NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

(1)

NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Yaprak Süt ve Besi Çiftlikleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket), 540384/487966 sicil numarası ile İstanbul Ticaret Sicili’ne 17.12.2004 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur.

Şirket; üstün verimli süt üretimi ile ilgili, çiftlik hayvanları yetiştiriciliği yapmaktadır. Bu amaçla suni tohumlama ve embriyo transferi konularında araştırma ve uygulama yöntemleri üzerinde çalışmalar yapmaktadır. Bu doğrultuda, Türkiye’de ilk kez uygulanan sürdürülen embriyo transferi çalışmaları 2005 yılından beri devam etmektedir.

Şirket’in geçmişi aile işletmesi olarak 1994 yılında 10 adet sağmal inek ile Balıkesir ili Burhaniye ilçesinde başlamıştır. Profesyonel olarak çiftliğin kuruluşu ise 1998 yılına dayanmaktadır. Almanya’dan 1998 yılında ithal edilen 130 adet gebe düve ile birlikte işletme 40.000 m2 kurulu arazisinde 130 sağmal inek kapasitesi ve 6x2 sisteminde sağımhanesi ile beraber faaliyete başlamıştır. Faaliyete başladığı yılda Türkiye’nin ilk chip’li hayvan kimlik tanımlama sistemi, bilgisayarlı sağım ünitesi, bireysel yemleme istasyonu ve modern hayvan barınaklarını bünyesinde barındıran bir örnek çiftlik haline gelmiştir. Şirket, 2005 yılında kurucularının yeniden yapılandırma kararı ile kurumsal kimliğine kavuşmuştur. Çiftliğin ilk kuruluşundan itibaren yüksek verim ve üstün kaliteli çiğ süt üretimi hedeflenmiştir. Bu yönde yapılan çalışmalar sonucunda 2007 yılında Tarım ve Köyişleri Bakanlığı’ndan “Tüberküloz ve Brusellos Hastalıklarından Arilik Sertifikası” alınmış olup, bu belge halen korunmaktadır.

2010 yılında ise yukarıda bahsedilen belgeye ek olarak “Onaylı Süt Çiftliği” belgesi almaya hak kazanan Yaprak Çiftliği, bu belgeyle Avrupa Birliği standartlarına uygun üretimini de belgelendirmiştir.

Şirket 2016 yılında 07.12.2010 tarihli ve 27778 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan İyi Tarım Uygulamaları Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygunluğu tespit edilen, et, süt ve bitkisel İyi Tarım Uygulamaları sertifikalarını almıştır.

Şirket’in ve Bağlı Ortaklığın (“Grup”), 30.06.2017 tarihi itibariyle 2.326 adet (31.12.2016: 2.390 adet) büyükbaş hayvan ile faaliyetlerini sürdürmektedir.

Şirket’in %26,06’lık hisse senetleri 13.05.2011 tarihinden itibaren Borsa İstanbul (“BİST”) Ana Pazarda (eski adıyla İkinci Ulusal Pazar) işlem görmektedir.

Şirket’in merkez adresi:

Rıhtım Caddesi No: 57 Karaköy, Beyoğlu - İstanbul’dur.

Çiftlik ve süt üretim tesisleri adresi:

Memiş Mahallesi Burcu Yolu Küme Evler No: 12, 10700 Burhaniye-Balıkesir’ dir.

Grup’ta, bilanço tarihi itibariyle çalışan ortalama personel sayısı 5 yönetici ve 51 çalışan olmak üzere toplam 56 kişidir. (31.12.2016: 5 yönetici ve 51 çalışan toplam 56 kişidir.)

Şirket’in hakim ortakları Erol Göker ve Şebnem Göker’dir. 30.06.2017 tarihi itibariyle ortaklar, pay tutarları ve pay oranları hakkında Not:18’de bilgi verilmiştir.

Şirket, konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığı ile birlikte “Grup” olarak nitelendirilmektedir.

Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda açıklanmıştır:

All Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Şirket, kaliteli büyükbaş besi hayvan yetiştiriciliği faaliyeti ile iştigal etmek üzere; Burhaniye’de 11.11.2015 tarihinde 50.000 TL’lık sermaye ile kurulan ALL Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye % 100 oranında iştirak etmiştir. Kurulan şirketin 30.06.2017 tarihi itibariyle ödenmiş sermayesi 12.500 TL’dir.

(2)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarında (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir. Ayrıca ekli konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Grup, 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 no.lu Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2016 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Grup, defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli konsolide finansal tablolar, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, makul değerlerinden gösterilen canlı varlıklar, finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.

Kullanılan Para Birimi

30 Haziran 2017 tarihli konsolide finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere ilişikteki konsolide finansal tablolar Türk Lirası “TL” cinsinden hazırlanmıştır.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkan vermek üzere 30 Haziran 2017 tarihli Konsolide Finansal Durum Tablosu, 31 Aralık 2016 tarihli Finansal Durum Tablosu ile; 1 Ocak – 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu, konsolide Nakit Akış Tablosu ve Konsolide Özkaynak Değişim Tablosunu ise 1 Ocak – 30 Haziran 2016 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.

Cari ara dönem konsolide finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup’un 30 Haziran 2017 tarihli konsolide finansal durum tablolarında sınıflandırma ve düzeltme olmamıştır.

(3)

İşletmenin Sürekliliği

Grup finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

Netleştirme / Mahsup

İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup’un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.

Konsolidasyon Esasları

Yatırımcı işletme, yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda, yatırım yaptığı işletmeyi kontrol etmektedir.

Bağlı Ortaklık, operasyonlar üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarih itibariyle de konsolidasyon kapsamı dışında tutulur.

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:

Ana ortaklığın ve bağlı ortaklıklarının varlık, yükümlülük, özkaynak, gelir, gider ve nakit akışlarına ait benzer kalemleri birleştirilir.

Ana ortaklığın her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın özkaynaklarından ana ortaklığın payına isabet eden tutarları netleştirilir ve ilgili şerefiye hesaplanır.

Grup işletmeleri arasındaki işlemlerle ilgili özkaynak, gelir, gider ve nakit akışları ile grup içi varlık ve borçların tümünü elimine edilir. Grup içi zararlar, konsolide finansal tablolara yansıtılması gereken bir değer düşüklüğünü gösterebilir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan kar veya zararların elimine edilmesi sırasında ortaya çıkan geçici farklar için TMS 12 Gelir Vergileri Standardı hükümleri uygulanır.

Bağlı Ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Gerekli olması halinde, Grup’un, izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.

Grup, her bir işletme birleşmesinde, edinilen işletmedeki kontrol gücü olmayan payları, gerçeğe uygun değer üzerinden ya da edinilen işletmenin net tanımlanabilir varlıklarındaki payları üzerinde, ki genelde gerçeğe uygun değerinden değerlendirilir, muhasebeleştirilen tutarlarındaki orantılı payı üzerinden muhasebeleştirir.

Grup’un bağlı ortaklıklardaki paylarında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler, ortaklarla yapılan ortaklığa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklığın net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Şerefiye üzerinde bir düzeltme yapılmaz ve kar veya zararda kazanç veya kayıp olarak muhasebeleştirilmez.

Bağlı ortaklıkların kontrol gücü olmayan paylarındaki zararlar, söz konusu durum eksi bakiye ile sonuçlansa dahi, kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.

(4)

Grup, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıkla ilgili diğer özkaynak altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Kontrolün kaybedilmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıplar kar veya zarara kaydedilir. Eğer Grup önceki bağlı ortaklığında pay sahibi olmayı sürdürürse bu paylar kontrolün kaybedildiği gün itibariyle gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür. Sonrasında sahip olunmaya devam edilen bu paylar, devam eden kontrol etkisinin seviyesine göre, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırım ya da satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilir.

