Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Şirketi

(1)

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Şirketi 1 Ocak – 31 Aralık 2020 Hesap Dönemine Ait

Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

(2)

İÇERDİKLERİ

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) --- 1

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU --- 3

KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU --- 4

KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU --- 5

DİPNOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU --- 6

DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR--- 6

DİPNOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ --- 22

DİPNOT 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR --- 23

DİPNOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA --- 23

DİPNOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ --- 23

DİPNOT 7 FİNANSAL YATIRIMLAR --- 24

DİPNOT 8 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLAMALAR --- 24

DİPNOT 9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER --- 27

DİPNOT 10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR --- 27

DİPNOT 11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR --- 29

DİPNOT 12 TÜREV ARAÇLAR --- 29

DİPNOT 13 STOKLAR --- 30

DİPNOT 14 CANLI VARLIKLAR --- 30

DİPNOT 15 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER --- 30

DİPNOT 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR --- 31

DİPNOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER --- 31

DİPNOT 18 MADDİ DURAN VARLIKLAR --- 32

DİPNOT 19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR--- 33

DİPNOT 20 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR --- 34

DİPNOT 21 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI --- 34

DİPNOT 22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER --- 34

DİPNOT 23 TAAHHÜTLER --- 36

DİPNOT 24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR --- 36

DİPNOT 25 CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR VE BORÇLAR --- 37

DİPNOT 26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER --- 37

DİPNOT 27 ÖZKAYNAKLAR --- 38

DİPNOT 28 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ --- 40

DİPNOT 29 ARGE, PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ --- 40

DİPNOT 30 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER --- 41

DİPNOT 31 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER --- 41

DİPNOT 32 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER/GİDERLER --- 41

DİPNOT 33 FİNANSAL GELİRLER/GİDERLER --- 42

DİPNOT 34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER --- 42

DİPNOT 35 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER --- 42

DİPNOT 36 PAY BAŞINA KAZANÇ --- 43

DİPNOT 37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI --- 44

DİPNOT 38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ --- 45

DİPNOT 39 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) --- 52

DİPNOT 40 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR --- 53

DİPNOT 41 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR --- 53

(3)

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na;

Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi Görüş

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Şirketi ile bağlı ortaklığının (Grup) 31 Aralık 2020 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına (TMS’lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup’tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

(4)

bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Ticari Alacaklar

Finansal Tablolara İlişkin Dipnot 2.08 ve Dipnot 10’a bakınız.

Kilit Denetim Konusu Denetimimizde Konunun Nasıl Ele Alındığı

Ticari alacaklar Grup’un aktif büyüklüğünün önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Grup, Türk Telekom Grubu (Türk Telekomünikasyon A.Ş., T.T. Mobil İletişim Hizmetleri A.Ş. ve TTNET A.Ş. ünvanlı 3 Şirket Türk Telekom Grubu olarak adlandırılacaktır.) tarafından yetkilendirilmiş bayilerine mobil telefonlar, mobil cihazlar, aksesuarlar, Türk Telekomünikasyon A.Ş. (Türk Telekom) hattı, kontör ve Türk Telekom Grubu markalı ürünlerin satış faaliyetlerinde bulunmaktadır. Grup Türk Telekom Grubunun distribütörlüğünü yapmakta olduğundan faaliyet alanında yoğunlaşma mevcuttur. Grup cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır. Temlik şartları gereği kredilerin ana para ve faiz tutarları vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından ödenmektedir. Ayrıca Türk Telekom Grubu tarafından tahsilatına aracılık edilen Grup temlikli alacakları faktoring firmalarına gayri kabili rücü olarak devir ve temlik edilerek de tahsil edilmektedir. Temlik şartları gereği kredilerin ve faktoring tutarlarının ana para ve faizleri vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından ödenmektedir. Temlikli yapılan satışların Türk Telekom Grubun’dan veya factoring kurumlarından tahsil edilmesi nedeniyle bu süreçte oluşan alacaklar, bu alacakların mutabakatının sağlanması ve reeskontlarının hesaplanması tarafımızca kilit bir denetim konusu olarak değerlendirilmiştir.

