İç Kontrol Kavramı ve Önemi

Os dados primários foram obtidos por meio de pesquisa de campo. Os locais selecionados para a aplicação dos questionários foram as cidades de Salvador-BA e Fortaleza- CE, que em termos absolutos representam as duas maiores localidades da Região Nordeste que concentram o maior número de unidades produtivas informais, equivalendo a 9,1%

(247.741) e 8,9% (241.899), respectivamente, do setor informal nordestino8. Considerando que, o mercado elegível para microfinanças está inserido no setor informal numa relação de 50%, as praças selecionadas são as que detêm maior participação no mercado microfinanceiro com aproximados 244.8209 potenciais tomadores de microcrédito.

Para subsidiar a formulação do questionário foram realizadas reuniões de trabalho com doze assessores de crédito do Programa de Microcrédito Produtivo Orientado – Crediamigo, do Banco do Nordeste do Brasil S.A., utilizando a técnica de “grupos focais”. A condução dos grupos focais foi baseada nos objetivos gerais e específicos deste estudo, tendo sido realizados nos locais de aplicação dos questionários, com seis pessoas em cada praça.

Antes de efetivar a pesquisa foi feita a aplicação de oito questionários como teste para avaliar a consistência das variáveis escolhidas, a seqüência lógica e a praticidade das perguntas e o nível de tolerância dos entrevistados, o que gerou ajustes. A realização do pré- teste se deu inicialmente em Fortaleza. Em seguida, foi replicado em Salvador. A pesquisa foi realizada em outubro de 2006.

4.3.2.1 População e amostra dos dados primários

O setor informal das praças pesquisadas totaliza 489.64010 unidades produtivas, distribuídas entre Salvador-BA e Fortaleza-CE, na proporção de 51% e 49%, respectivamente. Deste mercado, 244.820 (50% do setor informal) proprietários de micronegócios representam a demanda potencial por microfinanças, calculada com base na metodologia adotada por Robert Peck Christen num estudo sobre a indústria na América Latina do CGAP (NICHER ect al., 2002).

A realização de uma pesquisa que cubra esse universo é totalmente inviável, tendo em vista os elevados custos, tanto financeiro como de oportunidade. Além do que, o único recurso humano disponível para a aplicação dos questionários se limitava aos doze assessores de crédito do Programa Crediamigo do Banco do Nordeste, os quais tinham ainda de conciliar, na sua carga horária, o trabalho de campo e outras atividades para o cumprimento de suas metas mensais com a realização da pesquisa. Dessa forma, a única alternativa foi

8 _{Fonte IBGE/ECINF, 2003}

9 _{Calculado com base na metodologia adotada por Robert Peck Christen num estudo sobre a indústria na América Latina do}

CGAP (NICHER at el., 2002).

estabelecer um tamanho amostral que fosse compatível com essas limitações, no entanto, sem prejudicar a adequação dos modelos aos dados obtidos.

A amostragem probabilística foi estratificada em sub-populações homogêneas, mantendo-se em cada estrato um processo de seleção aleatório, observadas nas situações descritas na Tabela 5.

Tabela 5 Estratos da amostra probabilística Sub-população Quantidade de questionários aplicados % de questionários aplicados

1 – proprietário de micronegócios usuário de microcrédito 54 44% 2 – proprietário de micronegócios que nunca usou microcrédito

(não usuário de microcrédito) 39 31%

3 – proprietário de micronegócios que usou e deixou de usar

microcrédito (ex-usuário de microcrédito) 31 25%

Fonte: Elaborada pela autora

Foram aplicados 124 questionários, alocados 77 em Salvador e 47 em Fortaleza. A identificação do entrevistado se deu de acordo com a área de trabalho do assessor de crédito. O estrato referente aos proprietários de micronegócios usuários de microcrédito foi mais fácil de localizar, pois cada assessor já tinha uma visita pré-estabelecida pela Unidade Operacional do Programa Crediamigo de acordo com o acompanhamento da sua carteira de crédito. Quanto às demais sub-populações, entre as visitas feitas a determinados tomadores de microcrédito permitiam ao assessor de crédito conhecer o histórico de quem na sua área nunca usou ou era ex-usuário de microcrédito. A preocupação do entrevistador era de equalizar a quantidade de questionários entre os três estratos para não enviesar a amostra.

Barbetta (2002) afirma que é errôneo pensar que o tamanho da amostra deve ser tomado como um percentual do tamanho da população para ser representativa. Para Oliveira et al. (2005) há a necessidade de se atingir um equilíbrio entre os fatores: tamanho amostral, precisão das estimativas e recursos financeiros disponíveis.

A amostra representou 0,1% da população total das duas cidades, conforme tabela 4.

Tabela 6 Resumo da amostra a Pesquisa de Campo

Dados da Amostra Salvador (BA) Fortaleza CE) Total

Setor Informal* 246.217 209.072 455.289

População (Setor Microfinanceiro **) 123.109 104.536 227.645

Tamanho da Amostra 77 47 124

% amostra/população 0,10% 0,04% 0,1%

Para verificar a adequação do tamanho da amostra se utilizou cálculo indicado por Barbetta (2002) e Oliveira et al. (2005), que por meio da fórmula 1 se encontra o tamanho da amostra. , 1 2 0 0 E n = onde: (1) 0

n = primeira aproximação do tamanho da amostra; e

0

E = erro amostral tolerável (quanto um pesquisador admite errar na avaliação dos parâmetros de interesse numa população).

Se for considerado um erro amostral tolerável de 10%, i.e., o autor estar admitindo uma margem de erro de até 10% para mais ou 10% para menos, em relação aos verdadeiros valores populacionais, a amostra deste estudo teria que ser de 100 observações:

( 100 01 , 0 1 10 , 0 1 2 0 = = = n ).

Uma vez que a população é conhecida (N=227.645), Barbetta (2002) e Oliveira et al. (2005), indicam a equação 3.2 para encontrar o tamanho da amostra.

0 0 * n N n N n + = , onde : (2) n=tamanho da amostra e N=tamanho da população;

0

n = primeira aproximação do tamanho da amostra.

Neste caso, 99,96 100 745 . 227 500 . 764 . 22 100 645 . 227 100 * 645 . 227 _{= = =} + = n . Um tamanho de amostra

com 100 entrevistados representa 0,04% da população.

Para coletar uma amostra aleatória para essa população basta retirar 0,04% de cada segmento (usuário de microcrédito, não usuário de microcrédito e ex-usuário de microcrédito) ou 0,04% de cada localidade (Salvador-Ba e Fortaleza-CE). Portanto, a amostragem é representativa haja vista que em Salvador a amostra representou 0,1% da população, em Fortaleza-CE, 0,04% e no geral 0,1%.

4.3.2.2 Variáveis de estudo

As variáveis de estudo, bem como sua relação com a pesquisa de campo, quando for o caso, estão descritas detalhadamente nos Apêndices A, B, C e D.