Ġġ FĠNANSAL KĠRALAMA ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
.
Konsolide Özsermaye DeğiĢim Tablosu ………. 5
Konsolide Nakit Akım Tablosu………... 6
Konsolide Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemleri... 7
Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar………... 8 - 70 Not 1 ġirket‟in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu………... 8
Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar……….... 8 - 14 Not 3 Uygulanan Değerleme Ġlkeleri / Muhasebe Politikaları……… 14 - 25 Not 4 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar……… 26
Not 5 Bankalar……… 26
Not 6 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar………... 27
Not 7 Faktoring Alacakları……….. 27 - 28 Not 8 Kiralama ĠĢlemleri………. 29 - 32 Not 9 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları………. 33 - 36 Not 10 Maddi Duran Varlıklar……….. 36 - 37 Not 11 Maddi Olmayan Duran Varlıklar……….. 37
Not 12 ġerefiye………. 37
Not 13 ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri………. 38 - 39 Not 14 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Varlıklar …………... 39
Not 15 Diğer Aktifler……… 39
Not 16 Alınan Krediler……….. 39 - 41 Not 17 Muhtelif Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar……….... 41 - 42 Not 18 Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar……… 42
Not 19 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler....……….. 42
Not 20 Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler……… 42
Not 21 Borç ve Gider KarĢılıkları.………. 43
Not 22 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar……… 43 - 44 Not 23 Azınlık Payları……… 45
Not 24 ÖdenmiĢ Sermaye ve Sermaye Yedekleri……….. 45
Not 25 Kar Yedekleri………. 46
Not 26 GeçmiĢ Yıllar Kar veya Zararları………... 46
Not 27 Yabancı Para Pozisyonu……… 46 - 47 Not 28 KarĢılıklar, ġarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler………. 47 - 48 Not 29 Bölümler Göre Raporlama………. 48 - 49 Not 30 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar……….. 49
Not 31 Esas Faaliyet Gelirleri……… 50
Not 32 Esas Faaliyet Giderleri………... 50
Not 33 Diğer Faaliyet Gelirleri.………. 51
Not 34 Finansman Giderleri………... 51
Not 35 Takipteki Alacaklara ĠliĢkin KarĢılıklar……… 51
Not 36 Diğer Faaliyet Giderleri……….. 51
Not 37 Vergiler………... 52 - 53 Not 38 Hisse BaĢına Kazanç………... 54
Not 39 Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,Yorumlanabilir ve AnlaĢılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar……….. 54 Not 40 Finansal Araçlarla Ġlgili Ek Bilgiler……… 55 - 70
I. BĠLANÇO – AKTĠF KALEMLER
Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem 30 Eylül 2009
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 31 Aralık 2008
Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. NAKĠT DEĞERLER - - - - - -
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 4 108 - 108 90 1.814 1.904
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 108 - 108 90 - 90
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV - - - - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - 1.814 1.814
III. BANKALAR 5 258.189 139.336 397.525 42.783 122.628 165.411
IV. TERS REPO ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) 6 15.772 - 15.772 5.495 - 5.495
VI. FAKTORĠNG ALACAKLARI 7 99.188 155 99.343 66.264 834 67.098
6.1 Ġskontolu Faktoring Alacakları 29.567 - 29.567 28.976 - 28.976
6.1.1 Yurt Ġçi 30.414 - 30.414 29.822 - 29.822
6.1.2 Yurt DıĢı - - - - - -
6.1.3 KazanılmamıĢ Gelirler (-) 847 - 847 846 - 846
6.2 Diğer Faktoring Alacakları 69.621 155 69.776 37.288 834 38.122
6.2.1 Yurt Ġçi 69.621 - 69.621 37.288 - 37.288
6.2.2 Yurt DıĢı - 155 155 - 834 834
VI. FĠNANSMAN KREDĠLERĠ - - - - - -
6.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
6.2 Kredi Kartları - - - - - -
6.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
VI. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠ 8 146.841 638.052 784.893 181.709 737.499 919.208
6.1 Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar 140.431 618.641 759.072 179.100 708.603 887.703
6.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 183.835 736.654 920.489 236.142 828.526 1.064.668
6.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
6.1.3 Diğer - - - - - -
6.1.4 KazanılmamıĢ Gelirler (-) 43.404 118.013 161.417 57.042 119.923 176.965
6.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 5.360 1.536 6.896 417 2.377 2.794
6.3 Kiralama ĠĢlemleri Ġçin Verilen Avanslar 1.050 17.875 18.925 2.192 26.519 28.711
VII. TAKĠPTEKĠ ALACAKLAR 7,8 35.522 37.817 73.339 26.230 17.891 44.121
7.1 Takipteki Faktoring Alacakları 3.224 - 3.224 3.056 - 3.056
7.1 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -
7.1 Takipteki Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar 52.222 53.924 106.146 43.733 28.073 71.806
7.2 Özel KarĢılıklar (-) 19.924 16.107 36.031 20.559 10.182 30.741
VIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR - - - - - -
8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
IX. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XI. ĠġTĠRAKLER (Net) - - - - - -