Kontrol gücü olmayan paylar

Bağlı ortaklıkların net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları konsolide finansal durum tablosunda “kontrol gücü olmayan paylar” kalemi içinde sınıflandırılır. Bağlı ortaklıkların net dönem karlarından veya zararlarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımlar, konsolide kar veya zarar tablosunda

“kontrol gücü olmayan paylar” kalemi içinde sınıflandırılır.

Konsolidasyonda Eliminasyon İşlemleri

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüklüğü ile ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır. Şirketin sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynak ve kar veya zarar tablosu hesaplarından elimine edilmiştir.

Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar

Aşağıdaki tablo, Şirket’in sahip olduğu kontrol gücü oranları ile birlikte konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığını göstermektedir:

Sermaye içindeki pay oranı (%)

Ortaklığın Unvanı 30.06.2017 31.12.2016

All Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 100,00 100,00 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Cari ara dönemde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un cari ara dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde değişikliği olmamıştır.

2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

30 Haziran 2017 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2017 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

(5)

Şirket cari dönemde Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) ve TMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (“UFRYK”) tarafından yayınlanan ve 30 Haziran 2017 tarihli finansal tablolar için geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır:

a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler:

Bulunmamaktadır.

b) 2017 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması ¹

TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS

17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler ¹ TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların

Muhasebeleştirilmesi ¹ 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1 ²

TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri ²

2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 ²

TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi ² TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık

Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları ² TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının

Uygulanması ²

TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları ²

1 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının Şirketin raporlanan sonuçları veya finansal durumu üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumlar

TFRS 9 Finansal Araçlar

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi

TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat¹

1 31 Aralık 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.

(6)

Aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz Kamu Gözetim Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanmamıştır:

- TFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler” değişiklik - TFRS 16 “Kiralama İşlemleri”

- TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri” değişiklik

- TMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” değişiklik

- TFRS Yorum 22 “Yabancı Para Cinsinden Yapılan İşlemler ve Avans Bedelleri”

NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup, bölümlere göre raporlamayı faaliyetlerini baz alarak takip etmektedir. Aşağıda faaliyetler itibariyle bölüm varlık ve yükümlülükleri yer almaktadır.

Grup’un 01.01-30.06.2017 dönemi itibariyle bölümlere göre analizi aşağıdaki gibidir.

Çiğ Süt Besi Hayvanı Toplam

Hasılat 7.368.505 1.203.302 8.571.807

Satışların Maliyeti (6.326.758) (1.278.231) (7.604.989)

Canlı Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkları 2.131.178 382.208 2.513.386

Faaliyet Giderleri (976.997) (41.303) (1.018.300)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Giderler, net 471.958 (31.237) 440.721

Faaliyet Kârı/Zararı 2.667.886 234.739 2.902.625

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler, net (1.323.512) - (1.323.512)

Finansman Gelirleri ve Giderleri, net (67.770) - (67.770)

Vergi Öncesi Dönem Kârı 1.276.604 234.739 1.511.343

Vergi Gideri/Geliri, net (290.403) (45.252) (335.655)

Net Dönem Kârı/Zararı 986.201 189.487 1.175.688

Hasılat 6.021.024 2.138 6.023.162

Satışların Maliyeti (4.608.455) (8.139) (4.616.594)

Canlı Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkları 1.342.717 125.344 1.468.061

Faaliyet Giderleri (855.176) (1.251) (856.427)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Giderler, net 351.498 130 351.628

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler, net (1.233.829) (3.039) (1.236.868)

Finansman Gelirleri ve Giderleri, net 24.415 - 24.415

Vergi Öncesi Dönem Kârı 1.042.194 115.183 1.157.377

Net Dönem Kârı/Zararı 858.696 90.088 948.784

(7)

Çiğ Süt Besi Hayvanı Toplam

Hasılat 3.591.816 608.847 4.200.663

Canlı Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkları 685.470 13.277 698.747

Faaliyet Giderleri (483.792) (27.550) (511.342)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Giderler, net 195.345 (22.551) 172.794

Faaliyet Kârı/Zararı 625.766 (161.208) 464.558

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler, net (595.880) - (595.880)