Grup’un 20 Temmuz 2020 tarihinden itibaren Türk Telekom Grubu tarafından TTM’lere (Türk Telekom Mağazası), EDM’lere (Entegre Dağıtım Merkezi) ve ASK’lara (Aktif Satış Kanalı) akıllı telefon, tablet, aksesuar ve Türk Telekom Grubu ürünlerini satma/dağıtımını yapma yetkisi sona ermiş olup Apple markalı ürünlere ilişkin Türk Telekom master (ana) distribütörlüğü, bunun yanında Türk Telekom ürünleri olan (Sanal TL, Fiziki TL, ankesörlü kart ) alternatif kanal distribütörlüğü, kurumsal kanal ve alternatif kanallardaki (online dahil) cihaz dağıtım işi ise devam etmektedir.

Denetim prosedürlerimiz ticari alacakların reeskontlarının doğrulanması ve mutabakatlarının sağlanması üzerine tasarlanmıştır.

Grup, temlik edilen ticari alacakları reeskont ederken kredi ve faktoring faiz tutarlarını dikkate almış, temlik dışındaki ticari alacakları için vadelerine göre reeskont’a tabii tutmuştur. Grup, kredi veya faktoring firmalarının Gruba uygulamış olduğu faiz tutarlarını da içerecek şekilde bayilere fatura etmekte, dolayısı ile vade farkı geliri ile kredi ve faktoring faiz giderlerini eşitlemektedir.

Denetim kontrollerimizi bu yönde yoğunlaştırmış olup itfa tabloları ve faktoring tabloları tarafımızca değerlendirilmiştir.

Grup temlikli satışlara ilişkin ya kredi kullanmakta ya da temlikli alacakları faktoring firmalarına gayri kabili rücü olarak devir ve temlik ederek tahsil etmektedir. Temlik şartları gereği kredilerin ve faktoring tutarlarının ana para ve faizleri vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından ödenmektedir.

Denetimimizde Grup’un temlikli alacakları ile kredi ve faktoring borçlarının vadeli tutarları karşılaştırılarak temlik edilen tutarlara ait ticari alacaklar bakiyesi tarafımızca değerlendirilmiştir.

(5)

Grup’un teknolojik gelişme ve değişimlere bağlı olarak stoklardaki ürünleri kısa sürelerde teknolojik eskimeye ve fiyat düşüklüğüne maruz kalabilmektedir. Grup’un 144.821.513 TL tutarında stok kalemi bulunmakta olup, Grup’un stokları için ayırmış olduğu stok değer düşüklüğü karşılığı 3.972.884 TL tutarındadır. Grup , eskimiş veya teknolojik gelişmeler sonucunda değer kaybına uğramış stoklarını net gerçekleşebilir değerine getirmek için bazı tahminler kullanmaktadır. Grup’un stok değer düşüklüğü politikası, stok değer düşüklüğü karşılığının belirlenmesi sırasında stokta 3 aydan fazla bekleyen ürünler için stok bekleme sürelerindeki artışa bağlı olarak artan yüzdelerle stok değer düşüklüğü karşılığı hesaplanması şeklindedir. Stok bakiyesinin yüksek olması ve buna bağlı olarak değer düşüklüğü hesaplaması kilit bir denetim konusu olarak değerlendirilmiştir.

Denetim prosedürlerimiz stokların net gerçekleşebilir değerini sorgulamak üzerine tasarlanmıştır.

Genel ya da ürün bazında brüt satış karındaki değişiklikler ışığında net gerçekleşebilir değer karşılıklarına ihtiyaç olup olmadığı değerlendirilmiştir.

Bilanço tarihi sonrası dönemde satış faturası örnekleri incelenmiş ve bu faturalardaki birim fiyatlar bilanço dönemindeki birim fiyatlar ile karşılaştırılmıştır.

Satışların maliyetinin satışlara oranını, stok devir hızını ve satışların maliyetini tablosunu önceki dönem oran ve tutarları ile karşılaştırarak olağandışı sapmalar olup olmadığı kontrol edilmiştir.

