Şirket’in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır.
19
31.12.2016 31.12.2015
Kasa 25.875 8.057
Bankalar 11.880.108 9.319.060
- Vadesiz Mevduatlar 3.628.726 3.614.299
- Vadesi Üç Aydan Kısa Vadeli Mevduatlar (**) 3.266.037 4.451.752
- Müşteri Mevduatları (**) 4.985.345 1.253.009
- İlişkili Taraflardan Olan Müşteri Mevduatları (Not 37) 5 221
- İlişkili Olmayan Taraflardan Olan Müşteri Mevduatları 4.985.340 1.252.788
Borsa Para Piyasası 2.610.348 -
Toplam 14.516.331 9.327.117
Vadeli ve vadesiz mevduatlar üzerinde 4.553.312 TL blokaj bulunmaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla nakit akış tablolarında nakit ve nakit benzeri değerler, Şirket’in kendi kullanımında olmayan tutarlar düşülerek gösterilmektedir:
31.12.2016 31.12.2015
Nakit ve Nakit Benzerleri 14.516.331 9.327.117
Müşteri Mevduatları (*) (4.985.345) (1.253.009)
9.530.986 8.074.108 (*) Müşteri mevduatları, müşterilerin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla henüz yatırıma yönlendirilmemiş, Şirket’in banka hesaplarında bulunan aktifleri ve cari hesap bakiyelerinin faiz nitelikli getirisi istenmeyen nakit varlıklarından oluşmaktadır. Bu nedenle nakit akışları tablosu hazırlanırken dikkate alınmamaktadır.
(**) 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyle bankalardaki vadeli mevduatın faiz ve vade detayı aşağıdaki gibidir:
31.12.2016
Faiz Oranı(%) Vade Aralığı Döviz Cinsi Tutar (TL)
TL vadeli mevduat 10,00 19.12.2016 - 23.01.2017 TL 5.634.399
YP vadeli mevduat 1,95 - 2,00 14.12.2016 - 24.01.2017 USD 2.616.983
Toplam 8.251.382
31.12.2015
Faiz Oranı(%) Vade Aralığı Döviz Cinsi Tutar (TL)
TL vadeli mevduat 7,50-10,50 01.12.2015 - 31.12.2015 TL 2.270.885
YP vadeli mevduat 0,25-1,75 01.12.2015 - 31.12.2015 USD 3.433.876
Toplam 5.704.761
20
Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar 31.12.2016 31.12.2015 Gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar 48.784 27
Toplam 48.784 27
31.12.2016 ve 31.12.2015 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar:
31 Aralık 2016 tarihi itibariyle teminatta bulunan finansal varlıkları bulunmamaktadır. (31.12.2015:
Bulunmamaktadır.)
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 31.12.2016 31.12.2015 Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal yatırımlar 13.416 159.711
Toplam 13.416 159.711
Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal yatırımlar 31.12.2016 31.12.2015 Paylar
Borsa İstanbul A.Ş. Payları (*) 13.416 159.711
Toplam 13.416 159.711
(*) Şirket’in Borsa İstanbul A.Ş. sermayesinde sahip olduğu paylar, Borsa Yönetim Kurulu’nun 29.12.2016 tarihli ve 2016/35 sayılı toplantısında almış olduğu paylarını devretmek isteyen pay sahiplerinden beher pay başına 0,084 TL karşılığında satın alınması kararına istinaden ilan edilen fiyat
21 a) Banka Kredileri
Para Birimi
Ağırlıklı Etkin
Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli
Kısımları Uzun Vadeli TL 10,25 - 13,25 8.357.058 - -
Toplam 8.357.058 - -
31.12.2016
Para Birimi
Ağırlıklı Etkin
Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli
Kısımları Uzun Vadeli
TL 11,75 3.000.000 - -
Toplam 3.000.000 - -
31.12.2015
31.12.2016 31.12.2015
1 yıl içerisinde ödenecek 8.357.058 3.000.000
Toplam 8.357.058 3.000.000
Kısa vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir.
b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar:
Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine ve cihazlar nedeniyle ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir.
