MAL‹ B‹LG‹LER

1. BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI

Orman Genel Müdürlü¤üne 2009 y›l›nda Özel Bütçeden tahsis edilen bafllang›ç ödene¤i 866.744.000 TL. olup, y›l içerisinde yap›lan aktarmalarla y›l sonu ödenek miktar› 914.070.000 TL.ye yükselmifltir. Y›l sonu harcamas› ise 870.304.473 TL. olurken, bütçe harcamas›n›n bafllang›ç bütçesine göre gerçekleflmesi % 100, y›lsonu bütçesine oran› ise % 95,2 olmufltur. Bu çerçevede Genel Müdürlü¤ün 2009 y›l› fonksiyonel, ekonomik ve kurumsal kod baz›ndaki bafllang›ç ödenekleri, y›l içi aktarmalar›, y›lsonu ödene¤i ve y›lsonu harcamalar› ile gelir gerçekleflmeleri tablolarda gösterilmifltir.

3

Tablo 13: Ekonomik Kod Baz›nda Harcama (TL)

KOD AÇIKLAMA ^{BÜTÇE AKTARMA YIL SONU YIL SONU} KALAN ÖDENE⁄‹ ÖDENE⁄‹ HARCAMA

01 Personel Giderleri 536.191.000 12.441.432 37.432 548.595.000 534.842.984 13.752.016 Sosyal Güvenlik

02 Kurumlar›na Devlet Primi 92.689.000 12.047.055 7.055 104.729.000 101.349.533 3.379.467 Giderleri

Mal ve Hizmet Al›m

03 _Giderleri 112.504.000 22.895.372 13.372 135.386.000 120.459.323 14.926.677 05 Cari Transferler 28.800.000 28.800.000 22.599.786 6.200.214 06 Sermaye Giderleri 96.560.000 96.560.000 91.052.847 5.507.153 GENEL TOPLAM 866.744.000 47.383.859 57.859 914.070.000 870.304.473 43.765.527

EKLENEN DÜfiÜLEN

Tablo 14: Fonksiyonel Kod Baz›nda Harcama (TL)

KOD AÇIKLAMA ^{BÜTÇE AKTARMA YIL SONU YIL SONU} KALAN ÖDENE⁄‹ ÖDENE⁄‹ HARCAMA

01 Genel Kamu Hizmetleri 5.283.000 42.000 5.325.000 5.000.610 324.390 02 Savunma Hizmetleri 117.000 57.859 57.859 117.000 63.790 53.210 04 Ekonomik ‹fller ve Hizmetler 861.344.000 47.284.000 908.628.000 865.240.073 43.387.927 GENEL TOPLAM 866.744.000 47.383.859 57.859 914.070.000 870.304.473 43.765.527

Tablo 16: Gelir Gerçekleflmeleri (TL)

KOD GEL‹R ÇEfi‹D‹ BÜTÇE GERÇEKLEfiME GERÇEKLEfiME ORANI % 03 Teflebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 214.000.000 288.384.368 134,8 04 Al›nan Ba¤›fl ve Yard›mlar ile

Özel Gelirler 623.744.000 535.556.354 85,9 05 Di¤er Gelirler 21.960.000 33.133.570 150,9 06 Sermaye Gelirleri 40.000 9.120 22,8 GENEL TOPLAM 859.744.000 857.083.412 99,7

Tablo 15: Kurumsal Kod Baz›nda Harcama (TL)

KOD AÇIKLAMA ^{BÜTÇE AKTARMA YIL SONU YIL SONU} KALAN ÖDENE⁄‹ ÖDENE⁄‹ HARCAMA

40.17.00.02 Özel Kalem 843.000 83.000 926.000 785.840 140.160 40.17.00.03 Savunma Uzmanl›¤› 117.000 57.859 59.141 59.139 2 40.17.00.04 ‹dari ve Mali ‹fller

