FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
31 Aralık 2018
Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 985.759 5.2609 5.185.980
Avro 68.416 6.0280 412.412
İsviçre Frangı 27 5.3352 144
Toplam 5.598.536
Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2019
Hayat matematik karşılıkları Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 688.284 5,9598 4.102.035
Avro 45.777 6,6725 305.446
İsviçre Frangı 553 6,1415 3.396
Toplam 4.410.877
31 Aralık 2018
Hayat matematik karşılıkları Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 764.863 5.2609 4.023.868
Avro 38.088 6.0280 229.594
İsviçre Frangı 1.101 5.3352 5.874
Toplam 4.259.336
1 OCA K - 31 ARA LIK 2019 HES AP DÖ NEMİNE AİT FİN ANS AL TA BLO LA RA İLİŞKİN AÇIKLA YI CI D İPN OTLA R (T üm tutar lar aksi belirtilmedik çe Tür k Lirası (“TL ”) o larak gösterilmiştir .) BNP P ARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş .
FİNANSAL BİLGİLER
31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Toplam 1 Ocak -1 Ocak - 1 Ocak -1 Ocak -1 Ocak - 1 Ocak -1 Ocak -Gerçekleşen Kaza yılı31 Aralık 2013 31 Aralık 201431 Aralık 2015 31 Aralık 201631 Aralık 201731 Aralık 201831 Aralık 2019Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar- - 14.490 - - - - 14.490 1 yıl sonra75.00067.000- - - 142.000 2 yıl sonra- - - 3 yıl sonra- - - 4 yıl sonra- - - 5 yıl sonra- - - 6 yıl sonra- - - Toplam gerçekleşen brüt hasar75.00067.00014.490- - - - 156.490 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Toplam 1 Ocak -1 Ocak -1 Ocak -1 Ocak -1 Ocak -1 Ocak -1 Ocak -Gerçekleşen Kaza yılı31 Aralık 201231 Aralık 2013 31 Aralık 201431 Aralık 2015 31 Aralık 201631 Aralık 201731 Aralık 2018Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar1.287.006- - 14.490- - - 1.301.496 1 yıl sonra3.995.99875.00067.000- - - - 4.137.998 2 yıl sonra- - - 3 yıl sonra- - - 4 yıl sonra- - - 5 yıl sonra- - - 6 yıl sonra- - - Toplam gerçekleşen brüt hasar5.283.004 75.00067.00014.490- - - 5.439.494
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan hayat dışı AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan ferdi kaza branşına ait hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır:
239 238
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Aracılara ve sigortalılara borçlar 31.136.014 16.224.402
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) 29.724.578 39.703.909
Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli 60.860.592 55.928.311
Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) 53.739 39.282
Ertelenmiş gelirler 221.125 100.000
Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları 274.864 139.282
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) 6.307.341 5.815.133
Toplam 6.582.205 5.954.415
20. Borçlar
Şirket’in TFRS 16 Kiralamalar standardına geçiş kapsamında muhasebeleştirdiği toplam kira yükümlülüğü ve kira yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2019 1 Ocak 2019
Kısa vadeli kira yükümlülükleri 3.226.725 3.445.412
Uzun vadeli kira yükümlülükleri 15.039.846 18.302.218
Alternatif borçlanma oranı ile iskonto tutarı (9.288.214) (11.732.628)
Toplam kira yükümlülükleri 8.978.357 10.015.002
31 Aralık 2019
1 Ocak itibariyle toplam kira yükümlülüğü
-TRFS 16 geçiş etkisi 10.015.002
Kira ödemeleri (gayrimenkul ve motorlu taşıtlar) (3.450.576)
Faiz maliyeti 2.492.616
Kira azalış/artış (78.685)
31 Aralık 2019 itibariyle toplam kira yükümlülüğü 8.978.357
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
5 Aralık 2017 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları İle Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” kapsamında 2018, 2019 ve 2020 yılları için kurumlar vergisi oranı %20’den %22’ye çıkarılmıştır. Söz konusu kanun kapsamında, 31 Aralık 2019 ve 2018 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, geçici farkların 2018, 2019 ve 2020 yıllarında vergi etkisi oluşturacak kısmı için %22 vergi oranı ile, geçici farkların 2021 ve sonraki dönemlerde vergi etkisi oluşturacak kısmı için ise %20 oranı ile hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.