- Kiralama konusu her bir varlık türü için, bilanço tarihi itibariyle net kayıtlı değeri:
Net Değerler 31.12.2016 31.12.2015
Demirbaşlar (Net) 545.172
-Özel Maliyetler (Net) 174.889
-Haklar (Net) 61.833
-Toplam 781.894 -
22 - Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri
31.12.2016
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar, satın alınan varlık ile ilgili olup, TL cinsinden etkin faiz oranı yıllık ortalama % 18’ dir.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri Takas Merkezleri (Müşteri) 1.320.169 618.400 Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Takas Merkezi (Müşteri) (*) 5.284.835 9.537.352 Ödünç Alınan Menkul Kıymetler Takas Merkezi (Müşteri) - 320.500
Şüpheli Ticari Alacaklar (**) 20.731 12.452
Eksi: Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (20.731) (12.452)
Ara Toplam 11.003.736 12.437.679
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 37) 33.471 5.867
Toplam 11.037.207 12.443.546
(*) Kaldıraçlı işlemler ile ilgili teminat tutarlarını içermektedir.
(**) Şirket’in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Şüpheli Ticari Alacaklar 31.12.2016 31.12.2015
23 b) Ticari Borçlar
Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Ticari Borçlar 31.12.2016 31.12.2015
Müşteri Mevduat Alacakları 2.717.530 1.220.048
Müşterilere Borçlar 51.047 46.575
Merkezi Kayıt Kuruluşuna Borçlar - 605
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri Takas Merkezleri (Müşteri) 1.320.169 618.401 Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Takas Merkezi (Müşteri) (*) 5.318.306 9.543.217 Ödünç Pay Piyasası Takas Merkezi (Müşteri) - 320.500
Diğer Ticari Borçlar 181.903 35.291
Ara Toplam 9.588.955 11.784.637
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 37) 33.476 6.088
Toplam 9.622.431 11.790.725
(*) 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 5.318.306 TL tutarında kaldıraçlı işlemler ile ilgili müşterilere borçlarını içermektedir (31 Aralık 2015: 9.543.217 TL).
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer Alacaklar:
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31.12.2016 31.12.2015
Kaldıraçlı Alım Satım İşlem Teminatı 20.075.992 18.391.715
Personelden Alacaklar 12.600 24.050
Diğer Çeşitli Alacaklar 12.030 12.980
Toplam 20.100.622 18.428.745
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 31.12.2016 31.12.2015
VİOP Garanti Fonu Teminatı 99.302 324.635
Borsa İstanbul Teminatı 252.633 771
Diğer Teminatlar 70.672 46.816
Toplam 422.607 372.222
24 b) Diğer Borçlar:
Kısa Vadeli Diğer Borçlar 31.12.2016 31.12.2015
Ödenecek Vergi ve Fonlar 191.959 279.634
Taksitlendirilmiş Vergi Borçları 28.204 -
Faaliyetler ile İlgili Çeşitli Borçlar 1.216.677 514.396
Toplam 1.436.840 794.030
Uzun Vadeli Diğer Borçlar
Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
11. TÜREV ARAÇLAR
Bulunmamaktadır (31.12.2015: bulunmamaktadır).
12. STOKLAR
Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
13. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 31.12.2016 31.12.2015
Gelecek Aylara Ait Giderler 106.496 118.976
Toplam 106.496 118.976
Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler
Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler
Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
14. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
15. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
25
Maliyet Bedeli Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Toplam
Açılış Bakiyesi 1.852.652 288.337 2.140.989
Alımlar 963.155 281.782 1.244.937
Çıkışlar (3.304) - (3.304)
Kapanış Bakiyesi 2.812.503 570.119 3.382.622
Birikmiş Amortismanlar (-)
Açılış Bakiyesi (705.150) (140.362) (845.512)
Dönem Gideri (569.765) (102.560) (672.325)
Çıkışlar 80 - 80
Kapanış Bakiyesi (1.274.835) (242.922) (1.517.757)
Maddi Duran Varlıklar, net 1.537.668 327.197 1.864.865
01.01.-31.12.2016
Maliyet Bedeli Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Toplam
Açılış Bakiyesi 1.561.647 259.498 1.821.145
Alımlar 291.005 28.839 319.844
Çıkışlar - - -
Kapanış Bakiyesi 1.852.652 288.337 2.140.989
Birikmiş Amortismanlar (-)
Açılış Bakiyesi (345.307) (83.834) (429.141)
Dönem Gideri (359.843) (56.528) (416.371)
Çıkışlar - - -
Kapanış Bakiyesi (705.150) (140.362) (845.512)
Maddi Duran Varlıklar, net 1.147.502 147.975 1.295.477
01.01.-31.12.2015
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik Ömrü Demirbaşlar 4-15 yıl
Diğer Maddi Duran Varlıklar 5 yıl
Cari dönem amortisman gideri 672.325 TL (31.12.2015: 416.371 TL)’dir. Cari dönem amortisman giderinin tamamı genel yönetim giderlerine (Not 29) dahil edilmiştir.
