HEKTAġ TĠCARET T.A.ġ.
1 OCAK – 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR
ARA DÖNEM NAKĠT AKIM TABLOSU ... 5
ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET NOTLAR ... 6-46 NOT 1 ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ... 6
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ... 7-11 NOT 3 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ... 12
NOT 4 FĠNANSAL YATIRIMLAR ... 12-13 NOT 5 FĠNANSAL BORÇLAR ... 13-15 NOT 6 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ... 15-16 NOT 7 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR ... 17
NOT 8 STOKLAR... ... 17
NOT 9 MADDĠ DURAN VARLIKLAR ... 18-20 NOT 10 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 20-21 NOT 11 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI ... 21
NOT 12 TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR ... 21-22 NOT 13 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ... 22-23 NOT 14 DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 24
NOT 15 ÖZKAYNAKLAR... 24-25 NOT 16 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ... 26
NOT 17 PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ... 26-28 NOT 18 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ... 29
NOT 19 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER ... 30
NOT 20 FĠNANSAL GELĠRLER ... 30
NOT 21 FĠNANSAL GĠDERLER ... 31
NOT 22 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ... 31-33 NOT 23 HĠSSE BAġINA KAZANÇ ... 33
NOT 24 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI... 34-36 NOT 25 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ... 36-44 NOT 26 FĠNANSAL ARAÇLAR... 45-46 NOT 27 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ... 46
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Bağımsız Bağımsız
Ġncelemeden Denetimden
GeçmemiĢ GeçmiĢ
Dipnot 31 Mart 31 Aralık
Referansları 2012 2011
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 140.668.382 121.144.462
Nakit ve Nakit Benzerleri 3 13.552.915 43.425.744
Finansal Yatırımlar 4a 17.838.821 1.035.785
Ticari Alacaklar 6a 63.381.801 27.606.495
Diğer Alacaklar 7a 2.375.834 2.161.785
Stoklar 8 38.728.624 42.809.221
Diğer Dönen Varlıklar 14a 4.790.387 4.105.432
Cari Olmayan / Duran Varlıklar 29.901.557 28.281.272
Diğer Alacaklar 7a 9.848 6.947
M addi Duran Varlıklar 9 26.105.197 25.231.946
M addi Olmayan Duran Varlıklar 10 1.762.462 1.711.816
Ertelenen Vergi Varlığı 22 2.024.050 1.330.563
TOPLAM VARLIKLAR 170.569.939 149.425.734
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Bağımsız Bağımsız
Ġncelemeden Denetimden
GeçmemiĢ GeçmiĢ
Dipnot 31 Mart 31 Aralık
KAYNAKLAR Referansları 2012 2011
Kısa Vadeli Yükümlülükler 71.880.994 50.816.152
Finansal Borçlar 5 41.302.861 34.964.416
Ticari Borçlar 6b 13.092.249 12.196.375
Diğer Borçlar 7b 13.052.967 1.491.082
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 22 3.431.181 -
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar 13 716.572 751.757
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 14b 285.164 1.412.522
Uzun Vadeli Yükümlülükler 4.771.572 4.708.823
Finansal Borçlar 5 57.916 57.916
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar 13 3.585.061 3.454.317
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 14c 1.128.595 1.196.590
ÖZKAYNAKLAR 93.917.373 93.900.759
ÖdenmiĢ Sermaye 15a 75.857.033 75.857.033
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 15b 6.366.820 4.964.422
GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları 266.486 197.380
Net Dönem Karı/Zararı 11.427.034 12.881.924
TOPLAM KAYNAKLAR 170.569.939 149.425.734
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Bağımsız Bağımsız Ġncelemeden Ġncelemeden GeçmemiĢ GeçmemiĢ 1 O cak- 1 O cak-
Di pnot 31 Mart 31 Mart
Referansları 2012 2011
FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri 16a 50.314.008 44.356.468
SatıĢların Maliyeti (-) 16b (31.206.485) (27.096.980)
BRÜT KAR/ZARAR 19.107.523 17.259.488
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) 17a (3.533.952) (3.183.699)
Genel Yönetim Giderleri (-) 17b (2.615.405) (2.533.022)
Diğer Faaliyet Gelirleri 19 184.098 63.125
Diğer Faaliyet Giderleri (-) 19 (45.551) (40.867)
FAALĠYET KARI/ZARARI 13.096.713 11.565.025
Finansal Gelirler 20 4.480.763 2.441.463
Finansal Giderler (-) 21 (3.302.825) (1.465.307)
VERGĠ Ö NCESĠ KAR/ZARAR 14.274.651 12.541.181
Ve rgi ge l i r/gi de ri (2.847.617) (2.452.823)
Dönem Vergi Geliri (Gideri) 22 (3.541.104) (2.949.761)
ErtelenmiĢ Vergi Geliri (Gideri) 22 693.487 496.938
DÖ NEM KARI/ZARARI 11.427.034 10.088.358
Diğer Kapsamlı Gelirler/Giderler - -
DÖ NEME AĠT TO PLAM KAPSAMLI GELĠR 11.427.034 10.088.358 Hisse baĢına kazanç
- yüz adet adi hisse senedi (T L) 23 0,15 0,13
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1 Ocak 2011 itibariyle önceden raporlanan bakiye 75.857.033 3.395.794 (139.196) 14.368.417 93.482.048
Transferler 1.568.628 336.576 (1.905.204) -
Temettü dağıtımı - - - (12.463.213) (12.463.213)