Şirket’in ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) detayı aşağıdaki gibidir:
Birikmiş geçici farklar Ertelenmiş vergi varlıkları (yükümlülükleri)
Ertelenmiş vergi varlıkları 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Bankasürans anlaşması değer düşüklüğü karşılığı 139.795.000 139.795.000 27.959.000 27.959.000
Geçmiş yıl zararları - 23.268.652 - 5.037.238
Dengeleme karşılığı 8.621.271 6.792.845 1.724.254 1.358.569
Personel jestiyon prim karşılığı 5.122.708 4.072.509 1.126.996 895.952
Satış kampanya karşılığı 2.913.022 1.959.215 640.865 431.027
Kıdem tazminatı karşılığı 1.415.099 1.738.952 283.020 347.790
Personel izin karşılığı 1.518.473 1.203.651 303.695 240.730
Personel dava karşılığı 704.405 789.676 140.881 173.729
Prim alacak karşılığı 600.088 628.224 120.018 125.645
Şüpheli alacak karşılığı 623.455 627.705 124.691 125.541
Maddi varlık kiralamaları 785.612 - 157.122
-Diğer karşılıklar ve gider tahakkukları 4.563.605 4.224.314 1.003.991 929.349
33.584.534 37.624.570
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Maddi varlıkların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahları arasındaki net fark (9.381.127) (7.714.983) (2.063.848) (1.697.296)
Bankasürans anlaşmalarının kayıtlı değerleri ile
vergi matrahları arasındaki net fark (73.191.537) (56.758.259) (14.638.307) (11.351.652)
Diğer - (857.869) - (173.180)
(16.702.155) (13.222.128)
Ertelenmiş vergi varlığı karşılığı (*)
-Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 16.882.379 24.402.442
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
241 240
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
2019 2018
2019 - 8.331.936
2020 - 10.843.422
2021 - 4.093.294
Toplam - 23.268.652
Ertelenmiş vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2019 2018
Dönem başı - 1 Ocak 24.402.442 10.497.943
Gelir tablosu altında muhasebeleştirilen (7.651.492) 14.127.392
Aktüeryal kayıp vergi etkisi (41.751) 127.448
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkları nedeniyle
özsermaye altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi 173.180 (350.341)
Dönem sonu - 31 Aralık 16.882.379 24.402.442
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Kıdem tazminatı karşılığı 1.415.099 1.738.952
Kıdem tazminatı karşılığı - Kısa vadeli (*) 392.484 450.000
1.807.583 2.188.952
(*) Kısa vadeli kıdem tazminat karşılığı tutarı, yıl içerisinde kıdem tazminatı alarak işten ayrılması kesinleşen personel için ayrılmıştır.
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 6.379,86 TL (31 Aralık 2018: 5.434,42 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir.
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen
etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla geçerli olan 6.730,15 TL (1 Ocak 2018: 6.017,60 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
İskonto oranı (%) 4,57 4,57
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 75,49 95,00
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2019 2018
Açılış Bakiyesi 1 Ocak 1.738.952 1.360.655
Hizmet maliyeti 197.384 250.227
Faiz maliyeti 153.155 131.623
Ödenen tazminatlar (465.638) (640.792)
Aktüeryal kayıp/(kazanç) (208.754) 637.239
31 Aralık 1.415.099 1.738.952
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Personel jestiyon prim karşılığı 5.122.708 4.072.509
Satış kampanya karşılığı 2.913.022 1.959.215
Kullanılmayan izin karşılığı 1.518.473 1.203.651
Fon gider aşım karşılığı 877.026 510.414
Dava karşılıkları (42 no’lu dipnot) 704.405 789.676
Satış personeli prim karşılığı 401.688 575.439
İletişim gider karşılıkları 391.200 740.000
Diğer 1.010.363 687.689
Toplam 12.938.885 10.538.593
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
243 242
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
25. Aidat (Ücret) Gelirleri
1 Ocak - 31 Aralık 2019 hesap döneminde Şirket’in 7.669.480 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2018: 7.737.667 TL) tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır.