Tüm stok grupları için stok hareket tablosu hazırlanarak stoklardaki değişimleri değerlendirilmiş, stoklar yaşlandırılmış, önceki dönemlerden devir gelen satış kabiliyetini kaybetmiş hareketsiz stok olup olmadığı incelenmiştir. Grup’un stok yaşlandırma tablosu ve stokta bekleme süreleri esas alınarak stok değer düşüklüğü çalışması test edilerek değerlendirilmiştir.

(6)

Grup’un 108.034.094 TL tutarında Ticari Borç bakiyesi bulunmakta olup Grup’un Ticari Borçlarının bakiyesinin büyüklüğü nedeniyle kilit bir denetim konusu olarak değerlendirilmiştir.

Denetim prosedürlerimiz Ticari Borçların doğruluğunu sorgulamak üzerine tasarlanmıştır.

Ticari Borçların detay listesi temin edilerek, Grup kayıtlarında yer alan Ticari Borçlar bakiyesini oluşturan satıcı firmalarla yazılı mutabakatlar yapılmış, ve/veya bilanço tarihi sonrasındaki ödemeler ile kontrol edilmiştir. Uzun süreden beri ödenmeyen satıcı borçları mevcut ise nedenleri araştırılarak gerekli olan cari hesaplar için faiz ya da vade farkı karşılığı çalışmaları değerlendirilmiştir.

Grup’un dövizli veya dövize endeksli çalışan satıcılarının kur farkı çalışmaları ve Ticari Borçlar için yapılan itfa çalışmaları tarafımızca değerlendirilmiştir.

Hasılat

Finansal Tablolara İlişkin Dipnot 2.08 ve Dipnot 28’e bakınız.

Gelirlerin kayıt edilmesi, gelirin zamanında ve doğru bir şekilde tespit edilmesi açısından kilit bir denetim konusu olarak değerlendirilmiştir.

Denetim prosedürlerimiz Hasılatların kaydedilmesinin doğruluğunu sorgulamak üzerine tasarlanmıştır.

Hasılat sürecine ilişkin Grup’un satış ve teslimat prosedürleri incelenerek ve gözlemlenerek değerlendirilmiştir.

Denetim prosedürlerimiz faturaların düzenlenmiş ancak risk ve mülkiyetin devredilmemiş olduğu durumların değerlendirilmesine odaklanılmıştır.

Satıştan iadeler hesabının denetim tarihi itibariyle detaylarını talep ederek bilanço tarihi sonrasında yüksek tutarlı bir iade olup olmadığı değerlendirilmiştir.

Satış işlemine ilişkin fatura, irsaliye tarihi, çıkış ve teslim evrakları kontrol edilerek fiili teslimin bilanço tarihi öncesi yapıldığı değerlendirilmiştir.

(7)

sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup’un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir.

BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDS’lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

• Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)

• Topluluğun iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup’un sürekliliğini sona erdirebilir.

• Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

• Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.

(8)

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 16 Şubat 2021 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grup’un 1 Ocak - 31 Aralık 2020 hesap döneminde defter tutma düzeninin, konsolide finansal tabloların, kanun ile Grup’a bağlı şirketlerin esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Arzu DEVELİ CİLARA’dır.

GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.

An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL

İstanbul, 16 Şubat 2021

Arzu DEVELİ CİLARA Sorumlu Denetçi

(9)

31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

Bağımsız Denetimden

Geçmiş

Yeniden Düzenlenmiş

Geçmiş

Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem

Dipnot

Referansları 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 499.343.397 412.499.422 327.853.194

Nakit ve Nakit Benzerleri 6 20.706.560 23.951.777 75.484.975

Finansal Yatırımlar 7 - 135.519 83.407

Ticari Alacaklar 10 310.992.734 276.085.099 205.718.618

-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 10-37 669.266 47.682 351.434 -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 10 310.323.468 276.037.417 205.367.184

Diğer Alacaklar 11 402.670 378.305 48.546

-İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 11-37 - - - -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 11 402.670 378.305 48.546

