1 OCAK - 31 ARALIK 2019 ve 2018 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş
TFRS 16 kapsamında toplam kiralama yükümlülüğü (alternatif borçlanma oranı ile iskonto edilmiş) 2.210.470
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Elektronik cihazlar 3.007.583.165 950.819.175
Makine kırılması 2.478.735.360 2.047.650.819
Ferdi kaza 2.364.001.948 2.784.335.596
Finansal kayıplar 2.043.952.699 1.926.514.941
Hastalık 5.000
-Toplam 9.894.278.172 7.709.320.531
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar
31 Aralık 2019 Hasar Yükümlülüğü Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü
Finansal kayıplar 4.363.391 2.535 4.360.856
Elektronik cihazlar 2.315.254 - 2.315.254
Ferdi kaza 55.021 - 55.021
Toplam 6.733.666 2.535 6.731.131
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
Toplam Hasar Yükümlülüğü (**) Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar
31 Aralık 2018 Hasar Yükümlülüğü Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü
Ferdi kaza 3.598.488 - 3.598.488
Finansal kayıplar 935.228 - 935.228
Elektronik cihazlar 47.754 - 47.754
Toplam 4.581.470 - 4.581.470
(*) 31 Aralık 2019’de toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir.
5.107.903 TL tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli dahil edilmemiştir.
(**) 31 Aralık 2018’de toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir.
4.443.963 TL tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli dahil edilmemiştir.
Duyarlılık analizleri Finansal risk
Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır.
Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.
(a) Piyasa riski
i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
ii. Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
151 150
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
31 Aralık 2019 ABD doları Avro Toplam
Nakit ve nakit benzerleri (*) - 1.003.420 1.003.420
Toplam yabancı para cinsinden varlıklar - 1.003.420 1.003.420
Esas faaliyetlerden borçlar - (178.450) (178.450)
Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler - (178.450) (178.450)
Bilanço pozisyonu - 824.970 824.970
31 Aralık 2018 ABD doları Avro Toplam
Nakit ve nakit benzerleri - 638.968 638.968
Esas faaliyetlerden alacaklar 175 - 175
Toplam yabancı para cinsinden varlıklar 175 638.968 639.143
Esas faaliyetlerden borçlar - (122.636) (122.636)
Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler - (122.636) (122.636)
Bilanço pozisyonu 175 516.332 516.507
31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Avro ve ABD doları, TL karşısında %20 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Avro ve ABD doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 164.994 TL
(31 Aralık 2018: 103.301 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
(*) İlgili nakit ve nakit benzerlerinin içerisinde 997.918 TL’lik tutara 5.502 TL’lik vadeli mevduat faiz geliri dahil edilerek hesaplanmıştır.
(b) Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, banka mevduatları, aracı kurumlardan olan prim alacakları ile reasürans alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının kredi riskini, karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle Türkiye’de yerleşik bankalarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu varlıklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
(c) Likidite riski
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:
31 Aralık 2019 3 aya kadar Toplam
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) 3.698.420 3.698.420
Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 no’lu dipnot) 1.287.775 1.287.775
Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar) 4.933.066 4.933.066
Toplam 9.919.261 9.919.261
31 Aralık 2018 3 aya kadar Toplam
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) 3.668.459 3.668.459
Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 no’lu dipnot) 1.134.555 1.134.555
Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar) 3.188.602 3.188.602
Toplam 7.991.616 7.991.616
Beklenen nakit akımları
31 Aralık 2019 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam
Muallak tazminat karşılığı - net - 2.766.798 9.072.236 - 11.839.034
Matematik karşılığı - net - 874.236 2.283.701 - 3.157.937
Kazanılmamış primler karşılığı - net - 61.483.362 115.022.946 - 176.506.308
Toplam - 65.124.396 126.378.883 - 191.503.279
31 Aralık 2018 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam
Muallak tazminat karşılığı - net - 5.596.650 3.428.783 - 9.025.433
Matematik karşılığı - net - 803.237 2.525.542 - 3.328.779
Kazanılmamış primler karşılığı - net - 30.888.969 103.216.632 - 134.105.601
Toplam - 37.288.856 109.170.957 - 146.459.813
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
153 152
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2019 tarihli asgari gerekli özsermayesi 31.210.999 TL dir (31 Aralık 2018: 19.268.752 TL). Bu çerçevede, Şirket’in 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla toplam özsermayesi, ilgili yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 121.460.463 TL fazla durumdadır (31 Aralık 2018: 47.637.942 TL).
5. Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6. Maddi Duran Varlıklar
6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Şirket ile ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Hayat A.Ş. sabit kıymetlerini ortak kullanmakta olup, söz konusu sabit kıymetlere ait amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarını belirli oranlarda bölüşmektedir. 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla kayıtlı maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak 1.207.831’i (1 Ocak-31 Aralık 2018 544.065TL) şirket, 3.839TL’si (1 Ocak-31 Aralık 2018 3.829 TL) ise BNP Paribas Cardif Hayat A.Ş.’ye ait olmak üzere toplam 1.211.671TL (1 Ocak - 31 Aralık 2018: 547.894 TL) tutarında cari dönem amortisman gideri ile itfa ve tükenme payı bulunmaktadır.
6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2018:Yoktur).
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 402.240 TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2018: 493.496 TL) .
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 479.226 TL’ dir (1 Ocak - 31 Aralık 2018: 28.698 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2018: Yoktur) .
6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2018: Yoktur).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2018: Yoktur).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak 2019 İlaveler Çıkış 31 Aralık 2019
Maliyet:
Demirbaşlar 1.549.831 386.200 (289.061) 1.646.970
Özel maliyetler 403.473 16.040 - 419.513
Yapılmakta olan yatırımlar 190.165 - (190.165)
-Kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar - 2.266.790 - 2.266.790
Toplam maliyet 2.143.469 2.669.030 (479.226) 4.333.273
Birikmiş amortisman:
Demirbaşlar (1.165.642) (142.385) 280.146 (1.027.881)
Özel maliyetler (328.752) (26.342) - (355.094)
Kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar - (146.336) - (146.336)
Toplam birikmiş amortisman (1.494.394) (315.063) 280.146 (1.529.311)
Net kayıtlı değer 649.075 2.803.962
1 Ocak 2018 İlaveler Çıkış 31 Aralık 2018
Maliyet:
Demirbaşlar 1.302.085 263.271 (15.525) 1.549.831
Özel maliyetler 363.413 40.060 - 403.473
Yapılmakta olan yatırımlar 13.173 190.165 (13.173) 190.165
Toplam maliyet 1.678.671 493.496 (28.698) 2.143.469
Birikmiş amortisman:
Demirbaşlar (1.100.573) (76.834) 11.765 (1.165.642)
Özel maliyet bedelleri (306.190) (22.562) - (328.752)
Toplam birikmiş amortisman (1.406.763) (99.396) 11.765 (1.494.394)
Net kayıtlı değer 271.908 649.075
155 154
7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak 2019 İlaveler Çıkış 31 Aralık 2019
Maliyet:
Haklar 4.335.114 1.585.567 - 5.920.681
Toplam Maliyet 4.335.114 1.585.567 - 5.920.681
İtfa payı (-) (1.752.052) (814.013) - (2.566.065)
Net defter değeri 2.583.062 3.354.616
1 Ocak 2018 İlaveler Çıkış 31 Aralık 2018
Maliyet:
Haklar 2.598.179 1.761.960 (25.025) 4.335.114
Toplam Maliyet 2.598.179 1.761.960 (25.025) 4.335.114
İtfa payı (-) (1.312.733) (444.669) 5.350 (1.752.052)
Net defter değeri 1.285.446 2.583.062