31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı):
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı:
Risk Sınıfları: Cari Dönem
Risk Tutarı Ortalama Risk Tutarı(*) Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 19.539.686 14.661.811
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 112.481 178.803
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 44.810 50.314
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar -
-Uluslararası teşkilatlardan alacaklar -
-Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 6.191.164 5.403.176
Kurumsal alacaklar 20.664.601 22.848.477
Perakende alacaklar 7.857.559 7.849.378
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 9.436.596 5.216.582
Tahsili gecikmiş alacaklar 592.097 561.436
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar -
-Teminatlı menkul kıymetler -
-Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar -
-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - 1.342
Diğer alacaklar 5.418.166 5.756.110
Hisse senedi yatırımları 62.639 61.291
Toplam(*) 69.919.799 62.588.720
(*)Ortalama risk tutarı, 2021 yılı aylık bazlı risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak test edilmiştir.
(2) Vadeli işlem sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.
(3) Vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmelerin riskleri düzenli olarak takip edilmekte ve kredi riskine göre gerekli görüldüğünde risklerin azaltılması yoluna gidilmektedir.
(4) Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir.
Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli risklerin kısa vadeli risklere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
(5) Banka’nın çeşitli yabancı ülkelerde bankacılık faaliyeti kapsamında limiti mevcut olup, bu limitlerin tahsisi ve revizyonu aşamasında gerekli araştırmalar (ekonomik, konjonktürel vb.) yapılmaktadır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 34
Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı): Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil: Risk Sınıfları(*) Cari Dönem123456789101112Toplam Yurtiçi19.539.686112.48144.810-2.258.79719.054.4637.806.9139.359.004586.261-5.203.29640.70664.006.417 Avrupa birliği ülkeleri----771.66063.3283.4577.707---19.178865.330 OECD ülkeleri(**)----1.879.0843551.113530----1.881.082 Kıyı bankacılığı bölgeleri----823.22698.8105.0947.702----934.832 ABD, Kanada----445.3446.482456501----452.783 Diğer ülkeler----13.0531.441.16340.52661.1525.836-214.8702.7551.779.355 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar------------- Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(***)------------- - TOPLAM19.539.686112.48144.810-6.191.16420.664.6017.857.5599.436.596592.097-5.418.16662.63969.919.799 Önceki Dönem123456789101112Toplam Yurtiçi12.075.930263.34071.654-2.105.19321.119.4127.391.8503.874.184513.8157.2994.834.01832.76852.289.463 Avrupa birliği ülkeleri----484.337176.6187.9465.5793--18.643693.126 OECD ülkeleri(**)----23.828-6-----23.834 Kıyı bankacılığı bölgeleri----757.610361.03834.4547.270----1.160.372 ABD, Kanada----238.94147.240809578----287.568 Diğer ülkeler505---917.412656.50415.2355.1741.554-2318.5861.605.201 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar------------- Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(***)------------- - TOPLAM12.076.435263.34071.654-4.527.32122.360.8127.450.3003.892.785515.3727.2994.834.24959.99756.059.564 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler 1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 3-İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 4- Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 5- Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 6- Kurumsal alacaklar 7- Perakende alacaklar 8- Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 9- Tahsili gecikmiş alacaklar 10- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 11- Diğer alacaklar
