31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

(1)

4

ŞEKER FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait

Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

28 Şubat 2017

Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 50 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.

(2)

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Şeker Faktoring Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na, Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Şeker Faktoring Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi; finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren;

"BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

(3)

4

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre finansal tablolar, Şeker Faktoring Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”)’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Orhan Akova, SMMM Sorumlu Denetçi 28 Şubat 2017 İstanbul, Türkiye

(4)

SAYFA

Finansal Durum Tablosu (Bilanço) 1-2

Nazım Hesaplar Tablosu 3

Kar veya Zarar Tablosu 4

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 5

Özkaynaklar Değişim Tablosu 6

Nakit Akış Tablosu 7

Kar Dağıtım Tablosu

Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar

8 9-49

Not 1 Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 9

Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 9-15

Not 3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 15-23

Not 4 Bankalar 24

Not 5 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 24

Not 6 Faktoring Alacakları 25-26

Not 7 İlişkili Taraf Açıklamaları 27-28

Not 8 Diğer Alacaklar 29

Not 9 Maddi Duran Varlıklar 29-30

Not 10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 30

Not 11 Peşin Ödenmiş Giderler 31

Not 12 Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri 31-32

Not 13 Diğer Aktifler 32

Not 14 Alınan Krediler 32-33

Not 15 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 33

Not 16 İhraç Edilen Menkul Kıymetler 34

Not 17 Faktoring Borçları, Muhtelif Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar 34

Not 18 Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler 34

Not 19 Borç ve Gider Karşılıkları 35-36

Not 20 Cari Dönem Vergi Borcu 36

Not 21 Ödenmiş Sermaye 36

Not 22 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 37

Not 23 Kar Yedekleri 37

Not 24 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararları 37

Not 25 Verilen Teminatlar 37

Not 26 Taahhütler, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 38

Not 27 Bölümlere Göre Raporlama 38

Not 28 Esas Faaliyet Gelirleri 38

Not 29 Finansman Giderleri 38

Not 30 Esas Faaliyet Giderleri 39

Not 31 Diğer Faaliyet Gelirleri 39

Not 32 Takipteki Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 40

Not 33 Diğer Faaliyet Giderleri 40

Not 34 Vergiler 40-41

Not 35 Hisse Başına Kazanç 42

Not 36 Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklamalar 42

Not 37 Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,Yorumlanabilir

ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar 42

Not 38 Finansal Araçlarla İlgili Ek Bilgiler 42-49

Not 39 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar 50

(5)

FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

1

I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2016

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2015

Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. NAKİT DEĞERLER 4 1 - 1 6 - 6

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) - - - - - -

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -

III. BANKALAR 4 290 290 372 - 372

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 361 - 361 361 - 361

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI 6 279.079 - 279.079 295.031 - 295.031

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları 253.438 - 253.438 280.140 - 280.140

6.1.1 Yurt İçi 258.628 - 258.628 290.411 - 290.411

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (5.190) - (5.190) (10.271) - (10.271)

6.2 Diğer Faktoring Alacakları 25.641 - 25.641 14.891 - 14.891

6.2.1 Yurt İçi 25.641 - 25.641 14.891 - 14.891

6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -

VII. DİĞER ALACAKLAR 8 5.634 - 5.634 4.513 - 4.513

VIII. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 6 35.887 - 35.887 14.616 - 14.616

8.1 Takipteki Faktoring Alacakları 61.404 - 61.404 54.631 - 54.631

8.2 Özel Karşılıklar (-) (25.517) - (25.517) (40.015) - (40.015)

IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

9.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

9.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

X. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XI. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XII. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -

XIII. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 9 32.755 - 32.755 18.924 - 18.924

XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 10 27 - 27 31 - 31

15.1 Şerefiye - - - - - -

15.2 Diğer 27 - 27 31 - 31

XVI. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 11 346 - 346 257 - 257

XVII. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 20 155 - 155 - - -

XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 12 7.761 - 7.761 3.363 - 3.363

XIX. DİĞER AKTİFLER 13 6.044 33 6.077 11 - 11

ARA TOPLAM 368.340 33 368.373 337.485 - 337.485

XX. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 2.010 - 2.010 - - -

20.1 Satış Amaçlı 2.010 - 2.010 - - -

20.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI (50+51) 370.350 33 370.383 337.485 - 337.485

(6)

31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

2

I. BİLANÇO - PASİF KALEMLER

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

II. ALINAN KREDİLER 14 225.864 - 225.864 288.470 - 288.470

III. FAKTORİNG BORÇLARI 17 503 - 503 739 - 739

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 15 7.650 15.013 22.663 7.260 - 7.260

4.1 Finansal Kiralama Borçları 10.885 16.497 27.382 8.861 - 8.861

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) (3.235) (1.484) (4.719) (1.601) - (1.601)

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 16 62.849 - 62.849 - - -

5.1 Bonolar 62.849 - 62.849 - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller - - - - - -

VI. MUHTELİF BORÇLAR 17 5.029 - 5.029 169 - 169

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 17 15 - 15 3 - 3

VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 18 630 - 630 723 - 723

X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 19 979 - 979 1.004 - 1.004

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 802 - 802 463 - 463

10.3 Diğer Karşılıklar 177 - 177 541 - 541

XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -

XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 20 - - - 212 - 212

XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 303.519 15.013 318.532 298.580 - 298.580

XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR 51.851 - 51.851 38.905 - 38.905

16.1 Ödenmiş Sermaye 21 50.000 - 50.000 20.000 - 20.000

16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler (132) - (132) 6.993 - 6.993

