ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(1)

ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2013

HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(2)

İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR ... 1-5 GELİR TABLOLARI ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-49 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 50

(3)

VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 908,859,217 675,286,237

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 908,771,367 675,211,525

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli

Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 87,850 74,712

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 233,896,727 269,897,214

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 233,896,727 269,897,214

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 3,037,218 826,388

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2,668,181 417,747

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 91,715 131,105

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 277,322 277,536

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - 54

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - 54

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 921 -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 921 -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 22,301,577 9,036,135

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 22,002,843 8,693,803

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 298,734 342,332

G- Diğer Cari Varlıklar 500 1,715

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 - -

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları - 1,215

5- Personele Verilen Avanslar 500 500

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 1,168,096,160 955,047,743

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(4)

VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

Dipnot 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 210,809,642 169,700,559

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 210,809,642 169,700,559

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 398,730 398,730

1- Bağlı Menkul Kıymetler 398,730 398,730

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 613,631 595,620

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 825,155 754,776

6- Motorlu Taşıtlar 6 137,040 137,040

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 19,653 19,653

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (368,217) (315,849)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar

(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 888,412 747,899

1- Haklar - -

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 1,679,106 1,411,572

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (790,694) (663,673)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 996 758

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 996 758

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 4 ve 21 5,999,013 4,900,434

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 ve 21 5,999,013 4,900,434

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 218,710,424 176,344,000

Varlıklar Toplamı (I+II) 1,386,806,584 1,131,391,743

(5)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

Dipnot 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 5,289,526 1,638,389

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 4,369,616 409,698

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 19 - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 918,796 1,228,472

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 1,114 219

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar 4 1,040,627 320,686

1- Ortaklara Borçlar 194,020 185,498

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 843,324 2,995

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 3,283 132,193

D- Diğer Borçlar 4 573,500 505,696

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 573,500 506,085

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) (389)

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 292,736,735 141,552,919

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 164,574,943 43,864,248

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 33,276,065 29,322,239

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24 ve 17 94,873,206 68,330,136

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 12,521 36,296

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer

Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 5,118,862 1,800,448

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 853,758 778,524

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 573,849 229,214

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları 35 26,323,034 20,440,641

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve

Diğer Yükümlülükleri (-) (22,631,779) (19,647,931)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 3,530,203 2,327,566

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 3,530,203 2,327,566

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 308,289,453 148,145,704

(6)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 210,809,642 169,700,559

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 210,809,642 169,700,559

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

2- Diğer Çeşitli Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 703,390,309 662,128,871

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 676,543,393 639,367,016

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 26,846,916 22,761,855

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 244,639 144,940

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 244,639 144,940

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 914,444,590 831,974,370

(7)

ÖZSERMAYE Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 20,000,000 20,000,000

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 20,000,000 20,000,000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 60,580,239 61,190,747

1- Yasal Yedekler 15 8,300,000 8,300,000

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 15 47,956,134 47,956,134

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 4,324,105 4,934,613

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları 70,080,922 -

1- Geçmiş Yıllar Karları 70,080,922 -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F- Dönem Net Karı 37 13,411,380 70,080,922

1- Dönem Net Karı 37 13,411,380 70,080,922

2- Dönem Net Zararı (-) - -

V- Özsermaye Toplamı 164,072,541 151,271,669

Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 1,386,806,584 1,131,391,743

(8)

I-TEKNİK BÖLÜM

Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş

01.01.2013 - 01.01.2012 -

Dipnot 31.03.2013 31.03.2012

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 184,871 995,493

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 184,213 973,100

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 177,349 125,122

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 177,349 125,122

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) - -

1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 6,864 847,978

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 6,864 847,978

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 658 22,393

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (183,659) (545,262)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (114,345) (396,026)

1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (92,000) (310,000)

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (92,000) (310,000)

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) - -

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (22,345) (86,026)

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (22,345) (86,026)

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 (69,314) (149,236)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim

5.1- Matematik Karşılıklar (-) - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - -

6- Diğer Teknik Giderleri (-) - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 1,212 450,231

D- Hayat Teknik Gelir 188,002,115 139,450,761

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 188,002,115 139,450,761

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 308,719,674 250,074,459

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 313,690,974 256,499,749

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 24 (4,971,300) (6,425,290)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (120,717,559) (110,623,698)

1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 (124,463,059) (115,451,443)

1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3,745,500 4,827,745

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - -

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

E- Hayat Teknik Gider (-) (189,681,315) (142,746,103)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (109,383,307) (99,046,931)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (82,862,582) (103,118,013)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (83,365,588) (104,512,703)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 503,006 1,394,689

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (26,520,726) 4,071,083

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (26,650,770) 3,698,861

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 130,044 372,222

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 23,775 -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 17 23,775 -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (41,130,203) (14,961,833)

3.1- Matematik Karşılıklar (-) (41,130,203) (14,961,833)

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) (41,130,203) -

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) - -

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) - -

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (4,085,062) (2,916,114)

5- Faaliyet Giderleri (-) 31 (35,106,518) (25,821,226)