XII. Ġġ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XIII. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) 10 758 - 758 875 - 875
XIV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 245 - 245 263 - 263
14.1 ġerefiye 12 166 - 166 166 - 166
14.2 Diğer 11 79 - 79 97 - 97
XV. ERTELENMĠġ VERGĠ VARLIĞI 13 1.898 - 1.898 1.163 - 1.163
XVI. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14 1.528 - 1.528 2.871 - 2.871
16.1 SatıĢ Amaçlı 1.528 - 1.528 2.871 - 2.871
16.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - -
XVII. DĠĞER AKTĠFLER 15 16.997 2.584 19.581 25.096 2.019 27.115
AKTĠF TOPLAMI 577.046 817.944 1.394.990 352.839 882.685 1.235.524
I. BĠLANÇO – PASĠF KALEMLER GeçmemiĢ Cari Dönem 30 Eylül 2009
GeçmiĢ Önceki Dönem 31 Aralık 2008
Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 19 - 136 136 - - -
II. ALINAN KREDĠLER 16 295.662 743.798 1.039.460 109.874 818.347 928.221
III. FAKTORĠNG BORÇLARI - - - - - -
III. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR 18 - - - - - -
3.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
3.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
3.3 Diğer - - - - - -
3.4 ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - -
IV. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -
4.1 Bonolar - - - - - -
4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
4.3 Tahviller - - - - - -
V. MUHTELĠF BORÇLAR 17 1.981 9.161 11.142 2.527 7.101 9.628
VI. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR 17 1.838 5.013 6.851 1.527 4.561 6.088
VII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
7.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
7.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
7.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
VIII. ÖDENECEK VERGĠ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 20 472 - 472 442 - 442
IX. BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI 5.452 207 5.659 2.524 3.519 6.043
9.1 Yeniden Yapılanma KarĢılığı - - - - - -
9.2 ÇalıĢan Hakları Yükümlülüğü KarĢılığı 22 1.394 - 1.394 1.276 - 1.276
9.3 Diğer KarĢılıklar 21 4.058 207 4.265 1.248 3.519 4.767
X. ERTELENMĠġ VERGĠ BORCU - - - - - -
XI. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -
11.1 SatıĢ Amaçlı - - - - - -
11.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - -
XII. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER - - - - - -
XIII. ÖZKAYNAKLAR 331.270 - 331.270 285.102 - 285.102
13.1 ÖdenmiĢ Sermaye 24 250.000 - 250.000 185.000 - 185.000
13.2 Sermaye Yedekleri 24 7.768 - 7.768 11.243 - 11.243
13.2.1 Hisse Senedi Ġhraç Primleri - - - - - -
13.2.2 Hisse Senedi Ġptal Karları - - - - - -
13.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 7.768 - 7.768 (1.338) - (1.338)
13.2.4 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -
13.2.5 ĠĢtirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - -
13.2.6 Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) - - - - - -
13.2.7 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların
BirikmiĢ Değerleme Farkları - - - - - -
13.2.8 Diğer Sermaye Yedekleri - - - 12.581 - 12.581
13.3 Kar Yedekleri 25 19.008 - 19.008 4.883 - 4.883
13.3.1 Yasal Yedekler 8.151 - 8.151 4.633 - 4.633
13.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -
13.3.3 Olağanüstü Yedekler 10.857 - 10.857 250 - 250
13.3.4 Diğer Kar Yedekleri - - - - - -
13.4 Kar veya Zarar 46.114 - 46.114 77.880 - 77.880
13.4.1 GeçmiĢ Yıllar Kar veya Zararı 26 11.336 - 11.336 1.571 - 1.571
13.4.2 Dönem Net Kar veya Zararı 34.778 - 34.778 76.309 - 76.309
13.5 Azınlık Payları 8.380 - 8.380 6.096 - 6.096
PASĠF TOPLAMI 636.675 758.315 1.394.990 401.996 833.528 1.235.524
30 Eylül 2009 31 Aralık 2008
Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. RĠSKĠ ÜSTLENĠLEN FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠ 6.291 2.942 9.233 48.963 834 49.797
II. RĠSKĠ ÜSTLENĠLMEYEN FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠ 7.325 734 8.059 17.301 - 17.301
III. ALINAN TEMĠNATLAR 40 483.267 162.774 646.041 467.448 191.756 659.204
IV. VERĠLEN TEMĠNATLAR 28 2.426 - 2.426 1.438 - 1.438
V. TAAHHÜTLER - - - - - -
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -
5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR - 21.739 21.739 - 49.287 49.287
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -
6.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -
6.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 28 - 21.739 21.739 - 49.287 49.287
6.2.1 Vadeli Alım-Satım ĠĢlemleri 28 - 21.739 21.739 - 49.287 49.287
6.2.2 Swap Alım Satım ĠĢlemleri - - - - - -
6.2.3 Alım Satım Opsiyon ĠĢlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım ĠĢlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 52.996 4.792 57.788 47.831 7.812 55.643
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 552.305 192.981 745.286 582.981 249.689 832.670
II. GELĠR TABLOSU Cari Dönem 01.01- 30.09.2009
Önceki Dönem 01.01- 30.09.2008
Cari Dönem 01.07- 30.09.2009
Önceki Dönem 01.07- 30.09.2008
I. ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ 31 85.550 87.446 27.467 29.342
