PAMUK FACTORING A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(1)

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(2)

(3)

(4)

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2

KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 3

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 4

ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 5

NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 6

NAZIM HESAP KALEMLERİ ... 7

KAR DAĞITIM TABLOSU ... 8

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 9-42 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 9

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 9-19 3 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR/YÜKÜMLÜLÜKLER ... 20

4 NAKİT DEĞERLER VE BANKALAR ... 20

5 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR ... 20

6 FAKTORİNG ALACAKLARI ... 20-22 7 ALINAN KREDİLER ... 23

8 DİĞER ALACAKLAR ... 23

9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER... 23

10 CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI ... 24

11 DİĞER BORÇLAR VE DİĞER YABANCI KAYNAKLAR. ... 24

12 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI ... 24-25 13 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 25-26 14 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 26

15 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI/BORCU ... 26-27 16 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR ... 27

17 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER ... 28

18 BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER ... 28

19 ÖZKAYNAKLAR... 29

20 GENEL İŞLETME GİDERLERİ... 29

21 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ ... 30

22 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI ... 30-32 23 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 32

24 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 32-34 25 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 35-41 26 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 42

27 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 42

(5)

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

AKTİF KALEMLER Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

(31 Aralık 2013) Önceki Dönem

(31 Aralık 2012)

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI 4 3.086 - 3.086 1.480 1.480

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) - - - - - -

2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - - - - -

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - - - - - -

III. BANKALAR 4 321.753 77.952 399.705 638.027 123.654 761.681

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 - - - - - -

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI 6 76.126.292 4.602.923 80.729.216 73.873.189 708.334 74.581.523

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları 9.469.971 - 9.469.971 17.803.135 - 17.803.135

6.1.1 Yurt İçi 9.793.154 - 9.793.154 18.485.798 - 18.485.798

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (323.183) - (323.183) (682.664) - (682.664)

6.2 Diğer Faktoring Alacakları 66.656.321 4.602.923 71.259.245 56.070.054 708.334 56.778.388

6.2.1 Yurt İçi 15.448.382 - 15.448.382 15.960.004 15.960.004

6.2.2 Yurt Dışı 51.207.939 4.602.923 55.810.863 40.110.050 708.334 40.818.384

VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -

7.1 Tüketici kredileri - - - - - -

7.2 Kredi kartları - - - - - -

7.3 Taksitli ticari krediler - - - - - -

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ - - - - - -

8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - - - -

8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar - - - - - -

IX. DİĞER ALACAKLAR 8 301.396 5.685.350 5.986.746 257.847 - 257.847

X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 6 1.185.335 - 1.185.335 1.166.165 - 1.166.165

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları 11.649.988 922.003 12.571.991 8.059.890 922.003 8.981.893

10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

10.4 Özel Karşılıklar (-) (10.464.653) (922.003) (11.386.656) (6.893.725) (922.003) (7.815.728)

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 18 68.544.941 - 68.544.941 68.544.941 - 68.544.941

XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -

XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 13 65.134 - 65.134 89.052 - 89.052

XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 14 18.351 - 18.351 16.656 - 16.656

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 18.351 - 18.351 16.656 - 16.656

XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 9 70.320 - 70.320 50.940 - 50.940

XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 10 67.999 - 67.999 3.682 - 3.682

XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 15 59.087 - 59.087 145.782 - 145.782

XXI. DİĞER AKTİFLER - - - - - -

ARA TOPLAM 146.763.694 10.366.225 157.129.920 114.787.761 831.988 145.619.749

XXII.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 16 70.798 - 70.798 70.797 - 70.797

22.1 Satış Amaçlı 70.798 - 70.798 70.797 - 70.797

22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 146.834.492 10.366.225 157.200.718 144.858.558 831.988 145.690.546

Sayfa 9 ile 42 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar.

(6)

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

PASİF KALEMLER Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

(31 Aralık 2013)

Önceki Dönem (31 Aralık 2012))

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

II. ALINAN KREDİLER 7 23.877.089 - 23.877.089 29.303.188 2.186.845 31.490.033

III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - 801.992 - 801.992

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 17 62.726.052 - 62.726.052 26.725.845 - 26.725.845

5.1 Bonolar - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller 62.726.052 - 62.726.052 26.725.845 - 26.725.845

VI. DİĞER BORÇLAR 11 319.156 - 319.156 52.880 - 52.880

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR - - - - - -

VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 113.764 - 113.764 79.187 - 79.187

X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 373.584 - 373.584 320.814 - 320.814

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 12 179.488 - 179.488 126.718 - 126.718

10.3 Diğer Karşılıklar 12 194.096 - 194.096 194.096 - 194.096

XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - -

XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU - - -

XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 87.409.645 - 87.409.645 57.283.906 2.186.845 59.470.751

XV.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR 69.791.073 - 69.791.073 86.219.795 - 86.219.795

16.1 Ödenmiş Sermaye 19 50.000.000 - 50.000.000 50.000.000 - 50.000.000

16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - -

16.3

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya

Giderler (14.094) - (14.094)

16.4

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılarak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya

Giderler - - -

16.5 Kâr Yedekleri 16.802.978 - 16.802.978 13.810.923 - 13.810.923

16.5.1 Yasal Yedekler 14.964.930 - 14.964.930 11.972.875 - 11.972.875

16.5.2 Statü Yedekleri - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler - - -

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 1.838.048 - 1.838.048 1.838.048 - 1.838.048

16.6 Kâr veya Zarar 3.002.189 - 3.002.189 22.408.872 - 22.408.872

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 85.182 - 85.182 85.182 - 85.182

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 2.917.007 - 2.917.007 22.323.690 - 22.323.690

PASİF TOPLAMI 157.200.718 - 157.200.718 143.503.701 2.186.845 145.690.546

(7)

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot Cari Dönem

(1 Ocak - 31 Aralık 2013) Önceki Dönem

(1 Ocak - 31 Aralık 2012)

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 14.068.232 14.064.509

FAKTORİNG GELİRLERİ 14.068.232 14.064.509

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 13.966.877 13.929.093

1.1.1 İskontolu 2.774.449 3.851.207

1.1.2 Diğer 11.192.428 10.077.886

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 101.355 135.416

1.2.1 Iskontolu 48.101 26.963

1.2.2 Diğer 53.254 108.453

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

KİRALAMA GELİRLERİ - -

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri - -

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (8.128.896) (7.312.458)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (3.558.885) (4.180.459)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (4.000.207) (3.090.951)

2.5 Diğer Faiz Giderleri (80.320) -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (489.484) (41.048)

III. BRÜT K/Z (I+II) 5.939.336 6.752.051

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) (3.746.356) (2.963.559)

4.1 Personel Giderleri (2.249.841) (2.058.350)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (15.641) (22.762)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri 20 (1.480.874) (882.447)

4.5 Diğer - -

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 2.192.980 3.788.492

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 5.871.747 62.271.984

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 13.094 24.004

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

6.4 Temettü Gelirleri 4.100.966 23.411.449

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - -

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - -

6.5.2 Diğer - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 1.472.404 38.576.569

6.7 Diğer 21 285.283 259.962

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 6 (3.670.290) (2.222.483)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (1.387.211) (41.400.537)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - -

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (1.280.798) (41.327.227)

8.5 Diğer 20 (106.413) (73.310)

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 3.007.226 22.437.456

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 3.007.226 22.437.456

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 22 (90.219) (113.766)

13.1 Cari Vergi Karşılığı 22 - -

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (90.219) (113.766)

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 2.917.007 22.323.690

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - -

XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 2.917.007 22.323.690

HİSSE BAŞINA KAZANÇ 23 - -

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0.0058 0.0446

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ 0,0058 0,0058

(8)

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI

GELİR TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

Dipnot (1 Ocak -

31 Aralık 2013) (1 Ocak - 31 Aralık 2012)

I. DÖNEM KARI /ZARARI 2,917,007 22,323,690

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (14,094) -

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (14,094) -

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 12 (17,618) -

2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 3,524 -

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 3,524 -

2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2

Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR / GİDER (I+II) 2,902,913 22,323,690

(9)

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş

Sermaye Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Kârları

Diğer Sermaye Yedekleri

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler

1 2 3 4 5 6Kar Yedekleri Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Kar Yedekleri

Dönem Kârı /

(Zararı) Geçmiş Dönem

Kârı / (Zararı) Dönem Net Kar

veya Zararı Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM

(31 Aralık 2012)

I. Dönem Başı Bakiyesi 50.000.000 - - - - - - - - - - - 2.741.564 - 11.077.782 1.596.943 - (11.458.081) 65.875.655 119.833.863

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2

Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 50.000.000 - - - - - - - - - - - 2.741.564 - 11.077.782 1.596.943 - (11.458.081) 65.875.655 119.833.863

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 22.323.690 22.323.690

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - 9.231.311 - (11.077.782) 241.105 - 11.543.263 (65.875.655) (55.937.758)

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - (9.970.004) - - (45.967.754) - (55.937.758)

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 9.231.311 - (1.107.778) 241.105 - 57.511.017 (65.875.655) -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 50.000.000 - - - - - - - - - - - 11.972.875 - - 1.838.048 - 85.182 22.323.690 86.219.795

CARİ DÖNEM (31 Aralık 2013)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 50.000.000 - - - - - - - - - - - 11.972.875 - - 1.838.048 - 85.182 22.323.690 86.219.795

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2

Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 50.000.000 - - - - - - - - - - - 11.972.875 - - 1.838.048 - 85.182 22.323.690 86.219.795

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - (14.094) - - - - - - - - - - - - (14.094)

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.917.007 2.917.007

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - 2.992.055 - - - - - (22.323.690) (19.331.635)

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - (19.331.635) (19.331.635)

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 2.992.055 - - - - - (2.992.055) -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 50.000.000 - - - - - (14.094) - - - - - 14.964.930 - - 1.838.048 - 85.182 2.917.007 69.791.073

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder

(10)

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 4,010,126 31.881.776

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 13.876.379 14.466.749

1.1.2 Kiralama Giderleri - -

1.1.3 Alınan Temettüler 4.100.966 23.411.450

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 101.355 135.416

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 370.476 106.791

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 6 99.362 153.171

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (2.302.611) (2.058.350)

1.1.8 Ödenen Vergiler - (3.682)

1.1.9 Diğer (19,697,025) (4.329.769)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (20.374.720) 41.784.076

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış (6.044.101) 41.923.075

1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -

1.2.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (19.170) -

1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (6,056,875) 348.762

1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) (801,992) -

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (7.492.366) -

1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 717,479 (487.761)

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (15,686,899) 73.665.852

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 22.223 (93.139)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 4.855 -

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.9 Diğer - -

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 27.078 (93.139)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 36.000.000 -

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (1.374.914) (21.010.416)

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri (19.331.635) (55.937.757)

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer - -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan / (Kullanılan) Net Nakit 15.293.451 (76.948.174)

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - (81.328)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (366,370) (3.286.909)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5 763.161 4.050.070

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5 396,791 763.161

(11)

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAP KALEMLERİ

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem 31 Aralık 2013

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2012 NAZIM HESAP KALEMLERİ

Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II.

RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG

İŞLEMLERİ 33.704.136 39.045.000 72.749.522 79.098.509 1.191.550 80.290.059

III. ALINAN TEMİNATLAR 25.564.128 225.050.525 250.615.000 16.469.920 193.856.520 210.326.439

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 350.734 - 350.734 5.245.002 - 5.245.002

V. TAAHHÜTLER - - - - - -

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

IV. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.5.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 30.390.634 1.093.457 31.484.091 35.929.130 5.585.227 41.514.357

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 90.009.632 265.189.368 355.199.000 136.742.561 200.633.297 337.375.857