Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 31Aralık 2018:Yoktur)

1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)

BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER

17.15 -17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerle ilgili diğer gerekli açıklamalar:

Muallak hasar ve tazminat karşılığı:

Muallak tazminat karşılığı:

Brüt Reasürans payı Brüt Reasürans payı Net

Dönem başı - 1 Ocak 4.581.470 - 4.581.470

Ödenen hasar (660.766) - (660.766)

Değişim

Cari dönem hasarları 3.502.052 (2.535) 3.499.517

Geçmiş yıl hasarları (689.090) - (689.090)

Dönem sonu - 31 Aralık 6.733.666 (2.535) 6.731.131

Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar karşılığı 5.362.650 (254.746) 5.107.903

Toplam 12.096.316 (257.281) 11.839.034

Muallak tazminat karşılığı:

Brüt Reasürans payı Brüt Reasürans payı Net

Dönem başı - 1 Ocak 2.435.415 - 2.435.415

Ödenen hasar (860.289) - (860.289)

Değişim

Cari dönem hasarları 3.785.118 - 3.785.118

Geçmiş yıl hasarları (778.774) - (778.774)

Dönem sonu - 31 Aralık 4.581.470 - 4.581.470

Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar karşılığı 4.588.563 (144.600) 4.443.963

Toplam 9.170.033 (144.600) 9.025.433

31 Aralık 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılıkları, 1 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenen en iyi tahminler doğrultusunda hesaplanmıştır.

Kullanılan Brüt İlave Net İlave Kullanılan Brüt İlave Net İlave

Branş Yöntem Karşılık (*) Karşılık (*) Yöntem Karşılık (*) Karşılık (*)

Genel Zararlar (*) S. Zincir ve Hasar/Prim 2.829.346 2.574.599

Standart Zincir 696.310 551.710

Finansal Kayıplar (*) Standart Zincir 2.030.889 2.030.889 Standart Zincir 2.894.053 2.894.053

Kaza (*) Hasar/Prim 502.415 502.415 Sektör Prim/IBNR

Ortalaması 998.200 998.200

Toplam 5.362.650 5.107.903 4.588.563 4.443.963

(*) 2,24 nolu dipnotta detaylı açıklanmıştır.

2019

2018

31 Aralık 2018 31 Aralık 2019

163 162

1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)

BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER

Devam eden riskler karşılığı:

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla devam eden riskler karşılığı bulunmamaktadır.

Kazanılmamış primler karşılığı:

Brüt Reasürör payı Net

Dönem başı - 1 Ocak 137.937.260 (3.831.659) 134.105.601

Net değişim 43.372.155 (971.448) 42.400.707

Dönem sonu – 31 Aralık 181.309.415 (4.803.107) 176.506.308

Brüt Reasürans Payı Net

Dönem başı - 1 Ocak 118.784.134 (2.670.770) 116.113.364

Net değişim 19.153.125 (1.160.888) 17.992.237

Dönem sonu - 31 Aralık 137.937.259 (3.831.658) 134.105.601

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 76.573.486 TL ve 306.870 TL (31 Aralık 2018: 61.723.776 TL ve 248.012 TL) olup bilançoda

“Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır.

Matematik karşılığı:

Poliçe Adeti Matematik Karşılık

Dönem başı - 1 Ocak 21.476 3.328.779

Yeni yazılan poliçeler 6.756 1.380.039

Portföy artış toplamı 6.756 1.380.039

İştira (-) 2.193 (537.391)

Matematik karşılık değişimi (305.272)

Vadesi gelen 9.731 (708.218)

Portföy azalışı toplamı (-) 11.924 (1.550.880)

Dönem sonu - 31 Aralık 16.308 3.157.937

2019 2018

2019

1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)

BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER

Matematik karşılığı:

Poliçe Adeti Matematik Karşılık

Dönem başı - 1 Ocak 20.585 3.321.683

Yeni yazılan poliçeler 10.248 1.569.416

Portföy artış toplamı 10.248 1.569.416

İştira (-) (1.581) (400.547)

Matematik karşılık değişimi - (670.509)

Vadesi gelen (7.776) (491.264)

Portföy azalışı toplamı (-) (9.357) (1.562.320)

Dönem sonu - 31 Aralık 21.476 3.328.779

Brüt Karşılık Reasürans Payı Net Karşılık Brüt Karşılık Reasürans Payı Net Karşılık

Uzun süreli ferdi kaza 3.157.937 - 3.157.937 3.328.779 - 3.328.779

Toplam matematik karşılıklar 3.157.937 - 3.157.937 3.328.779 - 3.328.779

Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan hayat dışı AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır:

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:

Kaza Döneminde

31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

165 164

18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2018: Yoktur).