Toplam kapsamlı gelir - - - 10.088.358 10.088.358
31 Mart 2011 itibariyle bakiye 15 75.857.033 4.964.422 197.380 10.088.358 91.107.193
1 Ocak 2012 itibariyle önceden raporlanan bakiye 75.857.033 4.964.422 197.380 12.881.924 93.900.759
Transferler - 1.402.398 69.106 (1.471.504) -
Temettü dağıtımı - - - (11.410.420) (11.410.420)
Toplam kapsamlı gelir - - - 11.427.034 11.427.034
31 Mart 2012 itibariyle bakiye 15 75.857.033 6.366.820 266.486 11.427.034 93.917.373
Sermaye
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ
Yedekler Dipnot
Referansları
Net Dönem Kar
/Zararı Toplam GeçmiĢ Yıllar
Kar/Zararları
Ġncelemeden Ġncelemeden
GeçmemiĢ GeçmemiĢ
1 Ocak- 1 Ocak-
Dipnot 31 Mart 31 Mart
Referansları 2012 2011
ĠĢletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımları
Vergi öncesi dönem karı 14.274.651 12.541.181
- Faiz giderleri 503.874 122.687
- Faiz gelirleri 20 (755.573) (731.610)
- M enkul kıymet alım-satım karı 20 (6.315) -
- M addi duran varlıkların satıĢından
kaynaklanan (kazanç) 19 (50.829) (85)
- ġüpheli alacak gideri 6,17 87.375 -
- Duran varlıkların amortisman ve itfa payları 9,10 503.069 456.377
- Kıdem tazminatı karĢılığı 13 145.679 229.349
- Kıdem teĢvik primi karĢılığı 13 23.225 14.085
- KullanılmamıĢ izin karĢılığı,net 13 (35.185) (74.591)
- Dava karĢılığı 14 - 12.228
14.689.971 12.569.621
Ticari alacaklardaki artıĢ 6 (35.899.995) (34.511.132)
ġüpheli alacaklardan yapılan tahsilatlar 6 37.314 38.314
Stoklardaki azalıĢ / (artıĢ) 8 4.080.597 2.004.557
Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki azalıĢ / (artıĢ) (901.904) 404.385
Ticari borçlardaki artıĢ / (artıĢ) 6 895.874 9.465.667
Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artıĢ (1.023.344) (854.435)
(18.121.487) (10.883.023)
Ödenen gelir vergisi 22 (109.923) (119.884)
Ödenen faizler (393.438) (370.608)
Ödenen kıdem tazminatı 13 (19.781) (208.148)
Ödenen kıdem teĢvik primi 13 (18.379) (19.344)
Faaliyetlerde (kullanılan) / elde edilen nakit (18.663.008) (11.601.007)
Finansal varlık alım satımında kullanılan nakit (16.796.721) -
Alınan faizler 743.296 825.774
M addi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler (1.348.215) (261.074)
M addi duran varlık satıĢından elde edilen nakit 99.594 85
M addi olmayan duran varlık alımı
amacıyla yapılan ödemeler 10 (127.516) (65.422)
Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) elde edilen net nakit (17.429.562) 499.363
Alınan krediler 28.997.512 17.339.555
Kredi geri ödemeleri (22.759.638) (17.220.692)
Finansal kiralama yükümlülükleri ödemeleri (9.866) -
Ödenen temettüler (20.544) (3.533)
Finansman faaliyetlerinden elde edilen (kullanılan) nakit 6.207.464 115.330
Nakit ve nakit benzerlerindeki artıĢ/(azalıĢ) (29.885.106) (10.986.314)
Dönem baĢı nakit ve nakit benzerleri 3 43.239.778 42.782.779
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 3 13.354.672 31.796.465
1. ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
HektaĢ Ticaret T.A.ġ. (“ġirket”) 1956 tarihinde ticaret siciline kayıt ve tescil edilerek tarım ve veteriner ilaçları imal, ithal ve pazarlaması amacıyla kurulmuĢtur. ġirket’in ana faaliyet alanı tarım ve veteriner ilaçları imal, ithal ve pazarlamasıdır. ġirket’in ana ortağı % 53,8 oranında Ordu YardımlaĢma Kurumu’dur. Ordu YardımlaĢma Kurumu (OYAK), özel hukuk hükümlerine tabi, mali ve idari bakımdan özerk, tüzel kiĢiliği haiz bir kuruluĢ olup, 1 Mart 1961 tarihinde 205 sayılı yasa ile kurulmuĢtur. TSK mensuplarının “yardımlaĢma ve emeklilik fonu” olan OYAK, anayasamızın öngördüğü sosyal güvenlik anlayıĢı içinde, üyelerine çeĢitli hizmet ve faydalar sağlamaktadır. OYAK’ın sanayi, finans ve hizmet sektörlerinde faaliyet gösteren 50’yi aĢkın doğrudan ve dolaylı iĢtiraki de bulunmaktadır.
OYAK ile ilgili detaylı bilgilere resmi internet sitesi olan (www.oyak.com.tr) adresinden ulaĢılabilmektedir.
ġirket’in ilgili bilânço tarihleri itibariyle sermaye yapısı Not 15’de verilmiĢtir.
ġirket, Gebze Organize Sanayi Bölgesi, Ġhsandede Caddesi, 700. Sokak 41480 Gebze, KOCAELĠ adresinde faaliyetlerini sürdürmektedir.
ġirket hisse senetleri 1986 yılından itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda iĢlem görmektedir.
31 Mart 2012 tarihi itibariyle ġirket’in çalıĢan personel sayısı; 93 kiĢi mavi yaka,154 kiĢi beyaz yaka olmak üzere toplam 247 kiĢidir. (31 Aralık 2011: 231 kiĢi).
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ġirket’in finansal duran varlıkları aĢağıdaki gibidir:
30 Mart 2012
31 Aralık 2011 Pay Oranı (%) Pay Oranı (%)
Takimsan Tarım Kimya San.Tic.A.ġ. (Takimsan) 99,78 99,78
Bandırma Yem Fabrikası A.ġ. (Bandırma Yem) 50,77 50,77
ÇantaĢ A.ġ. (ÇantaĢ) 0,37 0,37
Bandırma Yem’in tasfiye halinde olması, Takimsan’ın üretim ve satıĢ faaliyetlerinin olmaması ve ÇantaĢ’ın faaliyetinin de durdurulmuĢ olması nedeniyle kayıtlı elde etme maliyetleri gerçekleĢebilir değerlerini göstermemektedir. Bu nedenle, söz konusu finansal varlıklar için % 100 oranında değer düĢüklüğü karĢılığı ayrılmıĢtır.