Türev Araçlar 12 - 153.862 -

Stoklar 13 144.821.513 98.187.438 39.432.197

Peşin Ödenmiş Giderler 15 12.693.659 10.469.419 3.587.006

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 25 - 82.551 255.860

Diğer Dönen Varlıklar 26 9.726.261 3.055.452 3.242.585

Duran Varlıklar 11.814.721 13.060.582 20.254.751

Ticari Alacaklar 10 - - 3.604.399 -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 10 - - 3.604.399 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 237.850 242.530 247.210

Maddi Duran Varlıklar 18 362.847 319.588 336.980

Kullanım Hakkı Varlıklar 18 2.637.705 2.712.681 -

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 818.227 877.851 966.131 -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 818.227 877.851 966.131

Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 7.758.092 8.907.932 15.100.031

TOPLAM VARLIKLAR 511.158.118 425.560.004 348.107.945

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

(10)

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

Geçmiş

Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Dipnot

Referansları 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 321.162.737 220.786.327 165.843.966

Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 184.430.310 108.396.414 44.562.552

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 - 5.580.603 27.130.066

Ticari Borçlar 10 108.034.094 71.156.264 65.368.265

-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 10-37 7.135.594 1.779.415 746.169 -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 10 100.898.500 69.376.849 64.622.096 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 20 192.231 476.030 149.139

Diğer Borçlar 11 452.483 1.898.884 1.922.256

-İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 11-37 - - -

-İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 11 452.483 1.898.884 1.922.256

Türev Araçlar 12 3.104.246 - 1.073.209

Ertelenmiş Gelirler 15 2.927.494 7.545.008 4.101.491

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 424.702 1.263.549 214.011

Kısa Vadeli Karşılıklar 22 21.597.177 24.469.575 21.322.977

- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 22 21.597.177 24.469.575 21.322.977

Uzun Vadeli Yükümlülükler 2.780.498 2.735.736 4.213.277

Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 1.649.857 1.949.941 3.604.399

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 24 1.130.641 785.795 608.878

ÖZKAYNAKLAR 27 187.214.883 202.037.941 178.050.702

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 27 137.342.261 124.147.957 100.613.123

Ödenmiş Sermaye 30.000.000 30.000.000 30.000.000

Sermaye Düzeltme Farkları 1.241.463 1.241.463 1.241.463

Geri Alınmış Paylar (-) (810.827) (810.827) (810.827)

Paylara İlişkin Primler/İskontolar 3.229.361 3.229.361 3.229.361

Ortak Kontrole Tabi Teş.İşl. Birleşme Etkisi (11.913.128) - -

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler (107.284) (65.066) (54.755)

-Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları (107.284) (65.066) (54.755)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler 1.940.310 1.940.310 1.940.310

-Yabancı Para Çevrim Farkları 1.940.310 1.940.310 1.940.310

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 10.513.622 10.513.622 10.513.622

Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 78.099.094 54.553.949 36.678.534

Net Dönem Karı/Zararı 25.149.650 23.545.145 17.875.415

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 49.872.622 77.889.984 77.437.579

TOPLAM KAYNAKLAR 511.158.118 425.560.004 348.107.945

(11)

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ SayfaNo:3 31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLAR KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI

GELİR TABLOSU

Geçmiş Cari Dönem

Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden

Geçmiş Önceki Dönem

Dipnot 1 Ocak 2020 1 Ocak 2019

Referansı 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 28 1.699.475.494 1.030.800.835

Satışların Maliyeti (-) 28 (1.622.436.726) (970.172.236)

TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR

(ZARAR) 77.038.768 60.628.599

BRÜT KAR/ZARAR 77.038.768 60.628.599

Genel Yönetim Giderleri (-) 29 (15.946.515) (12.802.318)

Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 29 (15.469.081) (12.721.343)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 31 42.924.817 28.269.284

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 31 (33.237.581) (22.439.001)

ESAS FAALİYET KARI / ZARARI 55.310.408 40.935.221

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 32 39.764 6.067

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 32 - - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET

KARI VEYA ZARARI 55.350.172 40.941.288

Finansal Gelirler 33 9.189.434 11.281.051

Finansal Giderler (-) 33 (14.703.162) (5.956.758)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ

ÖNCESİ KARI/ZARARI 49.836.444 46.265.581

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri (11.783.711) (10.256.465)

