Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:

a) Operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Operasyonel risk yıllık olarak hesaplanmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 23 ve 24’üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre hesaplanmış olup cari dönem itibarıyla kullanılan operasyonel riske esas tutar 1,477,771 Bin TL’dir (31 Aralık 2012 – 1,283,342 Bin TL).

2 ÖD Tutar 1 ÖD Tutar CD Tutar Toplam/Pozitif

BG yılı sayısı Oran (%) Toplam

Brüt gelir 619,930 729,338 1,015,166 3 15 118,222

Operasyonel Riske Esas Tutar

(Toplam*12,5) 1,477,771

b) Banka Standart Metot kullanmamaktadır.

31 ARALIK 2013 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

45 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Kur riski, bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz kurlarındaki hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Banka bünyesinde kur riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.

Banka Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu / Özkaynak Standart Rasyosu”na uyumu gözetecek şekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma limitleri) belirlemiş olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Bankanın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır.

Banka bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında

“Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 iş gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden

“Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır.

Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır.

Bankanın kur riski 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, 695,624 Bin TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2012 – 432,238 Bin TL açık pozisyon) ve 759,159 Bin TL’si nazım hesap kapalı pozisyondan (31 Aralık 2012 – 439,616 Bin TL kapalı pozisyon) olmak üzere 63,535 Bin TL net kapalı pozisyondadır (31 Aralık 2012 – 7,378 Bin TL net kapalı pozisyon).

Bankanın 31 Aralık 2013 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı tam TL cari döviz alış kurları:

24.12.2013 25.12.2013 26.12.2013 27.12.2013 30.12.2013 31.12.2013

USD 2.0812 2.071 2.0957 2.1604 2.1343 2.1304

CHF 2.3194 2.3111 2.3337 2.4307 2.3899 2.3868

GBP 3.3978 3.3735 3.4286 3.5601 3.5114 3.5157

100 JPY 1.9908 1.9795 1.9955 2.0557 2.0231 2.024

EURO 2.8466 2.8353 2.8693 2.9844 2.9365 2.9344

Bankanın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2013 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri:

Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru

USD 2.0665

CHF 2.3064

GBP 3.3791

100 JPY 1.9908

EURO 2.8316

31 ARALIK 2013 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

46 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Bankanın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar

EURO USD Diğer YP Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan

Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 798,386 748,442 396,839 1,943,667

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 14,164 57,785 38,936 110,885

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 988 1,987 - 2,975

Para Piyasalarından Alacaklar - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - -

Krediler 728,937 2,125,828 6,586 2,861,351

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 6,335 - 6,335

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler - 301 - 301

Maddi Duran Varlıklar - - - -

Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -

Diğer Varlıklar 69,807 60,553 176 130,536

Toplam Varlıklar 1,612,282 3,001,231 442,537 5,056,050

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 54,076 228,185 4,187 286,448

Döviz Tevdiat Hesabı 1,936,836 1,611,701 400,942 3,949,479

Para Piyasalarına Borçlar - - - -

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 593,502 806,062 885 1,400,449

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -

Muhtelif Borçlar 80,647 3,470 2 84,119

Diğer Yükümlülükler 5,357 25,795 27 31,179

Toplam Yükümlülükler 2,670,418 2,675,213 406,043 5,751,674

Net Bilanço Pozisyonu (1,058,136) 326,018 36,494 (695,624)

Net Nazım Hesap Pozisyonu 1,055,820 (267,947) (28,714) 759,159

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1,229,410 850,496 55,486 2,135,392

Türev Finansal Araçlardan Borçlar 173,590 1,118,443 84,200 1,376,233

Gayrinakdi Krediler 595,756 1,442,310 11,648 2,049,714

Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 1,023,671 2,264,987 284,439 3,573,097

Toplam Yükümlülükler 2,054,299 1,574,318 376,718 4,005,335

Net Bilanço Pozisyonu (1,030,628) 690,669 (92,279) (432,238)

Net Nazım Hesap Pozisyonu 1,032,513 (695,214) 102,317 439,616

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1,295,645 522,206 112,775 1,930,626

Türev Finansal Araçlardan Borçlar 263,132 1,217,420 10,458 1,491,010

Gayrinakdi Krediler 411,669 1,226,766 4,984 1,643,419

31.12.2013 itibarıyla;

Dövize endeksli kredilerin 814,197 Bin TL anapara tutarı ve 134,710 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.

Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 25,260 Bin TL Peşin ödenen giderler: 5,902 Bin TL

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 9,557 Bin TL

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 36,713 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 3,729 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 57,049 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 3,729 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

31.12.2012 itibarıyla;

Dövize endeksli kredilerin 557,851 Bin TL anapara tutarı ve 36,841 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.

Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 11,187 Bin TL Peşin ödenen giderler: 3,913 Bin TL

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 5,334 Bin TL Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 1,428 Bin TL Menkul Değerler Değer Artış Fonu: (140) Bin TL

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 42,680 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 34,372 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 71,140 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 34,338 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

31 ARALIK 2013 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

47 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Kur riskine duyarlılık:

Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Bankanın USD ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Pozitif veya negatif tutar USD ve EURO’nun TL karşısında %10’luk değer azalışının kar/zararda veya özkaynaklarda artışını veya azalışını ifade eder.

Döviz kurundaki % değişim

Kar/zarar üzerindeki etki

Özkaynak üzerindeki etki

31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012

USD %10 %10 5,807 (464) - (14)

EURO %10 %10 (232) 189 - -

Bankanın döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik göstermemiştir.