Banka, borçlanmalarõnõ TMS 39 “Finansal Araçlarõn Muhasebeleştirilmesi” Standardõnda belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir.
Banka tarafõndan hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Banka’nõn kendisinin ihraç ettiği borçlanmayõ temsil eden araçlarõ bulunmamaktadõr.
XVIII. Hisse senetleri ve ihracõna ilişkin açõklamalar
Cari dönemde hisse senedi ihracõ işlemi gerçekleşmemiştir.
Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka’nõn hisse senetleriyle ilgili kâr paylarõ bulunmamaktadõr.
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamõ) XIX. Aval ve kabullere ilişkin açõklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlõ olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dõşõ yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açõklamalar
Banka’nõn bilanço tarihi itibariyle yararlanmõş olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadõr.
XXI. Raporlamanõn bölümlemeye göre yapõlmasõna ilişkin açõklamalar
Cari Dönem
Faaliyet Geliri 59.637 15.595 (769) 74.463
Bölümün Net Kazancõ 33.280 13.038 (2.911) 43.407
İştiraklerden Elde Edilen Gelir - - 2.100 2.100
Vergi Öncesi Kâr 33.280 13.038 (811) 45.507
Kurumlar Vergisi - - (7.889) (7.889)
Vergi Sonrasõ Kâr 33.280 13.038 (8.700) 37.618
Azõnlõk Haklarõ - - - -
Dönem Net Kârõ 33.280 13.038 (8.700) 37.618 Bölüm Varlõklarõ 1.665.091 328.193 19.843 2.013.127
İştirak ve Bağlõ Ortaklõklar - - 24.963 24.963
Dağõtõlmamõş Varlõklar - - - -
Toplam Varlõklar 1.665.091 328.193 44.806 2.038.090 Bölüm Yükümlülükleri 1.665.091 328.193 44.806 2.038.090
Dağõtõlmamõş Yükümlülükler - - - -
Toplam Yükümlülükler 1.665.091 328.193 44.806 2.038.090 Diğer Bölüm Kalemleri 852 512 24.979 26.343
(*) Diğer bölümlerle yapõlan işlemlerden elde edilen net faaliyet geliri
a) Banka temel bankacõlõk hizmetleri içerisinde kurumsal bankacõlõk ve hazine işlemleri alanõnda faaliyette bulunmaktadõr.
b) Kurumsal bankacõlõk hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesaplarõ, açõk kredi işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacõlõk faaliyetleri yürütülmektedir.
c) Yatõrõm bankacõlõğõ hizmetleri içerisinde finansal araçlarõn alõm satõmõ ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadõr.
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamõ)
XXI. Raporlamanõn bölümlemeye göre yapõlmasõna ilişkin açõklamalar (devamõ)
d) Diğer faaliyetler; iştirakler ve bağlõ ortaklõklar, maddi duran varlõklar, maddi olmayan duran varlõklar, ertelenmiş vergi aktifi, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, net parasal kar / zarar, protokole bağlanan krediler ve özkaynak tutarlarõ ve bu tutarlarla bağlantõlõ gelir / gider kalemlerini içermektedir.
e) Bankanõn yazõlõm ihtiyaçlarõnõn karşõlanmasõ, mevcutlarõn geliştirilmesi ve müşterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazõlõm çalõşmalarõ banka bünyesinde yürütülmektedir.
f) Verilen tablo çerçevesinde, Bankanõn faaliyet bölümleri arasõndaki bilanço büyüklüğü açõsõndan yüzdesel dağõlõm; kurumsal bankacõlõk %82, yatõrõm bankacõlõğõ %16 ve diğer %2 olarak dağõlmaktadõr.
XXII. Diğer hususlara ilişkin açõklamalar
Yukarõda belirtilen muhasebe politikalarõ dõşõnda belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadõr.
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Sermaye yeterliliği standart oranõna ilişkin açõklamalar
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal tablolar esas alõnarak hazõrlanan Sermaye Yeterliliği Standart oranõ %11,65’dir. Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan %8’in üzerindedir.