- Dönem Vergi Gelir/Gideri 35 (10.608.833) (4.058.896)

- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 35 (1.174.878) (6.197.569)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM

KARI (ZARARI) 38.052.733 36.009.116

DÖNEM KARI (ZARARI) 38.052.733 36.009.116

Dönem Kar/Zararının Dağılımı 38.052.733 36.009.116

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 12.903.083 12.463.971

Ana Ortaklık Payları 25.149.650 23.545.145

Pay Başına Kazanç 36 0,838322 0,784838

DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zarar Olarak Yeniden

Sınıflandırılmayacaklar (84.944) (21.877)

Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve

Kayıplar 27 (106.180) (27.347)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 21.236 5.470

-Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri 21.236 5.470

Kar veya Zarar Olarak Yeniden

Sınıflandırılacaklar 27 - -

Yabancı Para Çevrim Farkı - -

Nakit Akış Riskinden Korunma

Kazançları/Kayıpları 27 - -

DİĞER KAPSAMLI GELİR (84.944) (21.877)

TOPLAM KAPSAMLI GELİR / GİDER 37.967.789 35.987.239

Toplam Kapsamlı Gelir/Giderin Dağılımı 37.967.789 35.987.239

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 12.860.357 12.463.971

Ana Ortaklık Payları 25.107.432 23.523.268

(12)

FİNANSAL TABLOLAR

KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler

Kar veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve

Giderler Birikmiş Karlar

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Dipnot

Referansları Ödenmiş Sermaye

Sermaye Çevrim

Farkı

Geri Alınmış

Paylar

Pay İhraç Primleri/

İskontoları

Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri

İçeren Birleşmelerin

Etkisi

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç /

Kayıpları Diğer Kazanç/(

Kayıplar) Yabancı Para Çevirim Farkları

Kardan Ayrılan Kısıtlanmş

Yedekler

Geçmiş Yıllar Kar /

Zararları Net Dönem Karı / Zararı

Ana Ortaklığa Özkaynaklar Ait

Kontrol Gücü Olmayan

Paylar Özkaynaklar

1 Ocak 2020 Not-27 30.000.000

1.241.463 (810.827) 3.229.361 - (65.066) -

1.940.310 10.513.622

54.553.949

23.545.145 124.147.957 77.889.984 202.037.941

Transferler - - - - - - - - - 23.545.145 (23.545.145) - - -

Toplam Kapsamlı Gelir

-

- -

(42.218)

-

25.149.650

25.107.432 12.860.357

37.967.789

Net dönem karı - - - - - - - - - - 25.149.650 25.149.650 12.903.083 38.052.733

Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)

-

- -

(42.218)

-

- (42.218) (42.726) (84.944)

Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - - -

Temettü ödemesi - - - - - - - - - - - - - -

Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri

İçeren Birleşmelerin Etkisi

-

(11.913.128)

-

(11.913.128) (40.877.719)

(52.790.847) Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış

(Azalış) - - - - - - - - - - - - - -

31 Aralık 2020 Not-27 30.000.000 1.241.463 (810.827) 3.229.361 (11.913.128) (107.284) - 1.940.310 10.513.622 78.099.094 25.149.650 137.342.261 49.872.622 187.214.883

Yeniden Düzenlenmiş ve Düzenlemelerin

Etkisi Hariç Sınırlı Denetimden Geçmiş

01 Ocak 2019 Not-27 30.000.000

1.241.463 (810.827) 3.229.361 - (54.755) -

1.940.310 10.513.622

36.678.534

17.875.415 100.613.123 77.437.579 178.050.702

Transferler - - - - - - - - - 17.875.415 (17.875.415) - - -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (10.311) - - - - 23.545.145 23.534.834 12.452.405 35.987.239

Net dönem karı - - - - - - - - - - 23.545.145 23.545.145 12.463.971 36.009.116

Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) - - - - - (10.311) - - - - - (10.311) (11.566) (21.877)

Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - - -

Temettü ödemesi - - - - - - - - - - - - (12.000.000) (12.000.000)

Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri

İçeren Birleşmelerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle

Meydana Gelen Artış (Azalış) - - - - - - - - - - - - - - -

31 Aralık 2019 Not-27 30.000.000 1.241.463 (810.827) 3.229.361 - (65.066) - 1.940.310 10.513.622 54.553.949 23.545.145 124.147.957 77.889.984 202.037.941

(13)

KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Cari Dönem

Geçmiş Önceki Dönem Dipnot

Referansları 01.01.2020-

31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019

A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (12.175.992) (84.571.883)

Dönem Karı (Zararı) 38.052.733 36.009.116

Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 6.040.025 83.450

Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 17-18-19 1.463.417 1.352.877

Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 2.743.462 351.525

Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 10 291.188 201.975

Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 13 2.452.274 149.550

Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler (2.580.978) 3.417.950

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 24 291.420 271.352

Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 22 2.986 (54.903)

Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 22 (2.875.384) 3.201.501

Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler (698.778) (16.356.696)

Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 31-33 (19.561.613) (25.154.571)

Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 31-33 22.764.398 14.920.560

Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri 10 (232.887) 534.813

Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri 10 (3.668.676) (6.657.498)

Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 35 11.783.711 10.256.465

Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler 26 (6.670.809) 1.061.329

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (44.976.545) (114.311.295)

Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 10 (31.530.147) (60.306.559)

Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 11 (24.365) (329.759)

Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 13 (49.086.349) (58.904.791)

Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 10 37.110.717 5.253.186

Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 11 (1.446.401) (23.372)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (883.787) (78.218.729)

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 24 (71.763) (121.782)

Vergi İadeleri (Ödemeleri) 35 (11.447.680) (3.009.358)

Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 227.238 (3.222.014)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (52.961.885) (297.305)

Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan

Nakit Çıkışları (52.775.640)

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 18-19 -

Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - -

Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - -

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 18-19 (186.245) (297.305)

Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 18 (170.245) (297.305)

Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 19 (16.000) -

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (-) 17 - -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 61.895.213 33.436.450

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 8 504.023.064 184.961.416

Kredilerden Nakit Girişleri 8 504.023.064 184.961.416

Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 8 (442.610.336) (147.733.202)

Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 8 (442.610.336) (147.733.202)

Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (1.635.772) (1.216.219)

Ödenen Temettüler - (12.000.000)

Ödenen Faiz 32-33 2.118.257 9.424.455

YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (3.242.664) (51.432.738)

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (3.242.664) (51.432.738)

DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 23.948.343 75.381.081

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 20.705.679 23.948.343

(14)

6

DİPNOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş. (Şirket) 1992 yılında Türkiye’de kurulmuş olup telekom sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket Şubat 2006’da halka açılmış olup, Borsa İstanbul’da (BİST) Ana Pazarda işlem görmektedir.

Şirket’in 31 Aralık 2020, 31 Aralık 2019 ve 31 Aralık 2018 tarihleri itibariyle en büyük ortakları İndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. % 59,24 (Halka kapalı kısım % 49,24 ve halka açık kısım % 10 olmak üzere toplam

% 59,24), Tayfun Ateş % 5,00 , Halka Açık % 35,75 ve Diğer % 0,01’dir.

12.03.2020 tarihinde tüketici elektroniği ve telekom alanında faaliyet gösteren Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş.’nin % 49,13’ünü satın alınmıştır.

31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Şirket’in tam konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığı aşağıda yer almaktadır:

Şirket Ünvanı Faaliyet Alanı Sermayesi Doğrudan İştirak

Oranı % Dolaylı İştirak Oranı % Despec Bilgisayar

Pazarlama ve Ticaret A.Ş Tüketici Elektroniği ve

Telekom 23.000.000 TL % 49,13 % 49,13

Grup’un 31 Aralık 2020 tarihi itibari ile ortalama personel sayısı 67 (31 Aralık 2019: 63)’dir. Grup personelinin tamamı idari personeldir.

Şirketin ticaret siciline kayıtlı adresi Ayazağa Mah. Mimar Sinan Sok. No: 21 Seba Office Boulevard D Blok Kat:1 Bölüm No:10 PK: 34485 Ayazağa/Sarıyer/İSTANBUL Şirketin ana merkezi İstanbul’dur. Ayrıca Ankara şubesi bulunmaktadır.