19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler

31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

Aracılara borçlar 3.542.138 3.326.039

Reasürans şirketlerine borçlar 156.282 341.774

Sigortalılara borçlar - 646

Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 3.698.420 3.668.459

Satıcılara borçlar (47.1 no’lu dipnot) 4.933.066 3.188.602

Toplam ticari ve diğer borçlar 8.631.486 6.857.061

Şirket’in yabancı para ile ifade edilen esas faaliyetlerden borçları aşağıdaki gibidir:

İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

20. Krediler

Şirket’in TFRS 16- Kiralamalar standardına geçiş kapsamında muhasebeleştirdiği toplam kira yükümlülüğü ve kira yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2019 1 Ocak 2019

Kısa vadeli kira yükümlülükleri 687.455 191.879

Uzun vadeli kira yükümlülükleri 3.838.293 1.263.204

Alternatif borçlanma oranı ile iskonto tutarı (2.315.278) (805.110)

Toplam kira yükümlülükleri 2.210.470 649.974

1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)

BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER

Kaza Döneminde

1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)

BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER

1 Ocak itibariyle toplam kira yükümlülüğü

-TRFS 16 geçiş etkisi 649.974

Kira ödemeleri (gayrinemkul ve motorlu taşıtlar) (687.455)

Kira artışı 2.507.404

Faiz ödemeleri (259.453)

31 Aralık 2019 itibariyle toplam kira yükümlülüğü 2.210.470

(31 Aralık 2018: Yoktur).

21. Ertelenmiş Gelir Vergisi

Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.

İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ve 2018, 2019 ve 2020 yıllarında gerçekleşmesi beklenen geçici zamanlama farkları için %22, 2021 ve sonrasında gerçekleşmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden ise %20 kullanılmıştır (2018: %20).

31 Aralık 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

2019 2018 2019 2018

Ertelenmiş vergi varlıkları

Gider tahakkukları 5.077.764 2.605.665 1.117.108 573.246

Aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesaplama farkı 504.387 840.687 110.965 184.951

Personel primleri karşılığı 209.872 174.613 46.172 38.415

Kıdem tazminatı karşılığı 25.666 51.487 5.133 10.297

Personel izin karşılığı 6.674 22.531 1.468 4.957

Menkul kıymet değerleme farkları - 4.165 - 916

Kar komisyonu karşılığı - -

-Diğer 334.383 287.241 73.565 63.194

Ertelenmiş vergi varlığı 6.158.746 3.986.389 1.354.411 875.976

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri

Ferdi kaza branşından hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı matematik karşılığı farkı (415.127) (1.044.738) (91.328) (229.842)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (1.185.878) (1.118.953) (260.893) (246.170)

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (1.601.005) (2.163.691) (352.221) (476.012)

Net ertelenmiş vergi varlığı 4.557.741 1.822.698 1.002.190 399.964

Toplam geçici farklar

Ertelenmiş vergi varlıkları/

(yükümlülükleri)

167 166

Ertelenmiş vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

2019 2018

Dönem başı - 1 Ocak 399.964 493.485

Gelir tablosu altında muhasebeştirilen 606.525 (94.437)

Özkaynak altında muhasebeleştirilen (4.299) 916

Dönem sonu -31 Aralık 1.002.190 399.964

22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri

31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

Kıdem tazminatı karşılığı 25.666 51.487

Toplam 25.666 51.487

Şirket, Türk İş Kanunu’na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.

Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.

Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 6.379,86 TL (31 Aralık 2018: 5.001,76 TL) ile sınırlandırılmıştır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.

Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:

31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

Yıllık net iskonto oranı (%) 4,57 4,47

Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 87,77 99

Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

2019 2018

Dönem başı - 1 Ocak 51.487 31.036

Cari dönemde ayrılan/(iptal edilen) karşılıklar (25.821) 20.451

Dönem sonu - 31 Aralık 25.666 51.487

1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)

BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER

1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)

BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. FİNANSAL BİLGİLER

23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları

Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:

31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

Gider tahakkuk karşılığı 7.646.410 4.218.696

Personel prim karşılığı 209.872 174.613

Dava karşılığı 78.413 77.360

Danışmanlık gideri 72.127 32.376

Personel izin karşılığı 6.674 22.531

Diğer 295.597 139.282

Toplam 8.309.093 4.664.858

24. Net Sigorta Prim Geliri

Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:

Brüt Reasürans Payı Net

Elektronik Cihazlar 134.419.410 - 134.419.410

Finansal Kayıp 22.157.508 - 22.157.508

Diğer Finansal Kayıp 10.771.502 (298.878) 10.472.624

Makine kırılması 9.614.967 (1.776.629) 7.838.338

Uzun Süreli Ferdi Kaza 7.765.297 (9.365) 7.755.932

Hastalık 124 - 124

Toplam yazılan primler 184.728.808 (2.084.872) 182.643.936

Brüt Reasürans Payı Net

Elektronik Cihazlar 51.373.075 - 51.373.075

Finansal Kayıp 25.149.876 - 25.149.876

Diğer Finansal Kayıp 15.323.847 (277.344) 15.046.503

Uzun Süreli Ferdi Kaza 10.123.732 (10.401) 10.113.331

Makine kırılması 7.100.283 (1.460.717) 5.639.566

Toplam yazılan primler 109.070.813 (1.748.462) 107.322.351

Belgede GURUR DOLU TÜRKİYE DE 2019 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF TÜRKİYE (sayfa 81-84)