26. Yatırım Gelirleri/(Giderleri)
Yatırım gelirlerinin ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak -31 Aralık 2019 1 Ocak -31 Aralık 2018
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz geliri 9.586.840 2.066.118
Finansal yatırımların makul değer değişimi, net 6.367.186 116.917
Temettü geliri 75 71
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri 44.442.770 37.486.165
Toplam 60.396.871 39.669.271
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
29. Sigorta Hak ve Talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30. Yatırım Anlaşması Hakları
Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
1 Ocak - 31 Aralık 2019 1 Ocak- 31 Aralık 2018
Brüt Reasürans payı Net Brüt Reasürans payı Net
Ferdi Kaza 538.734 (13.383) 525.351 691.556 (22.689) 668.867
Hayat 306.437.026 (6.768.817) 299.668.209 176.522.559 (5.343.888) 171.178.671
Toplam 306.975.760 (6.782.200) 300.193.560 177.214.115 (5.366.577) 171.847.538
24. Net Sigorta Prim Geliri 31. Zaruri Diğer Giderler
1 Ocak -31 Aralık 2019 1 Ocak -31 Aralık 2018 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri
- Hayat 117.412.862 90.602.828
- Emeklilik 59.158.325 55.918.007
- Hayat dışı 719.385 1.001.965
Toplam (32 no’lu dipnot) 177.290.572 147.522.800
32. Gider Çeşitleri
1 Ocak -31 Aralık 2019 1 Ocak -31 Aralık 2018
Üretim komisyon giderleri 100.236.106 80.978.790
Personel giderleri (33 no’lu dipnot) 37.848.916 32.623.815
Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri 23.656.221 19.320.069
Ofis giderleri 4.684.263 6.891.543
Vergi giderleri 2.698.833 2.022.065
Tanıtım ve pazarlama giderleri 1.866.658 751.447
Reklam giderleri 1.342.530 759.911
Ulaşım giderleri 1.035.436 1.219.246
Acente giderleri 653.476 584.374
Temsil ve ağırlama giderleri 330.681 393.957
Aidat giderleri 532.009 308.339
Dava ve icra giderleri 468.774 285.617
Reasürans komisyon gelirleri (670.738) (981.966)
Diğer 2.607.407 2.365.593
Toplam (31 no’lu dipnot) 177.290.572 147.522.800
33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
1 Ocak -31 Aralık 2019 1 Ocak -31 Aralık 2018
Maaş ödemesi 25.066.230 21.782.518
Sosyal Sigortalar Kurumu primi işveren payı 5.455.944 4.116.741
Hayat ve sağlık sigortası 2.053.107 1.618.297
Yemek parası 1.893.126 1.296.357
Yol parası 921.162 890.982
Kıdem tazminatı ödemesi 465.638 640.792
İşçi dava tazminatları 370.238 553.300
İhbar tazminatı 53.916 199.573
Diğer 1.569.555 1.525.255
Toplam (32 no’lu dipnot) 37.848.916 32.623.815
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
245 244
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
34. Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri:
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2018: Yoktur).
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2018: Yoktur).
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Bankasürans sözleşmesi faiz giderleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2018: Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2018: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
35. Gelir Vergileri
31 Aralık 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlıkları aşağıda özetlenmiştir:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Dönem Karının Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 12.862.223
-Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Yükümlülükleri (11.436.702)
-Toplam 1.425.521
-31 Aralık 2019 ve -31 Aralık 2018 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi giderleri/ gelirleri aşağıda özetlenmiştir.