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Takimsan ve Bandırma Yem’in mali tabloları bireysel ve toplamda incelendiğinde, tutar ve nitelik anlamında ġirketin, mali tabloları içerisinde önemlilik arzetmemesi sebebi ile konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiĢtir.
ġirket’in kayıtlı sermaye tavanı 100.000.000 TL’dir (31 Aralık 2011: 100.000.000 TL).
Mali tabloların onaylanması:
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmıĢ ve 02 Mayıs 2012 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiĢtir.
2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
ġirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak TL cinsinden hazırlamaktadır.
Finansal tablolar ġirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmıĢ ve TL cinsinden tarihi maliyet esasına uygun Ģekilde ifade edilmiĢ olup, SPK Muhasebe Standartları’na göre ġirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değiĢikliklerine tabi tutularak hazırlanmıĢtır.
Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; ertelenmiĢ vergi hesaplamasının etkileri, Ģüpheli alacak karĢılığının ayrılması, maddi duran varlıkların kalan faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabii tutulmalarının etkileri, kıdem tazminatının Uluslararası Muhasebe Standardı (“UMS”) 19’a göre hesaplanmasının etkilerinden oluĢmaktadır.
ġirket, finansal tablolarını, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 numaralı Tebliği uyarınca (bundan sonra “SPK Muhasebe Standartları” olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunmuĢtur.
2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
31 Mart 2012 tarihi itibariyle ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıĢtır. Ara dönem finansal tablolar, yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir. Dolayısıyla, bu ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler
ġirket’in ara dönem finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aĢağıda özetlenen yeni standartların ve değiĢikliklerin erken uygulamaya sunulmamasından ötürü 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla iliĢkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır.
Yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar
31 Mart 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aĢağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiĢtirilmiĢ standartlar ve UFRYK yorumları dıĢında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıĢtır. Bu standartların ve yorumların ġirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıĢtır.
2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar aĢağıdaki gibidir:
UMS 12 Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (DeğiĢiklik)
UMS 12, i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiĢ verginin gayrimenkulün taĢınan değerinin satıĢ yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve ii) UMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiĢ verginin her zaman satıĢ esasına göre hesaplanması gerektiğine iliĢkin güncellenmiĢtir.
DeğiĢikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Bu değiĢiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. DeğiĢikliğin ġirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – GeliĢtirilmiĢ Bilanço DıĢı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (DeğiĢiklik),
DeğiĢikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer iĢlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek Ģekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değiĢiklik, orantısız finansal varlık transferi iĢlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. KarĢılaĢtırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. DeğiĢiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve ġirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiĢ ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmıĢ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulanmaya baĢlanmamıĢ yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler aĢağıdaki gibidir. ġirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değiĢiklikleri yapacaktır.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu
DeğiĢiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değiĢiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiĢtirmektedir. Ġleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. DeğiĢiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve ġirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (DeğiĢiklik)
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiĢtir. Bazı istisnalar dıĢında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır.
Standartta yapılan değiĢiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiĢ veya uygulamada değiĢiklik yapılmıĢtır. Yapılan birçok değiĢiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir.
Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. ġirket, düzeltilmiĢ standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)
UFRS 10’nun ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27’de de değiĢiklikler yapmıĢtır. Yapılan değiĢiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müĢtereken kontrol edilen iĢletmeler, ve iĢtiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleĢtirilmesi konularını içermektedir. Bu değiĢikliklerin geçiĢ hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. Söz konusu değiĢikliğin ġirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar (DeğiĢiklik)
UFRS 11’in ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28’de de değiĢiklikler yapmıĢ ve standardın ismini UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiĢtirmiĢtir. Yapılan değiĢiklikler ile iĢtiraklerin yanı sıra, iĢ ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleĢtirme getirilmiĢtir. Bu değiĢikliklerin geçiĢ hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. Söz konusu standardın ġirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik) DeğiĢiklik “muhasebeleĢtirilen tutarları netleĢtirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleĢtirme prensibinin eĢ zamanlı olarak gerçekleĢmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaĢma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. DeğiĢiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın ġirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar –- Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik)
Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleĢtirilen iĢlemlerin Ģirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüĢ muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıĢ finansal tabloların karĢılaĢtırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değiĢiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. DeğiĢiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve ġirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011 de yapılan değiĢiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliĢkin yeni hükümler getirmektedir.
Aralık 2011 de yapılan değiĢiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliĢkin yeni hükümler getirmektedir.
UFRS 9’a yapılan değiĢiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin kredi riskine iliĢkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.
Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıĢtır. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değiĢiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiĢtir.
UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona iliĢkin kısmının yerini almıĢtır. Hangi Ģirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıĢtır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değiĢiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiĢtir.
Standart müĢterek yönetilen iĢ ortaklıklarının ve müĢterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleĢtirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iĢ ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.
Söz konusu standardın ġirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.
UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değiĢiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiĢtir.
2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları (devamı)
UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara iliĢkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iĢtirakler, iĢ ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal iĢletmelere iliĢkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. Yeni standart kapsamında ġirket diğer iĢletmelerdeki yatırımlarına iliĢkin daha fazla dipnot açıklaması verecektir.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değiĢiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13’ün uygulamaya baĢlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki dönemlerle karĢılaĢtırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRYK 20 Yerüstü Maden ĠĢletmelerinde Üretim AĢamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında baĢlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. ġirketlerin karĢılaĢtırmalı olarak sunulan dönemin baĢından itibaren üretim aĢamasında oluĢan hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları gerekecektir. Yorum, üretim aĢamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koĢullarda varlık olarak muhasebeleĢeceği, muhasebeleĢen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Bu yorum henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. Söz konusu yorum ġirket için geçerli değildir ve ġirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.