31.12.2016 tarihi itibari ile maddi duran varlıklar üzerinde 2.833.187 TL (31.12.2014: 748.000 TL) sigorta teminat tutarı bulunmaktadır.
26
Maliyet Bedeli Haklar Toplam
Açılış Bakiyesi 76.101 76.101
Alımlar 94.374 94.374
Çıkışlar - -
Kapanış Bakiyesi 170.475 170.475
Birikmiş İtfa Payları (-)
Açılış Bakiyesi (26.313) (26.313)
Dönem Gideri (37.597) (37.597)
Çıkışlar - -
Kapanış Bakiyesi (63.910) (63.910)
Maddi Duran Varlıklar, net 106.565 106.565 01.01.-31.12.2016
Maliyet Bedeli Haklar Toplam
Açılış Bakiyesi 71.074 71.074
Alımlar 5.027 5.027
Çıkışlar - -
Kapanış Bakiyesi 76.101 76.101
Birikmiş İtfa Payları (-)
Açılış Bakiyesi (12.117) (12.117)
Dönem Gideri (14.196) (14.196)
Çıkışlar - -
Kapanış Bakiyesi (26.313) (26.313)
Maddi Duran Varlıklar, net 49.788 49.788 01.01.-31.12.2015
Cari yıl itfa payı giderlerinin toplamı 37.597 TL dir (31.12.2015: 14.196 TL). Bu tutarın tamamı genel yönetim giderlerine (Not 29) dahil edilmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklara ait itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik Ömrü
Yazılımlar 3-14 yıl
Haklar, satın alınan yazılım maliyetlerini kapsamaktadır.
18. ŞEREFİYE
Bulunmamaktadır ( 31.12.2015: Bulunmamaktadır).
27 Faaliyet Kiralamaları
Kiracı durumunda Şirket Kiralama sözleşmeleri:
Şirket’in 31.12.2016 tarihi itibariyle faaliyet kiralamasına konu olan 9 adet kira sözleşmesi bulunmaktadır.
Kiralama sözleşmelerinin 5 tanesi ofis bina kiralamalarıyla ve 4 tanesi araç kiralamalarıyla ilgilidir.
Tüm faaliyet kiralamaları Şirket’in yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır.
Gider olarak muhasebeleştirilen ödemeler: 31.12.2016 31.12.2015
Asgari kira ödemeleri 1.571.137 803.785
Şarta bağlı kira ödemeleri - -
İkincil kiralamaya ilişkin alınan ödemeler - -
Kiralayan durumunda Şirket
Faaliyet kiralamalarının kiralama dönemi işyeri kiralaması ile ilgilidir. Tüm operasyonel kiralamalar kiracının yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Kiracının kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur.
Şirket’in 31.12.2016 tarihi itibariyle faaliyet kiralamasından elde ettiği kira geliri 3.000 TL’dir (31.12.2015:
3.000 TL).
20. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Bulunmamaktadır ( 31.12.2015: Bulunmamaktadır).
21. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Bulunmamaktadır ( 31.12.2015: Bulunmamaktadır).
22. BORÇLANMA MALİYETLERİ
Bulunmamaktadır ( 31.12.2015: Bulunmamaktadır).
23. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR a) Karşılıklar
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları 31.12.2016 31.12.2015 Dava Karşılıkları 1.351 -
Toplam 1.351 -
Koşullu Varlıklar ve Yükümlülükler
Adet Tutar Adet Tutar
Şirket tarafından açılmış ve devam eden davalar - - - - Şirket tarafından açılmış davalar ile icra takipleri - - - - Şirket aleyhine açılmış ve davam eden davalar 2 1.351 - -
31.12.2016 31.12.2015
28 a) Karşılıklar (devamı)
31.12.2016 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılan ve karşılık ayrılmamış bulunan 1 adet dava bulunmakta olup, detayı aşağıdaki gibidir:
Şirketin Yatırımcı Tazmin Merkezi (“YTM”) Yönetim Kurulu’nun 31.12.2013 tarih ve 17-YTM/29 sayılı kararı aleyhine açılan idari işlemin iptali davası davacı idare tarafından takip edilmediğinden HMK md.150 gereğince yenileninceye kadar işlemden kaldırılmıştır. Söz konusu idari dava konusu YTM alacağı için Şirket aleyhine Yatırımcı Tazmin Merkezi tarafından başlatılan icra takibine istinaden Şirket itirazı üzerine YTM tarafından Şirket aleyhine açılan itirazın iptali davasında ise, davanın usulden reddine karar verilmiş olup, YTM tarafından kararın temyizini takiben Yargıtay’ın onama kararı üzerine, ilk derece mahkemesinde yargılama devam etmektedir.
Bu sebeple, Şirket yönetimi tarafından karşılık ayrılmamasına karar verilmiştir.
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları
Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
b) Koşullu Varlık ve Borçlar
Bulunmamaktadır. (31.12.2015: Bulunmamaktadır) c) Teminat - Rehin – İpotek - Kefaletler (“TRİK”)
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler - - 358.000 358.000
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler - - -
-iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin
lehine verilmiş olan TRİK'ler - - -
-TOPLAM 1.365.000 - 2.821.607 7.625.315 Şirket Tarafından Verilen TRİK’ler (Teminat – Rehin – İpotekler - Kefaletler)
29
c) Teminat - Rehin – İpotek - Kefaletler (“TRİK”) (devamı)
31.12.2015 USD EUR TL
i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler - - 358.000 358.000
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler - - -
-iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin
lehine verilmiş olan TRİK'ler - - -
-TOPLAM 80.000 - 1.297.614 1.530.222 Şirket Tarafından Verilen TRİK’ler (Teminat – Rehin – İpotekler - Kefaletler)
Şirket’in vermiş olduğu “Diğer TRİK” lerin şirketin özkaynaklarına oranı 31.12.2016 tarihi itibariyle % 1,28’ dir (31.12.2015: % 1,31).
31.12.2016 ve 31.12.2015 tarihleri itibariyle ‘Verilen TRİK’lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir:
30 Bulunmamaktadır. (31.12.2015: Bulunmamaktadır) 25. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 31.12.2016 31.12.2015
İzin Karşılığı 120.907 116.439
Toplam 120.907 116.439
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 31.12.2016 31.12.2015
Kıdem Tazminatı Karşılığı 72.340 80.852
İzin Karşılığı 53.743 53.743
Toplam 126.083 134.595
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 5,5 beklenen maaş artış oranı ve % 9,5 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 3,79 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır.
31.12.2016 31.12.2015
Yıllık iskonto oranı (%) 3,79 3,81
Emeklilik olasılığı (%) 83,25 85,24
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01 Temmuz 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.297 TL üzerinden hesaplanmaktadır. (31.12.2015: 3.828 TL)
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak-
31
(*) 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle 13.254 TL (2015: 9.610 TL) tutarındaki tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları, diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Toplam giderin tamamı, genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 31.12.2016 31.12.2015
27. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye:
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihindeki ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
Forex - AZ Ulu.Fin Dan Ve Egt Hizm Tic Ltd.Sti. - - 1.127.000 3,76
Shahriyar Gurbanzade 45.000 0,15 45.000 0,15
32 a) Sermaye (devamı):
Şirketin, sermayesi 30.000.000 TL’ dir (31.12.2015: 30.000.000 TL) . Bu sermaye, her biri 1 TL nominal değerde, tamamı nama yazılı 30.000.000 adet (31.12.2015: 30.000.000 adet) paydan oluşmaktadır. İmtiyazlı pay bulunmamaktadır.
b) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
31.12.2016 31.12.2015 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları 20.606 10.003
20.606 10.003
c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5’ini ödenmiş sermayelerinin %20’sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5’in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK’nun 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10’u da genel kanuni yedek akçeye eklenir.
Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
d) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
31.12.2016 31.12.2015
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (2.756.386) (3.636.981)
Toplam (2.756.386) (3.636.981)
33 Satışlar
01.01-31.12.2016
01.01-31.12.2015 Pay Satışları 664.886 - Toplam 664.886 - Hizmetler
Pay Alım/Satım Aracılık Komisyonları 1.836.504 972.703 Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Komisyonları 10.380.220 6.942.418 IMKB VIOP Komisyonları 426.378 137.911 Emir İptal Ücretleri 4.695 10.502
Diğer Komisyon ve Gelirler 419.098 137.474
Hizmet Gelirlerinden İndirimler (-)
Pay Alım/Satım Aracılık Komisyon İadeleri (601.948) (307.739)
Diğer Komsiyon İadeleri (9.475) (45.619)
Hizmet Gelirleri, net 12.455.472 7.847.650 Esas Faaliyetlerden Faiz ve Kaldıraçlı Alım
Satım Gelirleri / (Giderleri)
Müşterilerden Alınan Faiz Gelirleri 1.102.682 458.598 Kaldıraçlı Alım Satım Gelirleri / (Giderleri) (net) - 929.965
Toplam 1.102.682 1.388.563
Toplam Hasılat 14.223.040 9.236.213 Satışların Maliyeti (-)
Pay Alışları (-) (657.172) -
Toplam (657.172) -
BRÜT KAR /(ZARAR) 13.565.868 9.236.213
34
35
(*) Kira gelirleri, Şirket’in kiracı olarak bulunduğu merkez adresinde yer alan bir adet odayı ilişkili tarafı olan Forex Az Ulu.Fin Dan ve Eğt Hizm Tic Ltd.Şti.’ ye kiralamasından kaynaklanmaktadır.
Diğer Faaliyet Giderleri
36
Takasbanka Yatan Teminatların Faiz Geliri 11.365 22.274
Finansal Varlık Değer Artışı 2.559 - kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
37
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri
%15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 dönemleri itibariyle, vergi öncesi kar üzerine yasal vergi uygulanarak bulunan vergi gideri ile ilişikte gelir tablosundaki toplam vergi karşılığı arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir:
31.12.2016 31.12.2015
Vergi Öncesi Kar / (Zarar) 1.235.082 1.110.616
Vergilendirilebilir Kar / (Zarar) 1.235.082 1.110.616
Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) 0,2 0,2
Hesaplanan Vergi (%20) (247.016) (222.123)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (%20) (38.480) (7.896)
Diğer Düzeltmeler (%20) (345.366) (2)
Vergi Geliri (630.862) (230.021)
Ertelenmiş Vergi:
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2015: %20).
38 Ertelenmiş Vergi (devamı)
Ertelenen Vergi Varlıkları 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015
Finansal Varlık Değer Azalışları 146.295 - 29.259
-Kur Farkı Giderleri - 92.033 - 18.407
Şüpheli Alacak Karşılık Gideri 20.731 12.452 4.146 2.490
Kullanılabilir Mali Zararlar (*) 20.729 3.241.311 4.146 648.262
Kıdem Tazminatı Düzeltmesi 72.340 80.852 14.468 16.170
Kredi Faiz Tahakkuku 2.058 - 412
-Personel İzin Karşılığı 174.650 170.182 34.930 34.036
Dava Karşılık Giderleri 1.351 - 270
-Toplam 438.154 3.596.830 87.631 719.365
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı
Değerleri ile Vergi Matrahları Arasındaki Fark (126.107) (117.210) (25.221) (23.442)
Kur Farkı Gelirleri - - -
-Toplam (126.107) (117.210) (25.221) (23.442)
Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net 312.047 3.479.620 62.410 695.923
Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (633.513) (231.943)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları / Kayıplarından Mahsup Edilen Tutar 2.651 1.922
Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Gideri (630.862) (230.021)
Varlıkları Ertelenen Vergi Geçici Farklar Yükümlülükleri
(*) Şirket yönetimi henüz kullanılmamış geçmiş yıl mali zararlarını sonraki dönemlerde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olduğunu öngörerek finansal tablolarda vergi varlığı olarak sunmuştur.
Geçmiş yıl mali zararlarının yaşlandırma detayı aşağıdaki gibidir:
31.12.2016 31.12.2015
2018 Yılında Sona Erecek 20.729 3.241.311
Toplam 20.729 3.241.311
39 Ertelenmiş Vergi (devamı)
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
2016 2015
Dönem Başı 695.923 927.866
Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı (630.862) (230.021)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları /
Kayıplarından Mahsup Edilen Tutar (2.651) (1.922)
Dönem Sonu 62.410 695.923
36. PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının; sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/zarar miktarı ise, sürdürülen faaliyetlerden dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki zaman ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Pay başına kazancın hesaplanmasında, düzeltme yapılmasını gerekli kılacak imtiyazlı hisse ve seyreltme etkisi olan potansiyel pay bulunmamaktadır.
01.01.- 31.12.2016 01.01-31.12.2015
Net Dönem Karı / (Zararı) 604.220 880.595
Payların Ağırlıklı Ortalama Sayısı 30.000.000 25.397.260 Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına
Düşen Kar / (Zarar) 0,020 0,035
40
Ortaklardan Elshan Guliyev’e olan 33.476 TL tutarındaki borcun, 33.471 TL’si ortak tarafından yapılan kaldıraçlı alım satım işlemlerinden, 5 TL’si ise ortağın Şirket kayıtlarında yer alan ve bankada bulunan mevduatından kaynaklanmaktadır.
İlişkili taraflardan olan alacaklar ve borçlar için belirlenmiş bir vade yoktur. Alacaklar ve borçlar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir.
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Nakit ve Nakit
Benzerleri Ticari
Ticari
olmayan Ticari
Ticari
olmayan Ticari
Ticari
olmayan Ticari
Ticari olmayan
Ortaklar
-Elshan Guliyev 5 33.471 - - - 33.476 - -
-Toplam 5 33.471 - - - 33.476 - -
-Kısa vadeli
31.12.2016
Borçlar Uzun vadeli
Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli
Alacaklar
41
Ortaklardan Elshan Guliyev’e olan 6.088 TL tutarındaki borcun, 5.865 TL’si ortak tarafından yapılan kaldıraçlı alım satım işlemlerinden, 221 TL’si ise ortağın Şirket kayıtlarında yer alan ve bankada bulunan mevduatından kaynaklanmaktadır.
İlişkili taraflardan olan alacaklar ve borçlar için belirlenmiş bir vade yoktur. Alacaklar ve borçlar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir.
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Nakit ve Nakit
Benzerleri Ticari
Ticari
olmayan Ticari
Ticari
olmayan Ticari
Ticari
olmayan Ticari
Ticari olmayan Ortaklar
-Elshan Guliyev 221 5.867 - - - 6.088 - -
-Toplam 221 5.867 - - - 6.088 - -
-Alacaklar Borçlar
Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli
31.12.2015
42
İlişkili taraflarla olan işlemler Kira Gelirleri
Ürün Kiralama ve Teknik
Hizmet Giderleri Diğer Giderler Diğer Gelirler İlişkili Taraflar
Forex - AZ Ulu.Fin Dan. Ve Eğt Hizm Tic Ltd.Şti. 3.000 - 7.832 5.702
Toplam 3.000 - 7.832 5.702
01 Ocak - 31 Aralık 2016
İlişkili taraflarla olan işlemler Kira Gelirleri
Ürün Kiralama ve Teknik
Hizmet Giderleri Diğer Giderler Diğer Gelirler
Ortaklar
Forex - AZ Ulu.Fin Dan. Ve Eğt Hizm Tic Ltd.Şti. 3.000 - 7.697 5.211
Toplam 3.000 - 7.697 5.211
01 Ocak - 31 Aralık 2015
Kira gelirleri, Şirket’in kiracı olarak bulunduğu merkez adresinde yer alan bir adet odayı Forex - AZ Ulu.Fin Dan ve Eğt Hizm Tic Ltd.Şti.’ ye kiralamasından kaynaklanmaktadır.
43
Şirket’in üst düzey yöneticileri, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yardımcılarından oluşmaktadır. 1 Ocak - 31 Aralık 2016 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2015 dönemlerinde üst yönetime sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
Üst Düzey Yönetime Sağlanan Faydalar 01.01.- 31.12.2016 01.01-31.12.2015
Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar 962.710 875.169
İşten Çıkarılma Nedeniyle Sağlanan Faydalar -
-Diğer Uzun Vadeli Faydalar -
-Toplam 962.710 875.169
38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ a) Sermaye Risk Yönetimi
Sermaye yönetiminde Şirket’in hedefleri, sermaye maliyetini azaltmak ve ortaklarına getiri sağlamak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in sermaye risk yönetimi hesaplanırken, borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları ile geçmiş yıl kar / (zararları)
Şirket’in sermaye risk yönetimi hesaplanırken, borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları ile geçmiş yıl kar / (zararları)