12- Hisse Senedi Yatırımları
Albaraka Türk 2021 Faaliyet Raporu
A.Ş. N HESAP DÖNEMİNE AİT TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TL) olarak ifade edilmiştir.) 35
ı): ili: Risk Sınıfları 23456789101112 TPYP Toplam ----198.657132.19187.0649.647---306.552121.007427.559 ----198.657132.191-----210.843120.005330.848 -------------- ------87.0649.647---95.7091.00296.711 -923--8.091.5702.960.311959.577236.906-3.559.250-6.141.0279.667.51015.808.537 ----940.098272.60882.021104.267---701.865697.1291.398.994 ----5.069.4842.614.256770.173132.639-3.559.250-4.993.4787.152.32412.145.802 -923--2.081.98873.447107.383----445.6841.818.0572.263.741 -282--3.433.366235.6391.174.385152.002---2.117.8772.877.7974.995.674 -41.466-6.191.1648.330.5824.313.6137.044.186186.352-557.89262.63916.785.20429.482.37646.267.580 -254--5.948.1913.492.8702.855.404129.445-555.40614.3817.373.6405.622.31112.995.951 ----321.01975.69272.71612.294---159.412322.309481.721 ----944.466434.900108.53420.816---550.316958.4001.508.716 ---6.184.451401.66611.424654.5252.608-2.48648.2585.675.15721.169.94726.845.104 ---6.713-98.7823.279.44815.602---2.144.1821.256.3633.400.545 ----557.038------415.368141.670557.038 -18.296--5.23326.94318.9462.884---67.3374.96572.302 -22.916--152.969173.00254.6132.703---399.7926.411406.203 2.139--610.426215.805171.3847.190-1.301.024-965.8531.454.5962.420.449 44.810 -6.191.16420.664.6017.857.5599.436.596592.097-5.418.16662.63926.316.51343.603.28669.919.799 alacaklar aklar lar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı):
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları 1 ay 1–3 ay 3–6 ay 6–12 ay 1 yıl üzeri
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar 130.242 1.393.278 50.337 348.475 4.397.111
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar - - - -
-3 İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar - - - 251 44.444
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar - - - -
-5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - -
-6 Bankalardan ve aracı kurumlardan
alacaklar 60 8.879 53.275 29.365 1.708.359
7 Kurumsal alacaklar 622.186 1.605.414 2.845.408 639 11.355.794
8 Perakende alacaklar 215.325 556.176 825.927 1.498.840 4.665.286
9 Gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar 78.704 542.160 327.610 3.076.547 5.347.856
10 Tahsili gecikmiş alacaklar 520 - 275 - 586.326
11 Kurulca riski yüksek belirlenmiş
alacaklar - - - -
-12 Teminatlı menkul kıymetler - - - -
-13 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar - - - -
-14 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar - - - -
-15 Diğer alacaklar - - - - 3.447
16 Hisse senedi yatırımları - - - -
-17 Toplam 1.047.037 4.105.907 4.102.832 4.954.117 28.108.623
(9) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6’ncı maddesinde belirtilen bankalardan veya aracı kurumlardan alacaklar risk sınıflarına ait risk ağırlıklarının belirlenmesinde kredi müşterileri tarafından görevlendirilen derecelendirme kuruluşlarından alınan derecelendirme notları kullanılmaktadır. Yurtiçinde yerleşik olan banka ve aracı kurumlar derecesiz olarak dikkate alınmakta, karşı tarafı yurtdışında yerleşik olanlarda ise kredi derecelendirme kuruluşlarının notları dikkate alınmaktadır. Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar için IIRA (Islamic Internation Rating Agency) tarafından verilen derecelendirme notları dikkate alınmaktadır. Yönetmelikte yer alan diğer alacaklar derecesiz kabul edilmek suretiyle sermaye yeterliliği hesabına dâhil edilmektedir.