Sermaye yeterliliği standart oranõnõn tespitinde kullanõlan risk ölçüm yöntemi “Standart Metod”dur. Sermaye yeterliliği standart oranõnõn hesaplanmasõnda hesap ve kayõt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanõlõr. Ayrõca, “Bankalarõn İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkõndaki Yönetmelik” esaslarõna göre piyasa riski tutarõ hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranõ hesaplamalarõna dahil edilmiştir.
Özkaynak hesabõnda sermayeden indirilen değer olarak dikkate alõnan tutarlar risk ağõrlõklõ varlõklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasõna dahil edilmez. Risk ağõrlõklõ varlõklarõn hesaplanmasõnda, tükenme ve değer kaybõ ile karşõ karşõya olan varlõklar, ilgili amortismanlar ve karşõlõklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alõnõr.
Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarlarõn hesaplanmasõnda, karşõ taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşõlõk Ayrõlacak Kredilerin ve Diğer Alacaklarõn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrõlacak Karşõlõklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkõnda Yönetmelik"e istinaden ayrõlan ve pasif hesaplar arasõnda izlenen özel karşõlõklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankalarõn Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (1) numaralõ fõkrasõnda belirtilen oranlar ile çarpõldõktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağõrlõğõ ile ağõrlõklandõrõlõr.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarlarõn hesaplanmasõnda, karşõ taraftan olan alacaklar, "Bankalarõn Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (2) numaralõ fõkrasõnda belirtilen krediye dönüştürme oranlarõnda ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağõrlõğõ ile ikinci defa ağõrlõklandõrõlõr.
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ)
I. Sermaye yeterliliği standart oranõna ilişkin açõklamalar (devamõ)
Sermaye yeterliliği standart oranõna ilişkin özet bilgi
Cari Dönem Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) 1.714.996 1.421.488
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) 59.938 36.075
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) 156.050 -
Özkaynak 224.887 185.659
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 11,65 12,74
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
(*) 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanmaya başlandõğõ için önceki dönemi bulunmamaktadõr.
Risk Ağõrlõklarõ İştirak, Bağlõ Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklõklar (Net) - - - 24.963
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ)
I. Sermaye yeterliliği standart oranõna ilişkin açõklamalar (devamõ) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye 224.265 224.265
Nominal Sermaye 224.265 224.265
Sermaye Taahhütleri (-) - -
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkõ - -
Hisse Senedi İhraç Primleri 23 23
Hisse Senedi İptal Kârlarõ - -
Yasal Yedekler - -
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) - -
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - -
Özel Kanunlar Gereği Ayrõlan Yedek Akçe - -
Statü Yedekleri - -
Olağanüstü Yedekler - -
Genel Kurul Kararõ Uyarõnca Ayrõlan Yedek Akçe - -
Dağõtõlmamõş Kârlar - -
Birikmiş Zararlar - -
Yabancõ Para Sermaye Kur Farkõ - -
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkõ - -
Kâr 37.618 29.654
Net Dönem Kârõ 37.618 29.654
Geçmiş Yõllan Kârõ - -
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. KarşõlõklarõnAna Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kõsmõ - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlõ Ortaklõk Hisseleri ile Gayrim. Satõş Kazançlarõ - - Birincil Sermaye Benzeri Borçlarõn Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kõsmõ - - Zararõn Yedek Akçelerle Karşõlanamayan Kõsmõ (-) (42.719) (72.373)
Net Dönem Zararõ - -
Geçmiş Yõllar Zararõ (42.719) (72.373)
Özel Maliyet Bedelleri (-) (2.408) (1.477)
Peşin Ödenmiş Giderler (-) (3.765) (4.525)