16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler

- - - - - -

16.5 Kâr Yedekleri 23 6.912 - 6.912 8.315 - 8.315

16.5.1 Yasal Yedekler 1.999 - 1.999 1.881 - 1.881

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 4.913 - 4.913 6.434 - 6.434

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

16.6 Kâr veya Zarar 35 (4.929) - (4.929) 3.597 - 3.597

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - - -

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı (4.929) - (4.929) 3.597 - 3.597

PASİF TOPLAMI 355.370 15.013 370.383 337.485 - 337.485

(7)

NAZIM HESAPLAR TABLOSU

3

NAZIM HESAP KALEMLERİ

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 6 350.234 - 350.234 366.357 - 366.357

III. ALINAN TEMİNATLAR 6 4.323.867 4.284 4.328.151 3.201.004 5.656 3.206.660

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 25 - - - 10.665 - 10.665

V. TAAHHÜTLER 26 28.714 - 28.714 12.434 - 12.434

5.1 Cayılamaz Taahhütler 28.714 - 28.714 12.434 - 12.434

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 6 3.974.145 5.535 3.979.680 3.219.282 10.924 3.230.206

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 8.676.960 9.819 8.686.779 6.809.742 16.580 6.826.322

(8)

31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.

4

GELİR TABLOSU

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak – 31 Aralık 2016

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak – 31 Aralık 2015

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 45.730 58.547

FAKTORİNG GELİRLERİ 28 45.730 58.547

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 39.307 49.541

1.1.1 İskontolu 36.676 47.081

1.1.2 Diğer 2.631 2.460

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 6.423 9.006

1.2.1 İskontolu 5.884 8.356

1.2.2 Diğer 539 650

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 29 (42.954) (38.893)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (33.919) (37.559)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri (1.891) (1.162)

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (6.098) -

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (1.046) (172)

III. BRÜT K/Z (I+II) 2.776 19.654

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 30 (12.364) (10.976)

4.1 Personel Giderleri (8.273) (7.819)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (94) (82)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (3.997) (3.075)

4.5 Diğer - -

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) (9.588) 8.678

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 31 14.763 655

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 111 -

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - 179

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - 179

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

6.4 Temettü Gelirleri - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - -

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - -

6.5.2 Diğer - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 10 -

6.7 Diğer 14.642 476

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 32 (14.313) (5.225)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 33 (123) (95)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - -

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (81) -

8.5 Diğer (42) (95)

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) (9.261) 4.013

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) (9.261) 4.013

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 34 4.332 (416)

13.1 Cari Vergi Karşılığı - (1.670)

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 4.332 1.254

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) (4.929) 3.597

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - -

XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) (4.929) 3.597

HİSSE BAŞINA KAZANÇ / ( KAYIP) 35 (0,0924) 0,1799

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (0,0924) 0,1799

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ / ( KAYIP) (0,0924) 0,1799

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (0,0924) 0,1799

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

(9)

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

5

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU _Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak – 31 Aralık 2016

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak – 31 Aralık 2015

I. DÖNEM KARI/ZARARI (4.929) 3.597

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (7.125) 3.618

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 22 (7.125) 3.618

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları (6.999) 3.580

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (192) 57

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 66 (19)

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 66 (19)

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) (12.054) 7.215

(10)

31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe BinTürk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

6

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler

BİN TÜRK LİRASI

Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi

Diğer

Sermaye Kar Yasal Statü Olağanüstü Diğer Kar Dönem Geçmiş Dönem Dönem Net Toplam

ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot Sermaye Yedekleri

İhraç

Primleri İptal Kârları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Yedekler Yedekleri Yedekler Yedekleri

Kârı /

(Zararı) Kârı / (Zararı) Kar veya

Zararı Özkaynak

(31/12/2015)

I. Dönem Başı Bakiyesi 21 16.000 - - - - 3.398 (23) - - - - 7.310 1.333 - 5.977 - 7.605 - 7.605 34.290

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 21 16.000 - - - - 3.398 (23) - - - - 7.310 1.333 - 5.977 - 7.605 - 7.605 34.290

IV. Toplam Kapsamlı Gelir 22 - - - - - 3.573 45 - - - - - - - - - - - - 3.618

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 4.000 - - - - - - - - - - (4.000) - - (4.000) - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 3.597 - 3.597 3.597

XII. Kâr Dağıtımı 24 - - - - - - - - - - - 5.005 548 - 4.457 - (7.605) - (7.605) (2.600)

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - (2.600) - (2.600) (2.600)

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 5.005 548 - 4.457 - (5.005) - (5.005) -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 20.000 - - - - 6.971 22 - - - - 8.315 1.881 - 6.434 - 3.597 - 3.597 38.905

CARİ DÖNEM

( 31/12/2016)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 21 20.000 - - - - 6.971 22 - - - - 8.315 1.881 - 6.434 - 3.597 - 3.597 38.905

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 21 20.000 - - - - 6.971 22 - - - - 8.315 1.881 - 6.434 - 3.597 - 3.597 38.905

IV. Toplam Kapsamlı Gelir 22 - - - - - (6.971) (154) - - - - - - - - - - - - (7.125)

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 25.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 25.000

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 5.000 - - - - - - - - - - (5.000) - - (5.000) - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - (4.929) - (4.929) (4.929)

XII. Kâr Dağıtımı 24 - - - - - - - - - - - 3.597 118 - 3.479 - (3.597) - (3.597) -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 3.597 118 - 3.479 - (3.597) - (3.597) -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 50.000 - - - - - (132) - - - - 6.912 1.999 - 4.913 - (4.929) - (4.929) 51.851

1, Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2, Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3, Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4, Yabancı para çevirim farkları,

5, Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6, Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.