2.3 Faaliyet dönemselliği
ġirket’in ana faaliyet konusu olan tarım ve veteriner ilaçları satıĢı dönemseldir. Yılın ilk üç ayı boyunca ilaç satıĢlarının yüksek olması sebebiyle, ara dönem finansal tablolar faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teĢkil etmemektedir.
3. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
31 Mart 31 Aralık
2012 2011
Kasa 27.143 6.833
Bankadaki nakit 12.948.720 42.134.951
Vadesiz mevduatlar 483.744 839.657
Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar (*) 12.464.976 41.295.294
Diğer hazır varlıklar (**) 577.052 1.283.960
Bilançodaki nakit ve nakit benzerleri 13.552.915 43.425.744
Eksi : Faiz tahakkukları (198.243) (185.966)
Nakit akım tablosuna göre nakit ve nakit benzeleri 13.354.672 43.239.778
(*) 31 Mart 2012 itibariyle TL mevduatların tutarı 5.769.064 TL olup, faiz oranları % 9,50 ile
% 12,15 dir. ABD Doları mevduat tutarı 6.517.929 TL olup, faiz oranı % 0,75 ile % 4,85 arasında değiĢmektedir. AVRO mevduat tutarı ise 177.983 TL olup, faiz oranı % 0,75'dir.
31 Aralık 2011 itibariyle TL mevduatların tutarı 26.122.977 TL olup, faiz oranları %10,60 ile %13 arasında değiĢmektedir. ABD Doları mevduat tutarı 13.950.145 TL olup, faiz oranları %1 ile %5,80 arasında değiĢmektedir.AVRO mevduat tutarı ise 1.222.172 TL olup, faiz oranı % 4'dür.
(**) 31 Mart 2012 itibariyle 450.824 TL'si (31 Aralık 2011: 1.025.457 TL) çeklerden oluĢmaktadır.
4. FĠNANSAL YATIRIMLAR
a) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
31 Mart 2012 itibariyle vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar, faiz oranı %5,10 ile %5,25 arasında değiĢen ve vadeleri 01 Ağustos 2012 tarihinde dolan 17.838.821 TL tutarında ABD Doları cinsinden mevduattan oluĢmaktadır. 31 Aralık 2011 itibariyle vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırım ise, Akbank hazine bonosundan oluĢmaktadır.
31 Mart 31 Aralık
2012 2011
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 17.838.821 1.035.785 17.838.821 1.035.785
4. FĠNANSAL YATIRIMLAR (devamı)
b) Satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aĢağıdaki gibidir:
Hisse 31 Mart Hisse 31 Aralık
Oranı % 2012 Oranı % 2011
ġirket Ünvanı
Takimsan Tarım Kimya San. ve Tic. A.ġ. 99,78 6.492.535 99,78 6.492.535
Bandırma Yem Fabrikası A.ġ. 50,77 1.908.859 50,77 1.908.859
ÇantaĢ Çankırı Tuz Ür.Üretim ve Dağ.A.ġ. 0,37 310.755 0,37 310.755
8.712.149 8.712.149
Değer düĢüklüğü karĢılığı (8.712.149) (8.712.149)
- -
Bandırma Yem’in tasfiye halinde olması, Takimsan’ın üretim ve satıĢ faaliyetlerinin olmaması ve ÇantaĢ’ın faaliyetinin de durdurulmuĢ olması nedeniyle kayıtlı elde etme maliyetleri gerçekleĢebilir değerlerini göstermemektedir. Bu sebepten dolayı söz konusu finansal varlıklar için değer düĢüklüğü karĢılığı ayrılmıĢtır.
12 Eylül 2002 tarihi itibariyle Bandırma 1.Asliye Hukuk Mahkemesinin 2002/276 sayılı kararı ile Bandırma Yem Fabrikası A.ġ.’nin iflası ilan edilmiĢtir.
5. FĠNANSAL BORÇLAR
31 Mart 31 Aralık
Kısa Vadeli Finansal Borçlar 2012 2012
a) Banka Kredileri 41.271.635 34.923.324
b) Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar - Bir yıldan kısa 31.226 41.092 41.302.861 34.964.416
31 Mart 31 Aralık
Uzun Vadeli Finansal Borçlar 2012 2011
a) Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar - Bir yıldan uzun 57.916 57.916
57.916 57.916
5. FĠNANSAL BORÇLAR (devamı) a) Banka kredileri
Ağırlıklı ortalama 31 Mart 2012
Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli
TL 0,00% 25.884
TL 12,80% 20.312.317
ABD Doları 2,74% 889.003
ABD Doları 3,85% 18.198.057
ABD Doları 4,24% 1.846.374
41.271.635 Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2011
Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli
TL 0,00% 248.994
ABD Doları 2,70% 15.469.736
ABD Doları 3,85% 19.204.594
34.923.324 25.884 TL tutarındaki spot kredinin (31 Aralık 2011: 248.994 TL) geri ödemeleri 9 Nisan 2012 tarihinde yapılmıĢtır. Kullanılan spot kredilerin etkin faiz oranı sıfırdır.
889.003 TL (501.440 USD) tutarındaki kredi ĠĢbankası’dan kullanılmıĢ olup kredi geri ödemesi 22 Ağustos 2012 ve 15 ġubat 2013 tarihlerinde yapılacaktır.
18.198.057 TL (10.264.570 USD) tutarındaki kredi Akbank’tan kullanılmıĢ olup kredi geri ödemesi 01 Ağustos 2012 tarihinde yapılacaktır.