Maddi Olmayan Duran Varlõklar (-) (786) (582)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlõğõ Tutarõ (-) - - Kanunun 56 ncõ maddesinin Üçüncü Fõkrasõndaki Aşõm Tutarõ (-) - -
Ana Sermaye Toplamõ 219.187 181.569
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ)
I. Sermaye yeterliliği standart oranõna ilişkin açõklamalar (devamõ) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamõ)
KATKI SERMAYE 12.659 11.131
Genel Karşõlõklar 11.343 9.461
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artõşõ Tutarõnõn %45’i - -
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artõşõ Tutarõnõn %45’i - - İştirakler, Bağlõ Ortaklõklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklõklar Bedelsiz Hisseleri - - Birincil Sermaye Benzeri Borçlarõn Ana Sermaye Hesaplamasõnda Dikkate Alõnmayan
Kõsmõ - -
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar 1.325 1.325
Menkul Değerler Değer Artõş Fonu Tutarõnõn %45’i (9) 345
İştirakler ve Bağlõ Ortaklõklardan (294) (257)
Satõlmaya Hazõr Finansal Varlõklardan 285 602
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yõllar K/Z’õnõn Enflasyona Göre Düzeltme Farklarõ (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkõ hariç) - -
Katkõ Sermaye Toplamõ 12.659 11.131
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - -
SERMAYE 231.846 192.700
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (6.959) (7.041)
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasõna Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dõşõ) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklõk Paylarõ - - Sermayesinin Yüzde Onundan Azõna Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dõşõ) Banka’nõn Ana Sermaye ve Katkõ Sermaye
Toplamõnõn Yüzde On ve Daha Fazlasõnõ Aşan Tutardaki Ortaklõk Paylarõ Toplamõ - - Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dõşõ) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandõrõlan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satõn Alõnan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma
Araçlarõ - -
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykõrõ Olarak KullandõrõlanKrediler - - Bankalarõn, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamõnõn Özkaynaklarõnõn
Yüzde Ellisini Aşan Kõsmõ İle Alacaklarõndan Dolayõ Edinmek Zorunda Kaldõklarõ Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarõnca Elden Çõkarõlmasõ Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yõl Geçmesine Rağmen Elden
Çõkarõlamayanlarõn Net Defter Değerleri - (457)
Diğer - -
TOPLAM ÖZKAYNAK 224.887 185.659
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) II. Piyasa riskine ilişkin açõklamalar
Banka’nõn maruz kaldõğõ Piyasa Riski; Alõm-Satõm ve Yapõsal Faiz Riski başlõklarõ altõnda, düzenli ve kapsamlõ olarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Alõm-Satõm riskinin ölçülmesinde uluslararasõ düzeyde kabul görmüş ve BDDK tarafõndan yayõnlanan kriterlere uygun Riske Maruz Değer yöntemi kullanõlõr. Bu yöntemler uyarõnca hesaplanan risk limitleri, piyasalarda gözlenen volatilite düzeyini ve enstrüman bazõnda piyasa derinliğini de dikkate alan dinamik karakterli limitlerdir. Başka bir deyişle, piyasadaki risk (volatilite) düzeyi yükseldikçe limitler kõsõlmakta; böylece maruz kalõnan riskler aynõ seviyelerde tutulmakta; mevcut ekonomik sermayenin yeterliliği garanti altõna alõnmaktadõr. Alõm-Satõm riskinin ölçümü günlük olarak gerçekleştirilmektedir.
Aktif-Pasif vade uyumsuzluklarõndan kaynaklanan Yapõsal Faiz Riski, senaryo modelleri yardõmõyla ölçülür. Bu kapsamda değişen faiz hadlerinin Banka’nõn ekonomik değeri üzerindeki etkisi kadar, bilançoda yer alan ürünlerin hacmindeki olasõ değişiklikler de dikkate alõnõr. Benzer şekilde, banka bünyesinde gerçekleştirilen büyüme projeksiyonlarõnõn, mevcut risk seviyesine olan etkisi de değerlendirmeye katõlõr. Tõpkõ Alõm-Satõm riskinde olduğu gibi Yapõsal portföyün maruz kaldõğõ faiz riski yükseldikçe portföy küçültülür ve risklerin artmasõ engellenerek mevcut ekonomik sermaye korunur. Yapõsal Faiz Riskinin ölçümü aylõk bazda yapõlmaktadõr.