Dairesi Baflkanl›¤› 3.277.000 60.859 3.337.859 3.060.946 276.913 40.17.00.05 Personel Dairesi Baflkanl›¤› 28.591.000 28.591.000 22.241.058 6.349.942 40.17.00.06 E¤itim Dairesi Baflkanl›¤› 998.000 998.000 966.555 31.445 40.17.00.20 Teftifl Kurulu Baflkanl›¤› 3.713.000 201.000 3.914.000 3.736.119 177.881 40.17.00.23 Strateji Gelifltirme Dairesi Baflkanl›¤› 1.005.000 37.000 1.042.000 1.013.456 28.544 40.17.00.24 Hukuk Müflavirli¤i 406.000 2.000 408.000 389.524 18.476 40.17.00.61 Orman Bölge Müdürlükleri 739.923.000 37.817.000 777.740.000 755.814.142 21.925.858 Orman Harita ve 40.17.00.62 Fotogrametri 672.000 101.000 773.000 746.663 26.337 Müdürlü¤ü Orman Koruma ve 40.17.30.00 Yang›nla Mücadele 75.649.000 9.043.000 84.692.000 73.431.784 11.260.216 Dairesi Baflkanl›¤› 40.17.31.00 Kadastro ve Mülkiyet Dairesi Baflkanl›¤› 8.738.000 8.738.000 5.461.014 3.276.986 40.17.32.00 Orman ‹daresi ve Planlama Dairesi 621.000 621.000 454.043 166.957 Baflkanl›¤› 40.17.33.00 ‹flletme ve Pazarlama Dairesi Baflkanl›¤› 759.000 4.000 763.000 742.856 20.144 40.17.34.00 Silvikültür Dairesi Baflkanl›¤› 411.000 35.000 446.000 435.946 10.054 40.17.35.00 ‹nflaat ve ‹kmal Dairesi

Baflkanl›¤› 1.021.000 1.021.000 965.385 55.615 GENEL TOPLAM 866.744.000 47.383.859 57.859 914.070.000 870.304.473 43.765.527

2. TEMEL MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR

2009 y›l›nda tahsis edilen ödene¤in y›lsonu itibar›yla kullan›m oranlar›; • Personel giderlerinde % 97,5

• Sosyal güvenlik kurumlar›na devlet primi giderlerinde % 96,8 • Mal ve hizmet al›m giderlerinde % 89,0

• Cari transferlerde % 78,4

• Sermaye giderlerinde % 94,3 olmak üzere,

Genel toplamda % 95,2 oran›nda gerçekleflmifltir. Bütçe gerçekleflmeleri aç›s›ndan genel ortalaman›n alt›nda kalan Mal ve Hizmet Al›m Giderlerinde hava arac› kiralama giderlerinde önceki y›la oranla sa¤lanan fiyat indirimleri ile kurda önemli bir art›fl olmamas› sonucunda kalan ve toplam kalan ödene¤in % 76’ s›n› oluflturan 11,3 milyon TL. ödenek etkili olmufltur. Cari transferlerde ise geçmifl y›llar ortalamas›na göre tahmin edilerek hesaplanan ve bütçeye konulan emekli ikramiyelerinde, beklenen say›da emekli olmamas› sonucunda ödene¤in bir bölümü kullan›lamam›flt›r. Buna karfl›l›k sermaye giderlerinde özellikle kadastro projesi kapsam›nda yap›lan harcamalar, söz konusu hizmetin Tapu Kadastro Genel Müdürlü¤ü ile birlikte yürütülmesi çerçevesinde düflük kalm›fl, ancak esas itibar›yla planlanan orman yang›nlar›yla mücadele makine-teçhizatlar› planland›¤› flekilde temin edilmifltir.

2009 y›l› bütçe uygulamas›nda bafllang›ç bütçesine toplam 47.326.000 TL tutar›nda ödenek eklemesi yap›lm›flt›r. Ödenek eklemesinin tamam› 2008 y›l›ndan devreden nakit dikkate al›narak yap›lan “likit karfl›l›¤› ödenek kayd›” ifllemi ile gerçeklefltirilmifltir. 2009 y›l›nda Maliye Bakanl›¤›ndan ek ödenek al›nmam›flt›r.

Likit karfl›l›¤› ödenek eklemesi yap›lan toplam 47.326.000 TL ödene¤in gider kalemleri itibar›yla da¤›l›m›;

• ‹flçi ücretleri 12.000.000 TL.

• ‹flçilerin sosyal güvenlik kurumlar›na ödenecek prim giderleri 12.000.000 TL. • Hava araçlar› kiralama giderleri 9.000.000 TL.

• Görev giderleri 5.250.000 TL. • Yolluk ödemeleri 3.601.000 TL.

• Tedavi ve cenaze giderleri 2.000.000 TL. • Memur maafllar› 404.000 TL.

• Memurlar›n sosyal güvenlik kurumlar›na ödenecek prim giderleri 40.000 TL. • Giyecek, yakacak, hizmet al›m› vb. di¤er giderler 3.031.000 TL.

‹flçi giderlerinde görülen yüksek miktardaki ödenek ihtiyac› 2005-2008 y›llar› için 2009 y›l› içerisinde imzalanan toplu ifl sözleflmesi gere¤ince iflçilere ödenmesi gereken ücret ve buna ba¤l› prim ödemelerinden kaynaklanm›flt›r. Yap›lan ödenek eklemeleri sonucunda ödemeler zaman›nda gerçeklefltirilmifltir.