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Dönem Karı Vergi Karşılıkları (-) (10.702.672)
-Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) (7.651.492) 14.127.392
Toplam (18.354.164) 14.127.392
Gerçekleşen vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi (zarar)/kar 82.626.200 (36.899.298)
Vergi oranı %22 %22
Hesaplanan vergi (18.177.764) 8.117.846
Ertelenmiş vergi varlığı karşılığının iptali - 7.878.446
Kanunen kabul edilmeyen giderler ve diğer düzeltmelerinin etkisi, net (176.400) (1.868.900)
Cari dönem vergi geliri/(gideri) 18.354.164 14.127.392
36. Net Kur Değişim Gelirleri
1 Ocak -31 Aralık 2019 1 Ocak -31 Aralık 2018
Kambiyo karları, net 1.660.241 2.668.569
Toplam 1.660.241 2.668.569
37. Hisse Başına Kayıp
Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları:
TMS 33, “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.
38. Hisse Başı Kar Payı Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
247 246
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
42. Riskler
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) 28.700.953 13.169.265
Şirket aleyhine açılan iş davaları (23 no’lu dipnot) 704.405 789.676
Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır.
(*) Muallak tazminatlar içerisinde takip edilmekte olup muallak tazminatların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı -28.700.953TL (31 Aralık 2018: 13.169.265 TL)’dir.
43. Taahhütler
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Banka mevduatları (Sigortalı portföyü dahil) (*) 74.552.746 105.948.344
Menkul değerler (Sigortalı portföyü dahil) (**) 61.388.881 11.489.135
Toplam 135.941.627 117.437.479
(*) Bloke edilmiş banka mevduatları bilançoda “Bankalar” ve “Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar” hesapları altında sınıflandırılmış olup finansal tablolardaki değeri 31 Aralık 2019 itibarıyla 74.758.764 TL’dir (31 Aralık 2018: 107.046.065).
(**) Menkul değerler 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş tutarlar üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 64.786.554 TL (31 Aralık 2018: 11.517.244 TL)’dir.
44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
45. İlişkili Taraflarla İşlemler
BNP Paribas Grubu şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
a) Banka mevduatları
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 46.163.405 23.138.608
Toplam 46.163.405 23.138.608
b) Kredi kartı alacakları
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 32.409.370 39.453.224
Toplam 32.409.370 39.453.224
c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/gelir tahakkukları
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. 1.080.247 728.168
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. 753.674 623.004
Diğer 24.990 69.432
Toplam 1.858.911 1.420.604
d) Esas faaliyetlerden borçlar
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Komisyon borçları 15.580.223 8.989.842
Toplam 15.580.223 8.989.842
e) Diğer ilişkili taraflara borçlar
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
TEB Portföy Yönetimi A.Ş. 959.748 528.565
GIE BNP Paribas Cardif 444.550 350.290
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 229.386 409.352
TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. 157.990 107.568
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. 35.531 41.691
Toplam 1.827.205 1.437.466
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
249 248
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
f) Yazılan primler
1 Ocak -31 Aralık 2019 1 Ocak -31 Aralık 2018
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. aracılığıyla yazılan primler 288.811.246 168.093.904
Toplam 288.811.246 168.093.904
g) Alınan faizler
1 Ocak -31 Aralık 2019 1 Ocak -31 Aralık 2018
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 2.693.093 2.479.591
Toplam 2.693.093 2.479.591
h) Ödenen komisyonlar
1 Ocak -31 Aralık 2019 1 Ocak -31 Aralık 2018
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 102.266.472 67.712.640
Toplam 102.266.472 67.712.640
i) Faaliyet giderleri
1 Ocak -31 Aralık 2019 1 Ocak -31 Aralık 2018
TEB Portföy Yönetimi A.Ş. - 494.809
Toplam - 494.809
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
31 Aralık 2019
Finansal
Defter Endekslenmiş Tablo Toplam Toplam Net Net
(%) Değeri Maliyet Dönemi Varlık Yükümlülük Satış Kar