1.846.374 TL (1.041.443 USD) tutarındaki kredi Ingbank’tan kullanılmıĢ olup kredi geri ödemesi 04 Nisan 2013 tarihinde yapılacaktır.
20.312.317 TL tutarındaki kredi Oyak Ankerbank’tan kullanılmıĢ olup kredi geri ödemesi 28 Aralık 2012 tarihinde yapılacaktır.
Kısa vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eĢittir.
5. FĠNANSAL BORÇLAR (devamı)
b) Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar :
31 Mart 31 Aralık
Finansal kiralama borçları 2012 2011
Finansal kiralama borçları 99.608 112.134
Bir yıldan kısa 37.278 49.804
Bir yıldan uzun 62.330 62.330
Eksi: geleceğe ait finansal giderler (10.466) (13.126)
Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri 89.142 99.008
Finansal kiralamalar, taĢıt alımları ile ilgilidir. ġirketin söz konusu varlıkları kira sözleĢmesinin sonunda düĢük bir değer üzerinden satın alma opsiyonu bulunmaktadır. ġirketin finansal kiralamaya iliĢkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıĢtır. Bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama vasıtasıyla elde edilmiĢ varlıkların net defter değeri 302.802 TL’dir. (31 Aralık 2011: 321.873 TL).
6. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar:
Bilanço tarihi itibariyle ġirket’in ticari alacaklarının detayı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 31 Aralık
Kısa vadeli ticari alacaklar 2012 2011
Ticari alacaklar 60.435.029 21.948.149
Alacak senetleri 6.157.610 8.828.542
ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (Not 24) 5.467 5.963
Diğer ticari alacaklar 12.325 2.409
ġüpheli ticari alacaklar karĢılığı (-) (3.228.630) (3.178.568)
63.381.801 27.606.495
6. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
31 Mart 2012 itibariyle vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ alacakların yaĢlandırma çalıĢması aĢağıda sunulmuĢtur;
31 Mart 2012 31 Aralık 2011 Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar Vadesi gelmemiĢ , değer düĢüklüğüne uğramamıĢ 61.669.841 24.471.672 Vadesi 1-30 gün geçmiĢ, değer düĢüklüğüne uğramamıĢ 695.608 892.206 Vadesi 1-3 ay geçmiĢ, değer düĢüklüğüne uğramamıĢ 422.829 2.225.041 Vadesi 3-12 ay geçmiĢ, değer düĢüklüğüne uğramamıĢ 593.523 17.576 Toplam ticari alacaklar 63.381.801 27.606.495 ġirketin satıĢları için uygulamıĢ olduğu ortalama vade 180 gündür. (2011:180 gün) Ticari alacakların etkin faiz oranı TL için %13 (2011 : %13), ABD Doları için %1 (2011: %1,1), Avro için %1,4 (2011:
% 1,9)’dir.
ġirket’in Ģüpheli ticari alacaklar karĢılığına iliĢkin hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Mart 31 Aralık
ġüpheli ticari alacak karĢılığı hareketleri 2012 2011
AçılıĢ bakiyesi 3.178.569 3.193.639
Dönem gideri (Not 17) 87.375 131.724
Tahsilatlar (Not 19) (37.314) (146.795)
KapanıĢ bakiyesi 3.228.630 3.178.568
b) Ticari Borçlar:
Bilanço tarihi itibariyle ġirket’in ticari borçlarının detayı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 31 Aralık
Kısa vadeli ticari borçlar 2012 2011
Ticari borçlar 8.444.768 9.652.835
Borç senetleri 3.193.443 1.094.379
ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (bkz Not 24) 413.309 314.302
Diğer ticari borçlar 1.040.729 1.134.859
13.092.249 12.196.375 Belli malların satın alınmasına iliĢkin ortalama ödeme vadesi iç alımlarda 60 gün (2011: 60 gün) dıĢ alımlarda ise 51 gündür. (2011: 98 gün) ĠndirgenmiĢ maliyet bedeli bulunurken kullanılan faiz oranı TL için %13 (2011: %13), ABD Doları için %1 (2011: %1,1), Avro için %1,4 (2011: %1,9)’dir.
7. DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Diğer Alacaklar
31 Mart 31 Aralık
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 2012 2011
Diğer çeĢitli alacaklar 7.245 7.245
PeĢin ödenen vergi 1.513.999 1.513.999
KDV iade alacağı 854.590 640.541
2.375.834 2.161.785 Bilançoyla Fark Bilançoyla Fark
31 Mart 31 Aralık
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 2012 2011
Verilen depozito ve teminatlar 9.848 6.947
9.848 6.947
b) Diğer Borçlar
31 Mart 31 Aralık
Kısa Vadeli Diğer Borçlar 2012 2011
Ödenecek vergi ve fonlar 197.914 400.991
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 630.236 255.150
Ödenecek temettü (*) 12.224.817 834.941
13.052.967 1.491.082 (*) GeçmiĢ yıllar ve cari yıl temettü ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle henüz tamamlanmamıĢ kısmından oluĢmaktadır
8. STOKLAR
31 Mart 31 Aralık
2012 2011
Ġlk madde ve malzeme 13.116.824 16.369.032
Yarı mamüller 1.752.931 1.992.579
Mamüller 12.874.678 9.730.690
Ticari mallar 4.025.580 4.363.466
Diğer stoklar (*) 7.037.837 10.432.680
Stok değer düĢüklüğü karĢılığı (-) (79.226) (79.226)
38.728.624 42.809.221
(*) 31 Mart 2012 itibariyle diğer stokların 6.958.611 TL'si ( 31 Aralık 2011: 10.353.453 TL) yoldaki mallardan oluĢmaktadır.
9. MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Arazi ve arsalar
Yer altı ve yerüstü
düzenleri Binalar
Tesis makine
ve cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar
Yapılmakta
olan yatırımlar Toplam Maliyet Değeri
1 Ocak 2012 itibariyle açılıĢ bakiyesi 16.762 8.205.290 25.414.279 6.740.335 1.201.698 2.898.672 643.586 45.120.622
Alımlar - 5.000 17.179 59.174 - 324.075 942.787 1.348.215
ÇıkıĢlar - - - (12.376) (73.480) (30.215) - (116.071)
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler (*) - 20.000 - 4.500 - - (49.501) (25.001)
31 M art 2012 itibariyle kapanıĢ bakiyesi 16.762 8.230.290 25.431.458 6.791.633 1.128.218 3.192.532 1.536.872 46.327.765
BirikmiĢ Amortismanlar
1 Ocak 2012 itibariyle açılıĢ bakiyesi - (3.115.460) (8.641.593) (5.540.805) (769.140) (1.821.678) - (19.888.676)
Dönem gideri - (49.329) (145.722) (72.299) (43.303) (90.545) - (401.198)
ÇıkıĢlar - - - 516 65.081 1.709 - 67.306
31 M art 2012 itibariyle kapanıĢ bakiyesi - (3.164.789) (8.787.315) (5.612.588) (747.362) (1.910.514) - (20.222.568)
31 M art 2012 itibariyle net defter değeri 16.762 5.065.501 16.644.143 1.179.045 380.856 1.282.018 1.536.872 26.105.197
31.Mart 2012 itibariyle halen kullanılmakta olan, ancak tamamen itfa olmuĢ maddi duran varlıkların maliyet değeri 5.796.150 TL’dir.(31 Aralık 2011:
5.726.711 TL).
(*) Yapılmakta olan yatırımlardan 25.001 TL maddi olmayan duran varlıklara transfer edilmiĢtir.
9. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Arazi ve arsalar
Yer altı ve yerüstü
düzenleri Binalar
Tesis makine
ve cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar
Yapılmakta
olan yatırımlar Toplam Maliyet Değeri
1 Ocak 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi 16.762 8.193.396 25.262.781 6.592.174 1.189.254 2.420.236 207.992 43.882.595
Alımlar - - 7.010 54.489 85.400 76.734 37.441 261.074
ÇıkıĢlar - - - - - (5.925) - (5.925)
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler - - 2.124 - - 10.863 (132.108) (119.121)
31 M art 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi 16.762 8.193.396 25.271.915 6.646.663 1.274.654 2.501.908 113.325 44.018.623
BirikmiĢ Amortismanlar
1 Ocak 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi - (2.919.150) (8.068.869) (5.418.932) (786.498) (1.546.426) - (18.739.875)
Dönem gideri - (49.030) (142.529) (66.446) (44.476) (72.372) - (374.853)
ÇıkıĢlar - - - - - 5.925 - 5.925
31 M art 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi - (2.968.180) (8.211.398) (5.485.378) (830.974) (1.612.873) - (19.108.803)
31 M art 2011 itibariyle net defter değeri 16.762 5.225.216 17.060.517 1.161.285 443.680 889.035 113.325 24.909.820
(*) Yapılmakta olan yatırımlardan 119.121 TL maddi olmayan duran varlıklara transfer edilmiĢtir.
9. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aĢağıdaki gibidir:
Ekonomik Ömrü
Yer altı ve Yerüstü Düzenleri 4-50 yıl
Binalar 6-50 yıl
Tesis, makina ve cihazlar 2-15 yıl
TaĢıtlar 4-5 yıl
DemirbaĢlar 2-24 yıl
10. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Haklar
Diğer maddi olmayan duran
varlıklar Toplam Maliyet Değeri
1 Ocak 2012 itibariyle açılıĢ bakiyesi 2.603.565 19.483 2.623.048
Alımlar 127.516 - 127.516
ÇıkıĢlar - - -
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 25.001 - 25.001
31 Mart 2012 itibariyle kapanıĢ bakiyesi 2.756.082 19.483 2.775.565
BirikmiĢ Ġtfa Payları
1 Ocak 2012 itibariyle açılıĢ bakiyesi (891.749) (19.483) (911.232)
Dönem gideri (101.871) - (101.871)
31 Mart 2012 itibariyle kapanıĢ bakiyesi (993.620) (19.483) (1.013.103)
31 Mart 2012 itibariyle net defter değeri 1.762.462 - 1.762.462
31 Mart 2012 itibariyle halen kullanılmakta olan, ancak tamamen itfa olmuĢ maddi olmayan duran varlıkların maliyet değeri 450.385 TL’dir.(31 Aralık 2011: 450.385 TL).
10. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı)
Haklar
Diğer maddi olmayan duran
varlıklar Toplam Maliyet Değeri
1 Ocak 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi 2.175.005 19.483 2.194.488
Alımlar 65.422 - 65.422
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 119.121 - 119.121
31 Mart 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi 2.359.548 19.483 2.379.031
BirikmiĢ Ġtfa Payları
1 Ocak 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi (545.303) (19.483) (564.786)
Dönem gideri (81.524) - (81.524)
31 Mart 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi (626.827) (19.483) (646.310)
31 Mart 2011 itibariyle net defter değeri 1.732.721 - 1.732.721
Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aĢağıdaki gibidir:
Ekonomik Ömrü
Haklar 2-15 yıl
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 5 yıl
11. DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
ġirket AraĢtırma geliĢtirme kanunu kapsamında 31 Mart 2012 tarihi itibariyle, 31.781 TL Kurumlar Vergisi, 14.587 TL Gelir Vergisi ile 3.604 TL Sigorta primi iĢveren hissesi desteğinden yararlanmıĢtır.
12. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR
ġirketin vermiĢ olduğu Teminat/Rehin/Ġpotekler (TRĠ) aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 31 Aralık
2012 2011
Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı 2.414.561 2.518.381
2.414.561 2.518.381 ġirketin 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle,kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu yukarıda sunulan teminat mektupları haricinde,vermiĢ olduğu herhangi bir teminat,rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
12. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR (devamı)
ġirketin 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu yabancı para cinsinden herhangi bir teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
ġirketin 31 Mart 2012 tarihi itibariyle vermiĢ olduğu teminat mektuplarının öz sermayeye oranı
%2,6’dir.( 31 Aralık 2011: %2,7)
13. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibari ile kullanılmayan izin ücreti karĢılığı aĢağıda sunulmuĢtur:
Kısa vadeli çalıĢanlara sağlanan faydalar
31 Mart 31 Aralık
2012 2011
Kullanılmayan izin karĢılığı 716.572 751.757
716.572 751.757
Uzun vadeli çalıĢanlara sağlanan faydalar
31 Mart 31 Aralık
2012 2011
Kıdem tazminatı karĢılığı 3.359.373 3.233.475
Kıdem teĢvik prim karĢılığı 225.688 220.842
3.585.061 3.454.317
Kıdem tazminatı karĢılığı:
Yürürlükteki ĠĢ Kanunu hükümleri uyarınca, çalıĢanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak Ģekilde iĢ sözleĢmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değiĢik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak iĢten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 Mart 2012 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 2.805,04 TL (31 Aralık 2011:
2.731,85TL) tavanına tabidir.
ġirketin kıdem tazminatı yükümlülüğü bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmekte olup, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle finansal tablolara yansıtılan kıdem tazminatı yükümlülüğü tutarı, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle gerçekleĢtirilen aktüeryal hesaplama esnasında tespit edilen 2012 yılı faiz ve hizmet maliyetlerinin üç aylık kısımlarının ve ilgili dönem içerisindeki ödeme tutarlarının dikkate alınması ile ortaya çıkan tutardır.
31 Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı karĢılığının hareketi aĢağıda sunulmuĢtur:
13. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Kıdem teĢvik primi karĢılığı
31 Mart 31 Mart
2012 2011
1 Ocak itibariyle karĢılık 3.233.475 3.160.992
Hizmet maliyeti 79.071 (54.401)
Faiz maliyeti 66.608 316.099
Ödenen kıdem tazminatları (19.781) (208.148)
Aktüeryal kayıp/kazanç - (32.349)
31 Mart itibariyle karĢılık 3.359.373 3.182.193
ġirket’in belli bir kıdemin üzerindeki çalıĢanlarına “Kıdem TeĢvik Primi” adı altında sağladığı bir fayda bulunmaktadır.
UMS 19, ġirket’in çalıĢanlara sağlanan faydalar için ayrılacak karĢılıkları tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre, ilgili bilanço tarihlerindeki karĢılıklar, yıllık %5,1 enflasyon ve %10 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaĢık %4,66 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıĢtır. 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemi içinde kıdem teĢvik primi karĢılığının hareketi aĢağıda sunulmuĢtur:
Kıdeme teĢvik primi karĢılığı
31 Mart 31 Mart
2012 2011
1 Ocak itibariyle karĢılık 220.842 249.259
Dönem gideri (net) 4.846 (5.258)
Dönem içinde ödenen tutar (18.379) (19.344)
Aktüeryal kayıp/kazanç 18.379 19.343
31 Mart itibariyle karĢılık 225.688 244.000
14. DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 31 Aralık
a) Diğer Dönen Varlıklar 2012 2011
Stoklar için verilen sipariĢ avansları 677.827 48.929
Devreden KDV 3.578.392 3.814.068
Gelecek aylara ait giderler 509.926 217.994
Diğer çeĢitli dönen varlıklar 24.242 24.441
4.790.387 4.105.432 Bilançoyla Fark Bilançoyla Fark
31 Mart 31 Aralık
b) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 2012 2011
Gider tahakkukları 98.182 61.789
Alınan sipariĢ avansları 186.982 1.350.733
285.164 1.412.522 Bilançoyla Fark
31 Mart 31 Aralık
c) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 2012 2011
Dava karĢılıkları (*) 1.128.595 1.196.590
1.128.595 1.196.590 (*) ĠĢ akdi feshedilen çalıĢanların açmıĢ oldukları iĢe iade davaları ile ilgili muhtemel yükümlülükleri içermektedir.
15. ÖZKAYNAKLAR
a) Sermaye
ġirket’in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki ödenmiĢ sermaye yapısı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 31 Aralık
Ortaklar % 2012 % 2011
Ordu YardımlaĢma Kurumu 53,8 40.819.525 53,8 40.819.525
Halka Açık 46,2 35.037.508 46,2 35.037.508
Nominal sermaye 100,0 75.857.033 100,0 75.857.033
Sermaye nominal değeri 0,01 TL olan 7.585.703.338 adet hisseden oluĢmakta olup, herhangi bir imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
15. ÖZKAYNAKLAR (devamı)
b) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
31 Mart 31 Aralık
2012 2011
Yasal Yedekler 6.366.820 4.964.422
6.366.820 4.964.422
Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluĢmaktadır. Yasal yedekler ġirket’in tarihi ödenmiĢ sermayesinin %20’sine ulaĢıncaya kadar, net dönem karının %5’i birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. Ġkinci yasal yedek ise, ġirket’in ödenmiĢ sermayesinin
%5’inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50’sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler.
Halka açık Ģirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü Ģekilde aĢağıdaki gibi yaparlar:
25 ġubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna iliĢkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karĢılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karĢılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada iĢlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiĢtir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
c) GeçmiĢ Yıl Kar/Zararları
ġirket’in geçmiĢ yıllar kar/ zararı içerisinde sınıflandırılan olağanüstü yedekleri 31 Mart 2012 tarihi itibariyle 266.485 TL (31 Aralık 2011: 197.380 TL)’dir.
ġirket’in bilânço tarihi itibariyle net dönem karı 11.427.034 TL (31 Aralık 2011: 12.881.924 TL)’dir.
16. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
a) SatıĢlar 1 Ocak- 1 Ocak-
31 Mart 31 Mart
2012 2011
Yurt içi satıĢlar 58.647.156 51.252.807
Yurt dıĢı satıĢlar 1.437.904 1.454.321
Diğer gelirler (18.913) (4.188)
SatıĢ iadeleri (-) (137.453) (115.889)
SatıĢ iskontoları (-) (9.614.686) (8.230.583)
50.314.008 44.356.468
b) SatıĢların maliyeti
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Mart 31 Mart
2012 2011
Ġlk madde ve malzeme giderleri (25.754.582) (20.295.905)
Personel giderleri (1.993.961) (1.975.166)
Genel üretim giderleri (535.532) (453.490)
Amortisman giderleri (285.582) (263.635)
Yarı mamul stoklarındaki değiĢim (239.648) 91.384
BitmiĢ mamul stoklarındaki değiĢim 1.893.880 367.391
Satılan mamul maliyeti (26.915.425) (22.529.421)
Satılan ticari mallar maliyeti (4.291.060) (4.567.559)
(31.206.485) (27.096.980) 17. PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Mart 31 Mart
2012 2011
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-) (3.533.952) (3.183.699)
Genel yönetim giderleri (-) (2.615.405) (2.533.022)
(6.149.357) (5.716.721)
17. PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ (devamı)
a) Pazarlama,SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Detayı
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Mart 31 Mart
2012 2011
Personel giderleri (2.057.339) (1.875.449)
Nakliye giderleri (519.712) (468.376)
UlaĢım giderleri (236.328) (229.647)
Amortisman giderleri (94.577) (91.849)
Reklam giderleri (70.178) (55.590)
Seyahat giderleri (69.051) (49.769)
Enerji ve bakım giderleri (62.306) (52.404)
Ġhracat giderleri (59.599) (74.186)
Vergi resim harç giderleri (57.334) (10.735)
Bilgi teknolojileri giderleri (45.068) (43.880)
Sergi ve fuar giderleri (28.430) (26.798)
Bayii toplantı gideri (29.718) (24.965)
PTT giderleri (27.570) (34.585)
Kira giderleri (22.509) (30.412)
Sigorta giderleri (20.457) (12.510)
Temsil giderleri (14.350) (16.138)
Dava takip ve müĢavirlik giderleri (12.121) (7.779)
Diğer (107.305) (78.627)
(3.533.952) (3.183.699)
17. PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ (devamı)
b) Genel Yönetim Giderleri Detayı
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Mart 31 Mart
2012 2011
Personel giderleri (2.073.707) (2.124.509)
Amortisman giderleri (97.848) (83.908)
ġüpheli alacak karĢılığı (87.375) -
UlaĢım giderleri (68.222) (59.019)
Enerji giderleri (45.167) (36.798)
DanıĢmanlık giderleri (41.787) (40.714)
Tamir bakım temizlik gideri (40.264) (38.057)
Bilgi teknolojileri gideri (30.264) (34.892)
Aidat giderleri (18.671) (17.077)
Vergi resim harç giderleri (15.438) (11.186)
Ġlan ve genel kurul giderleri (13.249) (21.022)
PTT gideri (8.633) (9.424)
Toplantı giderleri (6.058) -
Seyahat giderleri (5.040) (4.275)
Dava takip ve müĢavirlik giderleri (4.782) (11.072)
Kırtasiye giderleri (4.506) (3.734)
Sigorta giderleri (2.861) (2.793)
Temsil giderleri (1.339) (2.018)
Diğer (50.194) (32.524)
(2.615.405) (2.533.022)
18. NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
1 Ocak- 1 Ocak-
a) Amortisman ve Ġtfa Giderler 31 Mart 31 Mart
2012 2011
Maddi varlıklar (392.772) (374.853)
Üretim maliyeti (266.144) (249.852)
Pazarlama, satıĢ, dağıtım giderleri (46.972) (50.262)
Genel yönetim giderleri (63.020) (57.753)
ÇalıĢılmayan kısım giderleri (16.636) (16.986)
Maddi olmayan varlıklar (101.871) (81.525)
Üretim maliyeti (19.438) (13.783)
Pazarlama, satıĢ, dağıtım giderleri (47.605) (41.587)
Genel yönetim giderleri (34.828) (26.155)
(494.643) (456.378)
b) ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Pe rsone l Gide rle ri
MaaĢ ve ücretler (5.179.898) (5.274.516)
Sosyal sigorta giderleri (453.638) (429.713)
Kıdem tazminatı gideri (125.898) (21.201)
Diğer fayda ve hizmetler (365.573) (249.694)
(6.125.007) (5.975.124)
19. DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDERLER
31 Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden gelirlerin detayı aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Mart 31 Mart
2012 2011
Sabit kıymet satıĢ geliri 50.829 85
Konusu kalmayan karĢılıklar 37.314 38.314
Diğer gelirler 95.955 24.726
184.098 63.125
31 Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden giderlerin detayı aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Mart 31 Mart
2012 2011
ÇalıĢmayan Kısım Gider ve Zararları (*) (42.447) (40.867)
Diğer olağandıĢı gider ve zararlar (3.104) -
(45.551) (40.867)
(*) ġirket 2008 yılında Urfa tesislerinde yürüttüğü üretim faaliyetlerini durdurmuĢtur. Ġlgili tutar, bu tesisin üretim bölümü ile ilgili giderlerinden oluĢmaktadır.
20. FĠNANSAL GELĠRLER
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Mart 31 Mart
2012 2011
Kur farkı geliri 3.308.894 1.325.468
Faiz geliri 755.573 731.610
SatıĢlardan elde edilen faiz geliri 409.981 384.214
Menkul kıymet alım-satım karı 6.315 -
ĠĢtiraklerden Temettü Gelirleri - 171
4.480.763 2.441.463