FAKTORĠNG GELĠRLERĠ 10.608 12.052 4.088 4.601
1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 9.937 11.039 3.854 4.248
1.1.1 Ġskontolu 4.588 7.908 1.692 2.828
1.1.2 Diğer 5.349 3.131 2.162 1.420
1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 671 1.013 234 353
1.2.1 Ġskontolu 324 603 136 231
1.2.2 Diğer 347 410 98 122
FĠNANSMAN KREDĠLERĠNDEN GELĠRLER - - - -
1.1 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -
1.2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
KĠRALAMA GELĠRLERĠ 74.942 75.394 23.379 24.741
1.1 Finansal Kiralama Gelirleri 74.942 75.394 23.379 24.741
1.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -
1.3 Kiralama ĠĢlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
II. ESAS FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) 32 (11.832) (10.437) (3.805) (3.222)
2.1 Personel Giderleri (7.576) (6.903) (2.465) (2.113)
2.2 Kıdem Tazminatı KarĢılığı Gideri (68) (117) 9 (34)
2.3 AraĢtırma GeliĢtirme Giderleri - - - -
2.4 Genel ĠĢletme Giderleri (4.188) (3.417) (1.349) (1.075)
2.5 Diğer - - - -
III. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ 33 273.984 342.751 70.531 102.926
3.1 Bankalardan Alınan Faizler 15.208 11.249 7.349 4.315
3.2 Ters Repo ĠĢlemlerinden Alınan Faizler - - - -
3.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 4 6 1 2
3.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 4 6 1 2
3.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - -
3.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
3.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
3.4 Temettü Gelirleri 692 508 26 27
3.5 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı 2.355 3.595 155 486
3.5.1 Türev Finansal ĠĢlemlerden 2.355 3.595 155 486
3.5.2 Diğer - - - -
3.6 Kambiyo ĠĢlemleri Kârı 248.924 293.273 61.082 96.853
3.7 Diğer 6.801 34.120 1.918 1.243
IV. FĠNANSMAN GĠDERLERĠ (-) 34 (38.200) (45.334) (13.312) (14.647)
4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (37.810) (44.495) (13.161) (14.402)
4.2 Faktoring ĠĢlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -
4.3 Finansal Kiralama Giderleri - - - -
4.4 Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - - -
4.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -
4.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (390) (839) (151) (245)
V. TAKĠPTEKĠ ALACAKLARA ĠLĠġKĠN ÖZEL KARġILIKLAR (-) 35 (11.164) (7.268) (6.064) (1.140)
VI. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) 36 (251.997) (296.438) (61.244) (97.421)
6.1 Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Gideri - - - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer DüĢme Gideri - - - -
6.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
6.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
6.2 Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri (1.161) - - -
6.2.1 Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri - - - -
6.2.2 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri (1.161) - - -
6.2.3 ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri - - - -
6.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri - - - -
6.2.5 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve ĠĢ Ortaklıkları Değer DüĢüĢ Giderleri - - - -
6.3 Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar (464) (1.258) (331) (953)
6.4 Kambiyo ĠĢlemleri Zararı (249.601) (293.519) (60.723) (95.927)
6.5 Diğer (771) (1.661) (190) (541)
VII. NET FAALĠYET K/Z (I+…+VI) 46.341 70.720 13.573 15.838
VIII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI - - - -
IX. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI - - - -
X. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (VII+VIII+IX) 46.341 70.720 13.573 15.838
XI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) 37 10.424 329 2.865 17
11.1 Cari Vergi KarĢılığı 11.159 317 3.705 112
11.2 ErtelenmiĢ Vergi Gider Etkisi (+) - 12 (105) -
11.3 ErtelenmiĢ Vergi Gelir Etkisi (-) (735) - (735) (95)
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) 35.917 70.391 10.708 15.855
XIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER - - - -
13.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -
13.2 Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları SatıĢ Karları - - - -
13.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -
XIV. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) - - - -
14.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -
14.2 Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları SatıĢ Zararları - - - -
14.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -
XV. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XIII-XIV) - - - -
XVI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) - - - -
16.1 Cari Vergi KarĢılığı - - - -
16.2 ErtelenmiĢ Vergi Gider Etkisi (+) - - - -
16.3 ErtelenmiĢ Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -
XVII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z - - - -
XVIII. ANA ORTAKLIK DIġI (KAR) / ZARAR (1.139) (4.352) (547) (452)
XIX. NET DÖNEM KARI/ZARARI 34.778 66.039 10.161 15.403
Hisse BaĢına Kar / Zarar 0,14 0,26 0,04 0,06