Şube Adresi :

Ankara Şube: Çetin Emeç Bulvarı Öveçler 4.Cadde No:4/9 Dikmen/ANKARA DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Grup muhasebe kayıtlarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II-14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Tebliğin 5.

maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları /Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır.

Ayrıca konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Ayrıca KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde 30 sayılı kararla yayınlanan ve akabinde TFRS-15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat ile TFRS-16 Kiralamalar standartlarındaki değişiklikler ile birlikte 15 Nisan 2019 tarihinde kamuya duyurulan güncel “2019 TFRS” adıyla yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.

1 Ocak – 31 Aralık 2020 hesap dönemine ait finansal tablolar, 16 Şubat 2021 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

Yabancı Para İşlemlerin Fonksiyonel Para Birimi Cinsinden Değerlemesi

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş.’nin fonksiyonel para birimi 30 Haziran 2013 tarihine kadar alış ve satışların önemli ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle, 21 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS”) “Kur Değişiminin Etkileri” uyarınca ABD Doları olarak belirlenmiştir. 1 Temmuz 2013’den itibaren alış ve satışların önemli ölçüde TL bazlı olarak değişmesi dolayısıyla fonksiyonel para biriminin TL olarak belirlenmesine karar verilmiştir.

(15)

7

2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29

“Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.

2.03 Konsolidasyon Esasları

Bağlı Ortaklıklar, Grup’un ya doğrudan ve / veya dolaylı olarak sahip olduğu paylar neticesinde söz konusu şirketlerdeki paylarla ilgili toplam oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisi vasıtasıyla; veya oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.

Bağlı ortaklığın bilanço ve kar/zarar tabloları Grup’un finansal tabloları ile tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak edilmiştir. Grup’un aktifinde yer alan bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile bağlı ortaklıkların özsermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiş aynı zamanda şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir.

Azınlık hakları, azınlık paylarının bağlı ortaklıkların net aktiflerindeki ve dönem faaliyet sonuçlarındaki payını gösterir. Bu detaylar bilanço ve kar/zarar tablosundan ayrı olarak gösterilir. Azınlık haklarına ait zararlar bağlı ortaklıkların paylarına ait azınlık çıkarlarından fazla ise, azınlığın bağlayıcı yükümlülükleri olmadığı takdirde azınlıklara ait zararlar çoğunluğun çıkarları aleyhine sonuçlanabilir.

Ortak kontrol altındaki işletme paylarından edinimler

Şirket yatırım ve büyüme planları doğrultusunda tüketici elektroniği alanında faaliyet gösteren Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş.’nin 11.300.994 adet paylarını (% 49,13) Desbil Teknolojik Ürünler A.Ş., N. Erol Bilecik ve diğer küçük hissedarlardan birim fiyatı 4,67 TL’den olmak üzere 12 Mart 2020 tarihinde 52.775.640 TL karşılığında peşin bedelle satın almıştır.

Satın alma işlemi “Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmesi” olarak muhasebeleştirilmiştir. KGK’nın 2018-1 Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına Yönelik İlke kararı uyarınca hakların birleşmesi yöntemi uygulanmış ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı olan 1 Ocak 2020 tarihi itibari ile birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tablolar düzeltilmiş ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Ortak kontrole tabi işletme birleşmesi nedeniyle transfer edilen bedelin edinilen işletmenin net varlıklarının birleşme tarihindeki defter değerini aşması durumunda oluşan fark özkaynakları altında denkleştirici hesap olarak olarak “ Ortak Kontole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi “ hesabında muhasebeleştirilmiştir.

11.300.994 adet payın 4.000 adedi A grubu kalanı B grubu paylardır. Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş.’nin toplam 4.000 adet olan A grubu paylarının tamamına Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş. sahip olmuştur.

A grubu payların yönetim kurulu seçiminde imtiyazı mevcuttur. Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş’nin yönetim kurulunun 5 veya 6 üyeden oluşması durumunda 4 üye, 7 veya 8 üyeden oluşması durumunda 5 üye, 9 üyeden oluşması durumunda 6 üye Agrubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasında seçilir.