Yönetim Kurulu, Alõm-Satõm Riski ve Yapõsal Faiz Riskinin ölçülmesinde ve limitlendirilmesinde kullanõlan yöntemleri onaylamõştõr. Bu bağlamda Yönetim Kurulu, her iki portföy için 2007 yõlõ bütçe büyüklükleri uyarõnca gerekli olacak ekonomik sermaye miktarlarõnõ da onaylamõş ve tahsisini gerçekleştirmiştir. Piyasa Riskleri Komitesi, bu sermayeyi onaylõ modeller aracõlõğõyla risk limitlerine çevirmekte ve Fon Yönetimi, işlemlerini bu limitlere göre gerçekleştirmektedir. Yönetim Kurulu limit kullanõmõ hakkõnda aylõk bazda bilgilendirilmektedir.
Bununla birlikte; limit aşõmlarõ günlük olarak İç Kontrol ve Risk Yönetiminden sorumlu Yönetim Kurulu üyesine ve üst yönetime bildirilmektedir. Fon Yönetimi grubu, Yönetim Kurulu üyesinin söz konusu limit ihlalinin sürdürülmesini onaylamadõğõ durumlarda, prosedürler gereği pozisyonlarõnõ geri çevirmekle yükümlü tutulmuştur.
a) Piyasa riski ile ilgili tablo aşağõda sunulmuştur:
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2.222 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2.524 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 49 (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) 4.795 (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 59.938
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) III. Operasyonel riske ilişkin açõklamalar
Banka, operasyonel risk hesaplamasõnda, “Temel Gösterge Yöntemi”ni kullanmõştõr.
Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasõm 2006 tarih ve 26333 sayõlõ Resmi Gazete’de yayõmlanan
“Bankalarõn Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde, ilk kez 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle hesaplanmaya başlanmõştõr.
BANKA FAALİYETLERİ 31 Aralõk
2006 31 Aralõk
2005 31 Aralõk 2004 Faiz Gelirleri Net Tutarõ 108.905 60.099 34.484 Faiz Dõşõ Gelir Net Tutarõ (79.251) (39.334) (18.234) Karşõlõklar 41.797 32.546 36.757 Faaliyet Giderleri (Destek Hizmeti Dahil) 53.739 42.175 56.028 SHMD ve VKET Satõş Karõ / Zararõ (971) 5.915 2 Olağanüstü Gelirler 18.323 21.431 35.331 Sigortadan Tazmin Edilen Tutarlar - -
Temel Gösterge-Brüt Gelir (sõra 1+2+3+4-5-6-7) 107.838 68.140 73.702 Temel Gösterge-Sermaye Yükümlülüğü (sr 8 x %15) 16.176 10.221 11.055 Temel Gösterge-Op.Risk Sermaye Yük. Ortalamasõ 12.484 -Temel Gösterge-Operasyonel Riske Esas Tutar (sr 10 x 12,5) 156.050
-ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) IV. Kur riskine ilişkin açõklamalar
Banka’nõn maruz kaldõğõ kur riski, sõnõrlõ olmakla birlikte bu risk, Alõm-Satõm portföyü içinde ele alõnmakta; dolayõsõyla varolan pozisyonun Banka’nõn genel risk profilini nasõl etkilediği hesaplanmaktadõr. RMD sonuçlarõ ve stres testleri yardõmõyla yapõlan duyarlõlõk analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.
Riskten korunma amaçlõ türev araçlarõ kullanõlmamaktadõr.
Banka kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskinin Fon Yönetimi tarafõndan üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamõştõr. Dolayõsõyla diğer kar merkezleri maruz kaldõklarõ kur riskini Fon Yönetimine devrederler ve bu risk, Alõm-Satõm portföyü içinde takip edilir.