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 0.062 292.303 292.303 31 Aralık 2019 16.338.477,35 6.509.942 24.560.133 1.271.1 TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 0.001 127 127 31 Aralık 2019 177.211.056 132.565.863 119.045.835 32.255.696 BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş. (bin TL) 0.000 1 1 31 Aralık 2019 3.760.424 3.760.424 203.374 117.250
Toplam 292.431 292.431
31 Aralık 2018
Finansal
Defter Endekslenmiş Tablo Toplam Toplam Net Net
(%) Değeri Maliyet Dönemi Varlık Yükümlülük Satış Kar
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 0.062 292.303 292.303 31 Aralık 2018 14.952.987 6.408.517 17.491.831 662.222 TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 0.001 127 127 31 Aralık 2018 243.338.790 125.886.214 202.615.131 31.584.161 BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş. (bin TL) 0.000 1 1 31 Aralık 2018 4.447.143 3.864.878 297.794 117.505
Toplam 292.431 292.431
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar:
Dipnotlarda belirtilen hususlar dışında bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan bir olay bulunmamaktadır.
47. Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları:
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
251 250
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
a) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Fon işletim gideri kesintisi alacakları 3.685.273 2.955.113
Katılımcılardan alacaklar 2.127.927 2.092.598
Toplam 5.813.200 5.047.711
b) Emeklilik faaliyetlerinden borçlar:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Katılımcılar geçici hesabı 28.298.397 37.707.641
Bireysel emeklilik aracılarına borçlar 1.402.437 1.915.510
İade edilecek devlet katkıları 23.744 80.758
Toplam 29.724.578 39.703.909
c) Diğer çeşitli borçlar:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Anlaşmalı kurumlara borçlar 6.307.341 5.815.133
Toplam 6.307.341 5.815.133
d) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Alacaklarla eşleştirilemeyen tahsilatlar 144.370 78.467
Toplam 144.370 78.467
e) Diğer teknik karşılıklar - uzun vadeli:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Dengeleme karşılığı 8.621.271 6.792.845
Toplam 8.621.271 6.792.845
f) Diğer çeşitli alacaklar:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Emeklilik fonlarından alacaklar 384.901 22.320
Devlet katkısı mükerrer ödeme - 98.059
Diğer 31.017 2.202
Toplam 415.918 122.581
g) Gelecek aylara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Ertelenmiş üretim giderleri 33.651.056 14.980.054
Bakım onarım gideri 114.673 1.230.537
Sigorta giderleri 729.132 538.299
Diğer 2.221.237 448.765
Toplam 36.716.098 17.197.655
h) Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Bilgisayar bakım giderleri tahakkukları 412.086 766.910
Toplam 412.086 766.910
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not:
1 Ocak-31 Aralık 2019 1 Ocak -31 Aralık 2018
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler, net 665.656 567.097
Toplam 665.656 567.097
47.5 Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler:
Dönemin karşılık (gelir)/giderleri:
1 Ocak -31 Aralık 2019 1 Ocak -31 Aralık 2018
Münhasırlık sözleşmesi değer düşüklüğü karşılığı - 84.495.000
Kıdem tazminat karşılığı 115.099 381.850
Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı 28.136 101.020
Şüpheli alacaklar karşılığı 84.565 174.352
Diğer (196.181) (561.420)
Toplam 31.619 84.590.802
1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
253 252
EK 1 – KAR DAĞITIM TABLOSU
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER
Cari Geçmiş
Dipnot Dönem Dönem
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1,10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1,10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1,10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1,10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1,10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1,10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1,11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1,12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1,13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1,14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
31 Aralık 2019 ve 2018 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır.