ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(1)

ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(2)

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Genel Kurulu’na A. Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1. Görüş

Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2021 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve kar dağıtım tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar Şirket’in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile

düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak, tüm önemli yönleriyle, gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2. Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun “Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları” bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar

(Bağımsızlık Standartları Dâhil) (“Etik Kurallar”) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket’ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

(3)

3. Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız

denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Kilit denetim konusu Denetimde konunun nasıl ele alındığı Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan

“matematik karşılıklar” hesaplanmasında kullanılan tahmin ve varsayımlar

Dipnot 2 ve 17’de açıklandığı üzere, Şirket’in 31 Aralık 2021 tarihi itibariyle matematik karşılıklarının net tutarı 541 milyon TL olup, bu tutar Şirket’in uzun vadeli emeklilik

faaliyetlerinden borçlar hariç toplam yükümlülüklerinin önemli bir kısmını

oluşturmaktadır. Matematik karşılıkların ölçümü, sigortalılara garanti edilen faydalar da dahil olmak üzere, gelecekteki belirsiz olaylarla ilgili sonuçlara yer verdiğinden önemli tahmin ve varsayımları içerir.

Finansal tablolar açısından önemliliği ve içerdiği önemli tahmin ve varsayımlar nedeniyle,

matematik karşılıklar tarafımızca kilit denetim konusu olarak değerlendirilmiştir.

Matematik karşılıklar, tarifeler ve ilgili diğer hesaplama verileri üzerinden örnekleme metodu kullanılarak, denetim ekibimizde bulunan uzman aktüerler tarafından yeniden hesaplanmıştır. Söz konusu karşılıklar ile ilgili olan açıklayıcı bilgilerin sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve raporlamaya ilişkin düzenlemeler ile uyumluluğu incelenmiştir.

(4)

4. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Şirket yönetimi; finansal tabloların Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin

değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket’i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket’in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

5. Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir.

Sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez.

Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

Sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve meslekî şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

• Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve

değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile;

muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini

içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.

(5)

• Şirket ’in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasının kullanılmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Şirket’in sürekliliğini sona erdirebilir.

• Finansal tabloların açıklamaları dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz.

Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

(6)

B. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. Maddesi’nin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak- 31 Aralık 2021 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas

sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2. TTK’nın 402. Maddesi’nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

PwC Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 11 Mart 2022

(7)

(8)

İÇİNDEKİLER SAYFA AYRINTILI BİLANÇOLAR ... 1-5 AYRINTILI GELİR TABLOLARI ... 6-8 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 9 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 10 KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 11 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ...12-73

(9)

VARLIKLAR

I- Cari Varlıklar Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2021

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 139,173,277 81,294,972

1- Kasa 25,000 25,000

2- Alınan Çekler a - -

3- Bankalar 14 100,185,166 53,044,351

4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) a - -

5- Bank Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14 38,963,111 28,225,621

6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar a - -

B- Finansal Yatırımlar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 562,515,734 505,350,717

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 297,467,294 176,760,947

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar A - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar A11 1,621,768 597,123

4- Krediler a - -

5- Krediler Karşılığı (-) a - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11 263,426,672 327,992,647

7- Şirket Hissesi a - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) a - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 111,198,733 42,569,927

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 24,172,506 13,612,625

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) a - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar a - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) a - -

5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar a - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 2.8 ve 12 2,423,396 2,398,617

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) a - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 18 84,602,831 26,558,685

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 1,265,910 1,137,951

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12 (1,265,910) (1,137,951)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 12 ve 45 719 664

1- Ortaklardan Alacaklar a - -

2- İştiraklerden Alacaklar a - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar a - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar a - -

5- Personelden Alacaklar a - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 12 ve 45 719 664

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) a - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar a - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) a - -

E- Diğer Alacaklar 12 300,773 1,184,682

1- Finansal Kiralama Alacakları a - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) a - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar a - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 12 300,773 1,184,682

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) a - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar a - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) a - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 17 5,987,333 4,749,279

1- Gelecek Aylara Ait Giderler 17 5,105,688 3,829,092

2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri a - -

3- Gelir Tahakkukları a - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları A12 881,645 920,187

G- Diğer Cari Varlıklar 52,808 1,825,564

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar a 750 749

2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar - 1,803,037

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları a - -

4- İş Avansları a 21,179 21,179

5- Personele Verilen Avanslar a 30,879 599

6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları a - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar a - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) a - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 819,229,377 636,975,805

Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

(10)

VARLIKLAR

II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem 31 Aralık 2021

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 ve 18 7,326,818,244 4,986,026,032

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12 ve 18 7,326,818,244 4,986,026,032

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar a - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) a - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar a - -

2- İştiraklerden Alacaklar a - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar a - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar a - -

5- Personelden Alacaklar a - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar a - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) a - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar a - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) a - -

C- Diğer Alacaklar 12 120 -

1- Finansal Kiralama Alacakları A - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) A - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 12 120 -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar a - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) a - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar a - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) a - -

D- Finansal Varlıklar 9 404,969 292,303

1- Bağlı Menkul Kıymetler 9 404,969 292,303

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) a - -

4- Bağlı Ortaklıklar a - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) a - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler a - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) a - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar a - -

9- Diğer Finansal Varlıklar a - -

10-(Sabit) Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) a - -

E- Maddi Varlıklar 6 7,406,967 2,940,955

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller a - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) a - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine Ve Teçhizatlar a - -

5- Demirbaş Ve Tesisatlar 6 6,708,828 4,404,005

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 3,305,666 4,421,759

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 9,143,427 5,041,953

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (11,750,954) (10,926,762)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) a - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 39,897,071 40,171,952

1- Haklar 8 83,622,891 50,611,102

2- Şerefiye a - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler a - -

4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri a - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar a - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (44,502,764) (38,198,596)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 776,944 27,759,446

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 12 32,936,513 23,861,807

1- Gelecek Yıllara Ait Giderler a - -

2- Gelir Tahakkukları a - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları 12 32,936,513 23,861,807

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 8,429,342 5,548,303

1- Efektif Yabancı Para Hesapları a - -

2- Döviz Hesapları a - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar a - -

4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar a - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 8,429,342 5,548,303

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar a - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) a - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) a - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 7,415,893,226 5,058,841,352

Varlıklar Toplamı 8,235,122,603 5,695,817,157

(11)

YÜKÜMLÜLÜKLER

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot

A- Finansal Borçlar 20 931,777 1,780,171

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar a - -

2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 20 1,785,711 2,012,681

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 20020 (853,934) (232,510)

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri a - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri a - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar a - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) a - -

8-Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4.2 126,241,940 55,897,108

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 5,897,986 6,295,391

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar a - -

3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 19 4,889,663 3,468,638

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 18 114,153,897 46,112,689

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar A19 1,300,394 20,390

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) A - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 19 ve 45 4,076,945 6,382,236

1- Ortaklara Borçlar a - -

2- İştiraklere Borçlar a - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar a - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar a - -

5- Personele Borçlar A19 68,329 50,004

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 19 ve 45 4,008,616 6,332,232

D- Diğer Borçlar 19 12,881,474 5,333,977

1- Alınan Depozito ve Teminatlar a - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar a - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 12,881,474 5,333,977

4- Diğer Borçlar Reeskontu (-) a - -

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 158,528,989 127,879,515

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 17 15,604,615 10,656,201

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net a - -

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 17 103,315,431 86,707,818

4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 17 38,874,266 30,203,278

5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 17 734,677 312,218

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan

Karşılık - Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net a - -

F-Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 6,045,323 4,088,689

1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar a 6,053,962 3,681,616

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri a 422,175 407,073

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler

a

- -

4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler a - -

5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - 1,923,259 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)

(430,814) (1,923,259)

7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları a - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 25,573,814 19,065,639

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı a - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı a - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 25,573,814 19,065,639

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 19 119,811 143,590

1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 19 644 590

2- Gider Tahakkukları a - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları 19 119,167 143,000

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü a - -

2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları a - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler a - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 334,400,073 220,570,925

(12)

YÜKÜMLÜLÜKLER

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020 A- Finansal Borçlar

20

3,382,490 184,263

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar a - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar A20 4,237,508 215,209 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) A20 (855,018) (30,946)

4- Çıkarılmış Tahviller a - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar a - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) a - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) a - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 18 7,326,818,244 4,986,026,032

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar a - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar a - -

3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar a - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 18 7,326,818,244 4,986,026,032

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar a - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senedi Reeskontu (-) a - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar 19 12,051 12,051

1- Ortaklara Borçlar a - -

2- İştiraklere Borçlar a - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar a - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar a - -

5- Personele Borçlar a - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 12,051 12,051

D- Diğer Borçlar 12,680,695 6,869,207

1- Alınan Depozito Ve Teminatlar a 12,680,695 6,869,207

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar a - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar a - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) a - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 442,492,106 348,100,899

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net a - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net a - -

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 17 437,740,536 344,072,962

4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net a - -

5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı – Net a - -

6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin

Ayrılan Karşılık – Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 17 4,751,570 4,027,937

F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler a - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler

a

- -

3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları a - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 3,650,667 2,718,754

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 23 3,650,667 2,718,754

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı a - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 19 - 119,167

1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler a - -

2- Gider Tahakkukları a - -

3-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları a - 119,167

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenen Vergi Yükümlülüğü a - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler a - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 7,789,036,253 5,344,030,373

(13)

ÖZSERMAYE

V- Özsermaye Dipnot

A- Ödenmiş Sermaye 78,500,000 78,500,000

1- (Nominal) Sermaye 15 ve 2.13 78,500,000 78,500,000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) A - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları A - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) A - -

5- Tescili Beklenen Sermaye A - -

B- Sermaye Yedekleri 15 151,553 151,553

1- Hisse Senedi İhraç Primleri A - -

2- Hisse Senedi İptal Karları A - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları a - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları a - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri a 151,553 151,553

C- Kar Yedekleri 37,102,155 51,755,470

1- Yasal Yedekler 15 17,904,893 17,866,032

2- Statü Yedekleri a - -

3- Olağanüstü Yedekler 15 31,334,262 30,595,910

4- Özel Fonlar (Yedekler) a - -

5- Finansal Varlıklar Değerlemesi 11 ve 15 (12,137,000) 3,293,528

6- Diğer Kar Yedekleri a - -

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları a - -

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) (589,230) (1,138,981)

1- Geçmiş Yıllar Zararları a (589,230) (1,138,981)

F-Dönem Net Karı (3,478,201) 1,947,817

1- Dönem Net Karı a - 1,947,817

2- Dönem Net Zararı (-) a (3,478,201) -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

Özsermaye Toplamı 111,686,277 131,215,859

Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı 8,235,122,603 5,695,817,157

(14)

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2021

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2020

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 759,148 842,051

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) X 726,002 680,168

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 888,842 591,562

1.1.1- Brüt Yazılan Primler 5 ve 17 1,087,890 719,221

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 5,10 ve 17 (199,048) (127,659)

1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler (-) x - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) 5,17 ve 29 (162,840) (23,198)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı x (184,944) (14,870)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 10 ve 17 22,104 (8,328)

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) x - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) 5 - 111,804

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı X - 137,505

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı X - (25,701)

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 5 33,146 161,883

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) x - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler x - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı x - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri x - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider (1,720,259) (873,733)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (365,785) (311,848)

1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 ve 29 (86,604) (177,323)

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar 5 ve 17 (86,604) (177,323)

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı - -

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) 17 ve 29 (279,181) (134,525)

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı 5 ve 17 (35,819) (1,054,638)

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı 5,10 ve 17 (243,362) 920,113

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) x - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı x - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı x - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) x - -

4- Faaliyet Giderleri 32 (1,354,474) (561,885)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) x - -

5.1- Matematik Karşılıklar x - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı x - -

6- Diğer Teknik Giderler x - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler x - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı x - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 5 (961,111) (31,682)

D- Hayat Teknik Gelir 303,184,643 187,417,589

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) x 224,283,506 131,308,402

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 17 229,069,080 132,291,096

1.1.1- Brüt Yazılan Primler 5 ve 17 239,588,363 146,184,101

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 5,10 ve 17 (10,519,283) (13,893,005)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) 5,17 ve 29 (4,785,574) (982,694)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 17 (5,245,300) (1,013,221)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 10 ve 17 459,726 30,527

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) x - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı x - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı x - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 5 75,131,191 50,083,293

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar x - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 5 3,769,946 6,025,894

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler x 3,769,946 6,025,894

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı x - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri x - -

(15)

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot

E- Hayat Teknik Gider (398,612,881) (198,227,889)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (114,611,595) (93,337,005)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 ve 29 (106,219,787) (88,634,728)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar 5 ve 17 (109,477,789) (94,512,263)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 5,10 ve 17 3,258,002 5,877,535

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17 ve 29 (8,391,808) (4,702,277)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı 5 ve 17 (7,371,948) (7,684,321)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı 5,10 ve 17 (1,019,860) 2,982,044

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5 (422,460) (11,455)

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı 5 (422,460) (11,455)

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı X - -

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) 5 ve 29 (175,915,771) (40,247,836)

3.1- Hayat Matematik Karşılığı 5 (166,969,454) (42,019,924)

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık X (163,726,283) (177,621,387)

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler

İçin Ayrılan Karş.) X (3,243,171) 135,601,463

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı 5 (8,946,317) 1,772,088

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı X (8,946,317) 1,772,088

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe

Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) X - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) 5 ve 17 (723,633) (499,672)

5- Faaliyet Giderleri 5 ve 32 (101,496,011) (59,208,547)

6- Yatırım Giderleri 5 (5,443,411) (4,923,374)

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar X - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri X - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) 5 (95,428,238) (10,810,300)

G- Emeklilik Teknik Gelir 5 91,819,626 71,820,320

1- Fon İşletim Gelirleri 5 ve 25 82,863,046 63,575,222

2- Yönetim Gideri Kesintisi 5 ve 25 8,104,064 6,899,525

3- Giriş Aidatı Gelirleri 5 ve 25 851,550 1,200,800

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 25 966 79,581

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi X - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri X - -

7- Diğer Teknik Gelirler 5 ve 25 - 65,192

H- Emeklilik Teknik Gideri (99,834,189) (84,244,111)

1- Fon İşletim Giderleri 5 (5,507,728) (4,719,035)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri x - -

3- Faaliyet Giderleri 32 (90,050,007) (76,538,620)

4- Diğer Teknik Giderler 5 (4,276,156) (2,985,467)

5- Ceza Ödemeleri 5 (298) (989)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) 5 (8,014,563) (12,423,791)

(16)

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) (961,111) (31,682)

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) (95,428,238) (10,810,300)

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (8,014,563) (12,423,791)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (104,403,912) (23,265,773)

K- Yatırım Gelirleri 5 ve 4.2 150,023,942 42,909,976

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler X 22,946,369 16,131,446

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 4.2 - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi X 12,868,321 7,766,266

4- Kambiyo Karları 4.2 113,713,199 18,701,512

5- İştiraklerden Gelirler 4.2 - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden

Gelirler X - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 4.2 464,534 336,080

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler X - -

9- Diğer Yatırımlar X 31,519 (25,328)

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri X - -

L- Yatırım Giderleri 5 ve 4.2 (46,153,634) (17,468,171)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil X - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları X - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar 4.2 - (408)

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri X (33,146) (161,883)

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar 2.10 ve 4.2 - -

6- Kambiyo Zararları 4.2 (36,823,352) (9,849,199)

7- Amortisman ve İtfa Payı Giderleri (7,970,475) (5,957,846)

8- Diğer Yatırım Giderleri 4.2 (1,326,661) (1,498,835)

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar 5 (2,944,597) 1,695,044

1- Karşılıklar Hesabı 47 (2,321,356) 574,717

2- Reeskont Hesabı 47 35,561 1,708

3- Özellikli Sigortalar Hesabı X - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı X - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 35 - 1,370,121

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri 35 (1,131,806) -

7- Diğer Gelir ve Karlar X 544,546 473,614

8- Diğer Gider ve Zararlar X (66,257) (580,779)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları X - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları 47 (5,285) (144,337)

N- Dönem Net Karı veya Zararı (3,478,201) 1,947,817

1- Dönem Karı ve Zararı x (3,478,201) 3,871,076

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 - (1,923,259)

3- Dönem Net Kar veya Zararı x (3,478,201) 1,947,817

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı x - -