Banka, günlük Piyasa Riskinin ölçülmesinde kendi iç modelini kullanmakta ve Fon Yönetimi, tüm işlemlerini “risk limitleri” kapsamõnda gerçekleştirmektedir. Bununla birlikte bilançoda taşõnan YTL’ye karşõ ve çapraz döviz pozisyonlar için nominal bazda limitler de bulunmaktadõr.
Finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Dolarõ, EURO ve YEN cari döviz alõş kurlarõ aşağõdaki gibidir:
1 ABD Dolarõ 1 EURO 100 YEN 30 Haziran
2007
30 Haziran 2007
30 Haziran 2007 A. Banka “Yabancõ Para Evalüasyon Kuru” 1,3147 1,7696 1,0664 Bundan Önceki;
25 Haziran 2007 1,3027 1,7492 1,0482
26 Haziran 2007 1,3092 1,7615 1,0577
27 Haziran 2007 1,3197 1,7753 1,0701
28 Haziran 2007 1,3250 1,7805 1,0796
29 Haziran 2007 1,3147 1,7696 1,0664
ABD Dolarõ, EURO ve 100 YEN cari döviz alõş kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sõrasõyla 1,3168 YTL, 1,7681 YTL ve 1,0754 YTL’dir.
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) IV. Kur riskine ilişkin açõklamalar (devamõ)
Kur riskine ilişkin bilgiler: yabancõ paralar (Bin YTL)
EURO USD Yen Diğer YP Toplam
Cari Dönem
Varlõklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satõn Alõnan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 3.576 106.263 - 127 109.966
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 6.057 19.390 33 857 26.337
Gerçeğe Uygun Değer Farkõ Kâr veya Zarara Yansõtõlan
Finansal Varlõklar (**) - 212 - - 212
Para Piyasalarõndan Alacaklar - - - -
-Satõlmaya Hazõr Finansal Varlõklar 51 26.846 - - 26.897
Krediler (*) 371.013 297.609 - 5 668.627
İştirak, Bağlõ Ortaklõk ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklõklar - - - -
Toplam Varlõklar 390.994 464.727 33 989 856.743
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatõ 21.337 52.002 - - 73.339
Döviz Tevdiat Hesabõ 124.894 333.246 6.958 1.235 466.333
Para Piyasalarõna Borçlar - - - -
-Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 64.506 427.840 - - 492.346
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
-Muhtelif Borçlar 7.285 32.875 - 748 40.908
Riskten Korunma Amaçlõ Türev Finansal Borçlar - - - -
-Diğer Yükümlülükler (***) 913 2.213 - - 3.126
Toplam Yükümlülükler 218.935 848.176 6.958 1.983 1.076.052
Net Bilanço Pozisyonu 172.059 (383.449) (6.925) (994) (219.309)
Net Nazõm Hesap Pozisyonu (187.661) 419.380 6.927 1.139 239.785
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 116.820 588.302 23.001 4.050 732.173
Türev Finansal Araçlardan Borçlar 304.481 168.922 16.074 2.911 492.388
Gayrinakdi Krediler (****) 221.795 406.539 4.371 3.948 636.653
Önceki Dönem
Toplam Varlõklar 316.060 654.411 417 730 971.618
Toplam Yükümlülükler 162.391 914.902 6.627 2.365 1.086.285
Net Bilanço Pozisyonu 153.669 (260.491) (6.210) (1.635) (114.667)
Net Nazõm Hesap Pozisyonu (151.185) 266.447 6.227 1.700 123.189
Türev Finansal Araçlardan Alacak 211.988 576.723 29.434 6.505 824.650
Türev Finansal Araçlardan Borçlar 363.173 310.276 23.207 4.805 701.461
Gayrinakdi Krediler (****) 156.189 328.189 20.860 2.025 507.263
(*): 379.438 Bin YTL dövize endeksli krediler ve reeskontlarõ (31 Aralõk 2006: 317.651 Bin YTL); krediler satõrõnda gösterilmiştir.
(**): 653 Bin YTL (31 Aralõk 2006 : 1.430 Bin YTL) alõm satõm amaçlõ türev finansal varlõk reeskontu, gerçeğe uygun değer farkõ k/z’a yansõtõlan finansal varlõklar satõrõndan düşülmüştür.178 Bin YTL faiz swabõ reeskontu, gerçeğe uygun değer farkõ k/z’a yansõtõlan finansal varlõklar satõrõna eklenmiştir. 22 Bin YTL spot işlem reeskontu diğer varlõklar satõrõndan düşülmüştür.
(***): 1.889 Bin YTL (31 Aralõk 2006 : 2.072 Bin YTL) alõm satõm amaçlõ türev finansal borç reeskontu, özkaynaklardaki menkul kõymetler değer artõş fonu ve diğer karşõlõklar diğer yükümlülükler satõrõndan düşülmüştür.
(****): Net bilanço dõşõ pozisyona etkisi bulunmamaktadõr.
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) V. Faiz oranõ riskine ilişkin açõklamalar
Varlõklarõn, yükümlülüklerin ve bilanço dõşõ kalemlerin faize duyarlõlõğõ ölçülmektedir.
Piyasa faiz oranlarõndaki dalgalanmalarõn Banka’nõn finansal pozisyonlarõ ve nakit akõşlarõ üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte;
bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafõndan getirilen limitler yardõmõyla da sõnõrlanmaktadõr. Söz konusu limitler, dolaylõ yoldan kar merkezlerinin taşõyabileceği vade uyumsuzluklarõna da bir sõnõrlama getirmektedir.
Banka, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşõlaşmamõştõr.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlarõ piyasa oranlarõnõ yansõtmaktadõr.
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) V. Faiz oranõ riskine ilişkin açõklamalar (devamõ)
Cari dönem varlõklarõn, yükümlülüklerin ve nazõm hesap kalemlerinin faize duyarlõlõğõ (yeniden fiyatlandõrmaya kalan süreler itibariyle)
Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay
1 Yõl ve
Üzeri Faizsiz Toplam
Varlõklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satõn Alõnan Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk. 75.462 - - - - 67.658 143.120
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar 36.790 - - - - 10.263 47.053
Gerçeğe Uygun Değer Farkõ Kâr veya Zarara
Yansõtõlan Finansal Varlõklar 2.898 1.513 751 115 1.752 - 7.029
Para Piyasalarõndan Alacaklar - - - - - -
-Satõlmaya Hazõr Finansal Varlõklar 21.059 43.299 - 505 27.016 170 92.049
Verilen Krediler 1.153.510 89.543 72.662 90.608 210.005 20.961 1.637.289
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatõrõm. - - - - 25.527 - 25.527
Diğer Varlõklar * 201 36 54 79 - 85.653 86.023
Toplam Varlõklar 1.289.920 134.391 73.467 91.307 264.300 184.705 2.038.090
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatõ 68.231 - - - - 6.257 74.488
Diğer Mevduat 810.974 67.228 7.920 249 - 130.962 1.017.333
Para Piyasalarõna Borçlar 44.083 - - - - - 44.083
Muhtelif Borçlar - - - - - 61.734 61.734
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - -
-Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 106.843 50.045 373.365 3.950 - - 534.203
Diğer Yükümlülükler ** 11.180 15.986 320 5.312 1.153 272.298 306.249
Toplam Yükümlülükler 1.041.311 133.259 381.605 9.511 1.153 471.251 2.038.090
Bilançodaki Uzun Pozisyon 248.609 1.132 - 81.796 263.147 - 594.684
Bilançodaki Kõsa Pozisyon - - (308.138) - - (286.546) (594.684)
Nazõm Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - 979 - - - 979
Nazõm Hesaplardaki Kõsa Pozisyon (9.181) (16.579) - (11.652) (416) - (37.828)
Toplam Pozisyon 239.428 (15.447) (307.159) 70.144 262.731 (286.546) (36.849) (*): İştirakler ve bağlõ ortaklõklar, maddi ve maddi olmayan duran varlõklar, muhtelif alacaklar,ertelenmiş vergi aktifi ve
diğer aktifler faizsiz diğer varlõklar olarak sõnõflandõrõlmõştõr.