6- Yatırım Giderler (-) - -

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) (1,679,200) (3,295,343)

G- Emeklilik Teknik Gelir 2,068,511 519,627

1- Fon İşletim Gelirleri 793,269 365,634

2- Yönetim Gideri Kesintisi 222,282 54,617

3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 1,052,953 95,460

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 3,911

7- Diğer Teknik Gelirler 7 5

H- Emeklilik Teknik Gideri (1,813,024) (629,088)

1- Fon İşletim Giderleri (-) (143,399) (94,080)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) (6)

3- Faaliyet Giderleri (-) 31 (1,408,498) (327,445)

4- Diğer Teknik Giderler (-) (261,127) (207,557)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) 255,487 (109,461)

(9)

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş

01.01.2013 - 01.01.2012 -

Dipnot 31.03.2013 31.03.2012

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 1,212 450,231

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) (1,679,200) (3,295,343)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) 255,487 (109,461)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (1,422,501) (2,954,572)

K- Yatırım Gelirleri 26 22,354,105 29,101,956

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 15,041,440 17,910,717

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 148,260 7,650

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 7,164,405 11,183,589

4- Kambiyo Karları - -

5- İştiraklerden Gelirleri - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - -

9- Diğer Yatırımlar - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - -

L- Yatırım Giderleri (-) 6 (179,389) (122,306)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

6- Kambiyo Zararları (-) - -

7- Amortisman Giderleri (-) 6 (179,389) (122,306)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (1,305,819) (756,504)

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (1,302,337) (20,450)

2- Reeskont Hesabı (+/-) 83,520 182,518

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 1,098,579 376,169

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 10,435 20,855

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (1,196,016) (1,315,597)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 13,411,380 19,760,878

1- Dönem Karı Veya Zararı 19,446,400 25,268,575

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 (6,035,020) (5,507,697)

3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 13,411,380 19,760,878

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - -

(10)

Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

01.01.2013 - 01.01.2012 -

Dipnot 31.03.2013 31.03.2012

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 321,153,670 374,941,992

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri (2,141) 377,165

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 43,177,808 19,180,717

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (150,600,378) (273,384,394)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (36,958) (377,165)

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (43,231,783) (19,363,542)

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 170,460,218 101,374,773

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) (23,424,489) (3,548,696)

10- Diğer nakit girişleri 29,236,110 45,018,073

11- Diğer nakit çıkışları (-) (33,604,813) (465,357)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 142,667,026 142,378,793

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Maddi varlıkların satışı - -

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (70,378) (35,475)

3- Mali varlık iktisabı (-) 31,400,243 (157,119,900)

4- Mali varlıkların satışı - -

5- Alınan faizler 26,743,927 26,396,928

6- Alınan temettüler - -

7- Diğer nakit girişleri - -

8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 (267,534) (45,315)

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 57,806,258 (130,803,762)

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Hisse senedi ihracı - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4- Ödenen temettüler (-) 38 - -

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 - -

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ - -

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış 200,473,284 11,575,031

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 19,484,338 203,660,954 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 219,957,622 215,235,985

(11)

Varlıklarda Özsermaye Yabancı Diğer

İşletmenin Değer Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş

Kendi hisse Artışı/ Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar

Sermaye Senetleri (-) (Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı Karları Toplam

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2011) 20,000,000 - - - - - - - 48,521,320 (93,948) 68,427,372

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda Değer Artışı - - (654,868) - - - - - - - (654,868)

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 19,760,878 51,828,762 71,589,640

I- Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - -

J- Transfer - - - - - 2,421,368 - 46,006,004 (48,521,320) 93,948 -

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2012)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 20,000,000 - (654,868) - - 2,421,368 - 46,006,004 19,760,878 51,828,762 139,362,145

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2012) 20,000,000 - 4,934,613 - - 8,300,000 - 47,956,134 70,080,922 - 151,271,669 -

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - - -

D- Varlıklarda Değer Artışı - - (610,508) - - - - - - - (610,508)

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 13,411,380 - 13,411,380

I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - (44,000,000)

J- Transfer - - - - - - - - (70,080,922) 70,080,922 -

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2013)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 20,000,000 - 4,324,105 - - 8,300,000 - 47,956,134 13,411,380 70,080,922 164,072,541

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.

(12)

1. Genel Bilgiler

1.1 Ana şirketin adı: 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı TC. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot).

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, 15 Mayıs 2009 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir.

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Üst düzey yönetici 3 3

Yönetici 18 19

Memur 48 27

Pazarlama ve satış personeli 117 106

186 155

1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 221,597 TL (31 Mart 2012: 213,385 TL).

1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır.

1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir.

1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.

1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bulunmamaktadır.

(13)

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

2.1 Hazırlık Esasları

Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.

Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.

Şirket, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot).

Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren

“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket’ in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.

Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:

1 Mart 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standart, değişiklik ve yorumlar:

TFRS 9, “Finansal Araçlar”, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihlerinde veya bu tarihlerden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27’deki değişiklikler, 1 Ocak 2014 tarihlerinde veya bu tarihlerden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.