Muhasebe hizmetlerinin sa¤l›kl› olarak yürütülmesini sa¤lamak amac›yla e¤itim çal›flmalar› da dahil önlemler zaman›nda al›nm›fl, bu kapsamda 2009 y›l›nda mali disipline bütün harcama birimlerinde uyulmufl ve hiçbir harcama biriminde ödenek üstü harcama gerçekleflmemifltir.

Gelir gerçekleflmeleri ise;

• Teflebbüs ve mülkiyet gelirleri % 134,8

• Al›nan ba¤›fl ve yard›mlar ile özel gelirler % 85,9 • Di¤er gelirler % 150,9

• Sermaye gelirleri % 22,8 olmak üzere;

Genel toplamda % 99,7 oran›nda gerçekleflmifltir. Gelir kalemlerinin en önemli tutar›n› cari ve sermaye nitelikli olmak üzere Hazine Yard›m› oluflturmaktad›r. Öz gelirlerin en önemli bölümünü ise orman arazileri kullan›m bedelleri ile döner sermayeden aktar›lan kaynaklar teflkil etmektedir. 2009 y›l›nda (B) cetveli kapsam›nda toplam 857.083.412 TL gelir elde edilmifl olup, y›l içerisindeki çeflitli gerekçelere dayal› 1.992.816 TL ret ve iade tutarlar› sonucu net gelir miktar› 855.090.596 TL olarak gerçekleflmifltir.

Bu kapsamda 2009 y›l›nda tahsil edilen tutarlar dikkate al›nd›¤›nda çeflitleri itibar›yla gelir gerçekleflmeleri ve paylar› flu flekildedir;

Tablodan da görülece¤i üzere özellikle orman arazilerinin kullan›m bedellerinden elde edilen gelirin artmas› sonucunda hazine yard›m› gerçekleflmesi % 85,9 oran›nda kalm›fl, hazine yard›m›n›n gelir bütçesi içerisindeki pay› da %72,6 seviyesinden % 62,4 seviyesine gerilemifltir.

3. MAL‹ DENET‹M SONUÇLARI

2009 y›l›nda, 3 adet orman bölge müdürlü¤ünün 2005, 2006 ve 2007 y›llar› hesaplar›na iliflkin Say›fltay taraf›ndan ilama ba¤lanm›fl borç ç›kar›lm›flt›r.

Ayr›ca, Say›fltay Baflkanl›¤›’n›n 2008 y›l› hesab›na iliflkin 10.03.2009 tarih ve 2008-06-87-1161 say›l› sorgusu yaz›l› olarak cevapland›r›lm›flt›r.

4. D‹⁄ER HUSUSLAR

Ön Mali Kontrol Süreci, ‹zin-irtifak Gelirleri, Özel Bütçe Muhasebe Birimleri ‹fl ve ‹fllemleri, Dikili A¤aç Sat›fl ‹fllemleri, Tafl›n›r Mal ‹fllemleri, Personele Yap›lan Maafl Ödeme Süreci, Yemek, Tafl›ma, Sa¤l›k ve Güvenlik Hizmetleri, ‹statistikî Bilgiler, E¤itim Hizmetleri Süreci, Arfliv ‹fllemleri, fiikâyet Dilekçe Hakk›n›n Kullan›lmas›, Bilgi Edinme Süreçleri ve Yaz›flma Kurallar› tan›mlanm›fl riskler olarak tespit edilmifltir.

2009 y›l›nda yap›lan denetimlerde riskli alanlar için oluflturulmaya çal›fl›lan kontrollerin oluflum sürecinin devam etti¤i saptanm›flt›r.

Tablo 17: Gelir Gerçekleflmeleri ve Paylar›

Hazine Yard›m› (Cari + Sermaye) 623.744.000 72,55 535.494.000 62,48 Orman Arazilerinin Kullan›m Bedelleri 205.000.000 23,84 278.697.992 32,52 Özel Bütçe Paylar› (Döner Sermayeden Aktar›lan) 19.000.000 2,21 22.244.298 2,60 Lojman Kira Gelirleri 8.680.000 1,01 9.067.281 1,06 Di¤er Gelirler 3.320.000 0,39 11.579.841 1,35 GENEL TOPLAM 859.744.000 100 857.083.412 100 GEL‹R ÇEfi‹D‹ BÜTÇE PAYI % GERÇEKLEfiME PAYI %

B. PERFORMANS B‹LG‹LER‹

1. FAAL‹YET VE PROJE B‹LG‹LER‹