(**): Diğer yabancõ kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşõlõklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sõnõflandõrõlmõştõr.
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) V. Faiz oranõ riskine ilişkin açõklamalar (devamõ)
Önceki dönem varlõklarõn, yükümlülüklerin ve nazõm hesap kalemlerinin faize duyarlõlõğõ (yeniden fiyatlandõrmaya kalan süreler itibariyle)
Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yõl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlõklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satõn Alõnan Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk. 106.602 - - - - 40.290 146.892
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar 294.292 1.707 - - - 8.439 304.438
Gerçeğe Uygun Değer Farkõ Kâr veya Zarara
Yansõtõlan Finansal Varlõklar 1.539 1.762 784 425 4.845 - 9.355
Para Piyasalarõndan Alacaklar - - - - - -
-Satõlmaya Hazõr Finansal Varlõklar 21.238 58.581 - 1 - 170 79.990
Verilen Krediler 959.974 64.790 69.237 92.760 148.934 8.271 1.343.966
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatõrõm - - - - 25.313 - 25.313
Diğer Varlõklar (*) - - - - - 62.122 62.122
Toplam Varlõklar 1.383.645 126.840 70.021 93.186 179.092 119.292 1.972.076
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatõ 6.041 - - - - 83 6.124
Diğer Mevduat 875.916 122.050 3.493 498 17 119.887 1.121.861
Para Piyasalarõna Borçlar 9.294 - - - - - 9.294
Muhtelif Borçlar - - - - - 43.281 43.281
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - -
-Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 80.541 30.583 361.063 95.301 - - 567.488
Diğer Yükümlülükler (**) 407 184 124 217 585 222.511 224.028
Toplam Yükümlülükler 972.199 152.817 364.680 96.016 602 385.762 1.972.076
Bilançodaki Uzun Pozisyon 411.446 - - - 178.490 - 589.936
Bilançodaki Kõsa Pozisyon - (25.977) (294.659) (2.830) - (266.470) (589.936)
Nazõm Hesaplardaki Uzun Pozisyon 165 26.175 - - - - 26.340
Nazõm Hesaplardaki Kõsa Pozisyon - - (871) (9.971) (26.380) - (37.222)
Toplam Pozisyon 411.611 198 (295.530) (12.801) 152.110 (266.470) (10.882) (*): İştirakler ve bağlõ ortaklõklar, maddi ve maddi olmayan duran varlõklar, muhtelif alacaklar,ertelenmiş vergi aktifi ve
diğer aktifler faizsiz diğer varlõklar olarak sõnõflandõrõlmõştõr.
(**): Diğer yabancõ kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşõlõklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sõnõflandõrõlmõştõr.
ALTERNATİFBANK A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasõ (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamõ)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamõ) V. Faiz oranõ riskine ilişkin açõklamalar (devamõ)
Cari dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlarõ
Cari Dönem Sonu EURO USD Yen YTL
% % % %
Varlõklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satõn Alõnan Çekler) ve T.C. Merkez B. - - - 13,12
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 3,70 5,41 - 17,95 Gerçeğe Uygun Değer Farkõ Kâr veya Zarara Yansõtõlan
Finansal Varlõklar - - - 17,68
Para Piyasasõndan Alacaklar - - -
-Satõlmaya Hazõr Finansal Varlõklar 5,98 6,05 - 21,07
Verilen Krediler 7,50 8,71 - 24,78
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatõrõmlar - - - 18,54
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatõ 3,73 5,38 0,68 18,64
Diğer Mevduat 3,84 6,05 - 19,66
Para Piyasasõna Borçlar - - - 17,21
Muhtelif Borçlar - - -
-İhraç Edilen Menkul Değerler - - -
-Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 5,08 6,79 - 14,28
Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlarõ
Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen YTL
Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen YTL