Kredi derecelendirme kuruluşlarının verdiği derecelerin eşleştirmesini gösteren “Kredi Kalite Kademeleri”
tablosuna aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Albaraka Türk 2021 Faaliyet Raporu
ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı):
Eşleştirilecek Derecelendirmeler
Service S&P Ratings Services
Japan Credit Rating Agency
DBRS IIRA
Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri
1 AAA ile AA- Aaa ile
Baa3 BBB+ ile BBB- BBB+ ile
BBB- BBB (yüksek) ile BBB
aşağısı CCC (yüksek) ve aşağısı CCC+ ve aşağısı
Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri
1 F1+ ile F1 P-1 A-1+ ile A-1 J-1 R-1 (yüksek) ile R-1
-Uzun vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler 1 AAA ile AA- Aaa ile
Aa3 AAA ile AA- - AAA ile AA
Kısa vadeli menkul Kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler 1 F1+ ile F1 P-1 A-1+ ile A-1 - R-1 (yüksek) ile R-1
(düşük) A-1+ ile A-1
2 F2 P-2 A-2 - R-2 (yüksek) ile R-2
(düşük) A-2
3 F3 P-3 A-3 - R-3 A-3
Diğerleri F3 aşağısı NP A-3 aşağısı - R-3 A-3 aşağısı
uşlarına ilişkin 1 AAA ile AA- Aaa ileAa3 FCQR: AAAf ile AA-f;
PSFR: AAAm ile AA-m - -
FCQR: BBB+f ile BBB-f;
PSFR: BBB+m ile BBB- - -
-Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı):
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-1’inde tanımlanan her bir risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı öncesi ve sonrası toplam risk tutarı ve özkaynaklardan indirilen tutarlara ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 Özkaynaklardan
İndirilenler 1 Kredi Riski Azaltımı
Öncesi Tutar 22.037.125 - 4.773.634 2.527.511 7.384.896 7.771.919 25.009.719 414.995 - 218.615 2 Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar 23.753.418 - 5.484.361 2.520.147 7.581.773 7.302.726 22.862.480 414.894 - 218.615
(10) Sektörlere veya karşı taraf türüne göre; ayrı ayrı, değer kaybına uğramış kredi ve tahsili gecikmiş kredi tutarları, değer ayarlamaları ve karşılıklar, dönem içinde değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin tutarlar:
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Banka, TFRS 9 kapsamında yapılan risk değerlendirmelerine istinaden 2. Aşama olarak sınıflandırılan krediler için ömür boyu beklenen zarar karşılığı ayırmıştır. 3. Aşama olarak sınıflandırılarak değer düşüklüğüne uğradığına karar verilen krediler için de ömür boyu beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır.
31 Aralık 2021 tarihi itibariyle finansal tablolara ilk alındıkları anda veya daha sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan krediler 1. Aşama olarak sınıflandırmış ve bu kredilere 12 aylık beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır.
Önemli Sektörler
/Karşı taraflar Krediler Karşılıklar
Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9) Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (TFRS 9) Kredi Riskinde
Önemli Artış
(İkinci Aşama) Temerrüt (Üçüncü Aşama)
1 Tarım 11.794 36.057 24.199
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 1.967 31.547 20.076
1.2 Ormancılık 9.827 4.510 4.123
1.3 Balıkçılık - -
-2 Sanayi 2.280.241 1.659.685 1.437.457
2.1 Madencilik ve Taş ocakçılığı 3.002 275.330 213.811
2.2 İmalat Sanayi 852.495 812.946 614.334
2.3 Elektrik, Gaz, Su 1.424.744 571.409 609.312
3 İnşaat 858.852 1.012.871 751.766
4 Hizmetler 2.446.565 1.010.174 790.353
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 1.593.899 434.058 328.640
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 396.373 109.436 118.503
4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 110.835 230.073 180.313
4.4 Mali Kuruluşlar 13.716 10.212 10.359
4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 258.940 194.534 142.647
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 61.784 13.223 3.225
4.7 Eğitim Hizmetleri 6.349 12.149 4.271
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 4.669 6.489 2.395
5 Diğer 144.893 64.450 21.751
6 Toplam 5.742.345 3.783.237 3.025.526
Albaraka Türk 2021 Faaliyet Raporu
ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı):
(11) Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem 1 3. Aşama Karşılıklar 1.247.950 1.599.318 (742.418)(**) 553.193 2.658.043
2 1. ve 2. Aşama Karşılıklar 584.657 300.573 (360.443) 6.075 530.862
(*) Kur farklarına göre belirlenenler.
(**)İlgili bakiye terkin edilen 249.185 TL tutarındaki karşılık iptalini içermektedir.
Önceki dönem:
1 3. Aşama Karşılıklar 946.631 697.454 (470.965)(**) 74.830 1.247.950
2 1. ve 2. Aşama Karşılıklar 185.151 424.813 (26.748) 1.441 584.657
(*) Kur farklarına göre belirlenenler.
((**)İlgili bakiye terkin edilen 53.145 TL tutarındaki karşılık iptalini ve önceki dönemlerde donuk alacak olarak sınıflanıp re’sen
yapılandırılarak canlı krediler hesaplarına taşınan 324.618 TL karşılık iptalini içermektedir.