği toplam Hazine Payı tutarı 274.487 TL‟dir (30 Eylül 2009 – 266.582 TL). 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Hazine Payı tahakkukları 36.970 TL‟dir (31 Aralık 2009- 35.444 TL) (Not 10).