Şirket Ünvanı Faaliyet Alanı Sermayesi Doğrudan İştirak

Oranı % Dolaylı İştirak Oranı % Despec Bilgisayar

Pazarlama ve Ticaret A.Ş Tüketici Elektroniği ve

Telekom 23.000.000 TL % 49,13 % 49,13

Bağlı ortaklığın bilanço ve gelir tablosu tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiş ve Grup’un sahip olduğu bağlı ortağın kayıtlı değeri ile özsermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Aynı şekilde Şirket ile bağlı ortaklık arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak elimine edilmiştir.

Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerin Muhasebeleştirilmesi kapsamında geçmişe dönük karşılaştırılmalı sunum için yapılan düzeltmeler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:

(16)

8 31.12.2018 Raporlanan Datagate

A.Ş.

31.12.2018

Despec A.Ş. Düzeltmeler Yeniden Düzenlenmiş 31.12.2018 Konsolide VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 210.552.753 117.300.441 - 327.853.194 Nakit ve Nakit Benzerleri 73.944.275 1.540.700 - 75.484.975 Finansal Yatırımlar - 83.407 - 83.407 Ticari Alacaklar 121.964.759 83.753.859 - 205.718.618 Diğer Alacaklar 7.770 40.776 - 48.546 Türev Araçlar - - - - Stoklar 11.450.529 27.981.668 - 39.432.197 Peşin Ödenmiş Giderler 1.465.578 2.121.428 - 3.587.006 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 255.860 - - 255.860 Diğer Dönen Varlıklar 1.463.982 1.778.603 - 3.242.585 Duran Varlıklar 18.095.654 2.159.097 - 20.254.751 Ticari Alacaklar 3.604.399 - - 3.604.399 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - 247.210 - 247.210 Maddi Duran Varlıklar 118.251 218.729 - 336.980 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 538.193 427.938 - 966.131 Ertelenmiş Vergi Varlığı 13.834.811 1.265.220 - 15.100.031 TOPLAM VARLIKLAR 228.648.407 119.459.538 - 348.107.945

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 124.216.990 41.626.976 - 165.843.966 Kısa Vadeli Borçlanmalar 31.737.716 12.824.836 - 44.562.552 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 27.130.066 - - 27.130.066 Ticari Borçlar 41.954.875 23.413.390 - 65.368.265 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 84.001 65.138 - 149.139 Diğer Borçlar 1.463.588 458.668 - 1.922.256 Türev Araçlar - 1.073.209 - 1.073.209 Ertelenmiş Gelirler 3.805.020 296.471 - 4.101.491 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü - 214.011 - 214.011 Kısa Vadeli Karşılıklar 18.041.724 3.281.253 - 21.322.977 Uzun Vadeli Yükümlülükler 3.818.294 394.983 - 4.213.277 Uzun Vadeli Borçlanmalar 3.604.399 - - 3.604.399 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli

Karşılıklar 213.895 394.983 - 608.878 ÖZKAYNAKLAR 100.613.123 77.437.579 - 178.050.702 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 100.613.123 77.437.579 (77.437.579) 100.613.123 Ödenmiş Sermaye 30.000.000 23.000.000 (23.000.000) 30.000.000 Sermaye Çevrim Farkları 1.241.463 437.133 (437.133) 1.241.463 Geri Alınmış Paylar (-) (810.827) - - (810.827) Paylara İlişkin Primler/İskontolar 3.229.361 2.967.707 (2.967.707) 3.229.361 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (54.755) (114.808) 114.808 (54.755) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 1.940.310 606.110 (606.110) 1.940.310 Ortak Kontrole Tabi Teş.İşl. Birleşme Etkisi - - - - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 10.513.622 8.526.418 (8.526.418) 10.513.622 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 36.678.534 21.215.589 (21.215.589) 36.678.534 Net Dönem Karı/Zararı 17.875.415 20.799.430 (20.799.430) 17.875.415 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - 77.437.579 77.437.579 TOPLAM KAYNAKLAR 228.648.407 119.459.538 - 348.107.945