Ak Finansal Kiralama A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu

(1)

Ak Finansal Kiralama A.Ş.

1 Ocak - 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla

finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu

(2)

finansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu

Ak Finansal Kiralama A.Ş, Yönetim Kurulu’na:

Ak Finansal Kiralama A.Ş,’nin (Şirket) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket yönetim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe

Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal

dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak

gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir.

Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

(3)

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Ak Finansal Kiralama A,Ş,’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi

2 Şubat 2015 İstanbul, Türkiye

(4)

GELİR TABLOSU ... 3

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO……….... ... …… 4

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 5

NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 6

KAR DAĞITIM TABLOSU ... 7

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TABLOSU... 8

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 9-51 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 9

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 9 -23 3 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR ... 24

4 BANKALAR ... 24

5 KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 24-27 6 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 28-29 7 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 29-30 8 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIKLAR ... 30

9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE DİĞER AKTİFLER ... 30

10 ALINAN KREDİLER ... 31

11 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER ... 31

12 DİĞER BORÇLAR ... 32

13 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ... 32

14 DİĞER KARŞILIKLAR ... 32

15 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 33 - 34 16 ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ ... 34-35 17 ÖZKAYNAKLAR ... 35-36 18 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR ... 36

19 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 36

20 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 37

21 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 37-39 22 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 39-41 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 42 - 51 24 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 51

(5)

31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇOLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013

AKTİF KALEMLER 31 Aralık 2014

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I.

NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ

BANKASI 2 - 2 - - -

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A

YANSITILAN FV (Net) - 4,427 4,427 185 159 344

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan

Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 3, 13 - 4,427 4,427 185 159 344

III. BANKALAR 4 35,646 97,049 132,695 112,373 59,334 171,707

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR

(Net) - - - - - -

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurt İçi - - - - - -

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

6.2.1 Yurt İçi - - - - - -

6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -

VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -

7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

7.2 Kredi Kartları - - - - - -

7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 5 1,011,454 2,770,115 3,781,569 668,976 2,640,054 3,309,030 8.1 Kiralama İşlemlerindan Alacaklar 966,018 2,699,256 3,665,274 647,720 2,178,183 2,825,903 8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 1,269,224 3,151,849 4,421,073 815,993 2,542,843 3,358,836

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Diğer - - - - - -

8.1.4 Kazanılmamış Gelirler (-) (303,206) (452,593) (755,799) (168,273) (364,660) (532,933) 8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 4,042 40,593 44,635 6,358 361,864 368,222 8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 41,394 30,266 71,660 14,898 100,007 114,905

IX. DİĞER ALACAKLAR 5,327 6,611 11,938 4,313 5,156 9,469

X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 5 11,224 14,623 25,847 4,962 8,567 13,529

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -

10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 25,948 56,339 82,287 10,842 44,142 54,984

10.4 Özel Karşılıklar (-) (14,724) (41,716) (56,440) (5,880) (35,575) (41,455)

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV

FİNANSAL VARLIKLAR 7 - 3,210 3,210 - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 3,210 3,210 - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlılar - - - - - -

XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK

YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -

XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 6 756 - 756 1,165 - 1,165

XVII.

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

(Net) 6 545 - 545 573 - 573

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 545 - 545 573 - 573

XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 9 5,316 28,439 33,755 5,642 26,484 32,126

IXX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - - - -

XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 21 - - - 3,929 - 3,929

XXI. DİĞER AKTİFLER 9 624 503 1,127 8,238 - 8,238

ARA TOPLAM 1,070,894 2,924,977 3,995,871 810,356 2,739,754 3,550,110 XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE

DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)

8

358 - 358 24,694 - 24,694

21.1 Satış Amaçlı 358 - 358 24,694 - 24,694

21.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - -

AKTİF TOPLAMI 1,071,252 2,924,977 3,996,229 835,050 2,739,754 3,574,804

(6)

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

PASİF KALEMLER

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I.

ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER 13 70 11,776 11,846 30,919 21,653 52,572

II. ALINAN KREDİLER 10 526,301 1,718,514 2,244,815 619,377 1,566,145 2,185,522

III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -

V.

İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER

(Net) 11 136,573 918,987 1,055,560 151,665 537,889 689,554

5.1 Bonolar - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller 136,573 918,987 1,055,560 151,665 537,889 689,554

VI. DİĞER BORÇLAR 12 14,186 73,012 87,198 4,665 190,953 195,618

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 18 2,418 16,752 19,170 8,119 14,339 22,458

VIII.

RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV

FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 7 - 337 337 - - -

8.1

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma

Amaçlılar - 337 337 - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 13,259 - 13,259 473 473

X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 14,674 - 14,674 10,455 - 10,455

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 16 2,364 - 2,364 2,088 - 2,088

10.3 Diğer Karşılıklar 14 12,310 - 12,310 8,367 - 8,367

XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -

XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 21 4,193 - 4,193 4,603 - 4,603

XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 21 5,749 - 5,749 - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 717,423 2,739,378 3,456,801 830,276 2,330,979 3,161,255

XV.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR 539,428 - 539,428 413,549 - 413,549

16.1 Ödenmiş Sermaye 17 188,400 - 188,400 138,400 - 138,400

16.2 Sermaye Yedekleri (13,393) - (13,393) (13,393) - (13,393)

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri (13,393) - (13,393) (13,393) - (13,393)

16.3

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

16.5 Kâr Yedekleri 288,542 - 288,542 247,642 - 247,642

16.5.1 Yasal Yedekler 30,948 - 30,948 26,345 - 26,345

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 257,594 - 257,594 221,297 221,297

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

16.6 Kâr veya Zarar 75,879 - 75,879 40,900 40,900

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - - -

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 75,879 - 75,879 40,900 - 40,900

PASİF TOPLAMI 1,256,851 2,739,378 3,996,229 1,243,825 2,330,979 3,574,804

(7)

DÖNEMLERİNE AİT GELİR TABLOLARI

GELİR VE GİDER KALEMLERI

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2014

Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2013

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 257,915 210,125

FAKTORİNG GELİRLERİ - -

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - -

1.1.1 İskontolu - -

1.1.2 Diğer - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

1.2.1 İskontolu - -

1.2.2 Diğer - -

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

KİRALAMA GELİRLERİ 257,915 210,125

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 245,616 195,926

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 12,299 14,199

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (161,516) (121,787)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (119,703) (94,531)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (41,813 ) (27,256)

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar - -

III. BRÜT K/Z (I+II) 96,399 88,338

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 19 (25,965) (30,893)

4.1 Personel Giderleri (11,289) (10,705)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (248) (53)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (6,454) (6,693)

4.5 Diğer (7,974) (13,442)

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 70,434 57,445

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 108,900 77,502

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 9,253 10,188

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

6.4 Temettü Gelirleri - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 91,783 5,222

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden 91,783 5,222

6.5.2 Diğer - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı - 57,161

6.7 Diğer 20 7,864 4,931

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) (23,541) (26,925)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (59,892) (56,502)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer

Düşme Gideri - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş

Giderleri - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (41,877) (56,502)

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (18,015) -

8.5 Diğer - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 95,901 51,520

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 95,901 51,520

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21 (20,022) (10,620)

13.1 Cari Vergi Karşılığı (10,344) (18,415)

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (9,678) -

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - 7,795

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 75,879 40,900

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - -

(8)

Bağımsız denetimden geçmiş

Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

I. Dönem Karı/Zararı 75,879 40,900

II. Diğer kapsamlı gelirler - 62

2.1 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - -

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıplarıkâr/zarar - -

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - 62

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - 62

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

III. Toplam kapsamlı gelir (I+II) 75,879 40,962

(9)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş

Sermaye Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Kârları

Diğer Sermaye Yedekleri

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler BİN TÜRK LİRASI

1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Kar Yedekleri

Dönem Karı/(Zararı)

Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)

Dönem Net Kar

veya Zararı Toplam

Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM

(Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş)

I. Dönem Başı Bakiyesi 88,400 - - - (13,393) - - - - - (62) - 23,776 - 179,605 - - - 44,261 322,587

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 88,400 - - - (13,393) - - - - - (62) - 23,776 - 179,605 - - - 44,261 322,587

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı 50,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50,000

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme

Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış

/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - 62 - - - - - - - 40,900 40,962

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - 2,569 - 41,692 - - - (44,261) -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 2,569 - (2,569) - - - - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - 44,261 - - - (44,261) -

Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) 138,400 - - - (13,393) - - - - - - - 26,345 - 221,297 - - - 40,900 413,549

CARİ DÖNEM (Bağımsız Sınırlı Denetimden

Geçmiş)

I. Dönem Başı Bakiyesi 138,400 - - - (13,393) - - - - - - - 26,345 - 221,297 - - - 40,900 413,549

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 138,400 - - - (13,393) - - - - - - - 26,345 221,297 40,900 413,549

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı 50,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50,000

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen

Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme

Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir

Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış

/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 75,879 75,879

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - 4,603 - 36,297 - - - (40,900) -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 4,603 - (4,603) - - - - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - 40,900 - - - (40,900) -

(10)

Dipnot 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 A, ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 39,592 74,483

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 264,042 201,140

1.1.2 Kiralama Giderleri - -

1.1.3 Alınan Temettüler - -

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 12,299 14,199

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (5,054) 64,234

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 5,562 4,528

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (8,925) (8,617)

1.1.8 Ödenen Vergiler 21 (6,151) (103)

1.1.9 Diğer (222,181) (200,898)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (498,933) (729,855)

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.2 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (471,530) (1,209,761)

1.2.4 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 10,989 (40,457)

1.2.5 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net (Artış)/Azalış (3,288) 556

1.2.7 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 66,919 430,706

1.2.8 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.9 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (102,023) 89,101

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (459,341) (655,372)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 6, 7 (559) (556)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 442 -

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.9 Diğer - -

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (117) (556)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 515,862 613.605

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (150,000) -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer 50,000 50.062

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 415,862 663,667

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Üzerindeki Etkisi 4,513 10,787

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Artış)/Azalış (39,083) 18,526

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 171,594 153,068

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 132,511 171,594