Vergi Öncesi Dönem Kârı 33.984 (161.208) (127.224)

Vergi Gideri/Geliri, net (7.162) 33.272 26.110

Net Dönem Kârı/Zararı 26.822 (127.936) (101.114)

Hasılat 3.137.412 2.138 3.139.550

Canlı Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkları 862.918 125.344 988.262

Faaliyet Giderleri (456.777) (634) (457.411)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Giderler, net 155.398 130 155.528

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler, net (930.332) (3.039) (933.371)

Vergi Öncesi Dönem Kârı 410.269 115.800 526.069

Net Dönem Kârı/Zararı 350.470 90.705 441.175

Büyük müşterilere ilişkin bilgi

30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemi içerisinde, Grup’un hasılatının %10’unu veya daha fazlasını oluşturan müşteriler ve oranları aşağıdaki gibidir;

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

A Müşterisi % 79,0 % 44,0

B Müşterisi - % 41,0

TFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardına göre; İşletmenin büyük müşterinin kimliğini veya her bir bölümün söz konusu müşteriden elde ederek raporladığı hasılat tutarını açıklamasına gerek yoktur.

(8)

NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili Taraflara Borçlar

b) İlişkili Taraflar İle Yapılan İşlemler

İlişkili taraflardan borçlar için faiz hesaplanmamaktadır ve borçlar için verilen teminat, garanti yoktur.

(31.12.2016:Yoktur.)

c) Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar

Grup’un 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ile üst düzey yöneticilere sağladığı faydalar aşağıdaki gibidir.

İlişkinin Niteliği Yapılan İşlem 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Ticari Borçlar 43.212 126.393

Mavibayrak Doğu Enerji Üretim A.Ş. Ortağın İlişkili Şirketi Stok Alımı 45.528 130.798

Ticari Borçlar Reeskontu (2.316) (4.405)

Diğer Borçlar 289.864 218.834

Ortaklara Borçlar 280.423 211.601

Erol Göker Ortak Tarla Kiralama Gideri 246.914 184.702

Erol Göker Ortak Diğer Giderler 2.360 -

Şebnem Göker Ortak Tarla Kiralama Gideri 18.924 14.674

Şebnem Göker Ortak Diğer Giderler 12.225 12.225

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 9.441 7.233

Global Yatırım Holding A.Ş. Ortağın İlişkili Şirketi Ofis Kiralama Gideri 6.726 6.018

Hakan Kırcıoğlu Üst Düzey Yönetici Araç Kiralama Gideri 2.715 1.215

İlişkili Taraf İlişkinin Niteliği Yapılan İşlem 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016

Ortaklar İle Yapılan İşlemler 98.352 76.708

Erol Göker Ortak Tarla Kiralama Gideri 77.766 62.723

Erol Göker Ortak Diğer Giderler 2.360 -

Şebnem Göker Ortak Tarla Kiralama Gideri 5.313 4.323

Şebnem Göker Ortak Diğer Giderler - 287

Zeynep Göker Kırcıoğlu Ortak Avukatlık Gideri 12.913 9.375

Mavibayrak Doğu Enerji Üretim A.Ş. Ortağın İlişkili Şirketi Stok Alımı 74.730 - Global Yatırım Holding A.Ş. Ortağın İlişkili Şirketi Ofis Kiralama Gideri 600 600 Özbeyler Sağlık Özel Hastane A.Ş. Ortağın İlişkili Şirketi Sağlık Hizmetleri - 833

Hakan Kırcıoğlu Üst Düzey Yönetici Araç Kiralama Gideri 1.876 2.884

Genel Toplam 175.558 81.025

(9)

NOT 5 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Alıcılar 1.196.184 1.314.519

Alacak Senetleri 123.103 -

Ticari Alacaklar Reeskontu (5.469) (4.397)

Şüpheli Ticari Alacaklar 10.447 10.447

Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (10.447) (10.447)

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 1.313.818 1.310.122

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - -

1.313.818 1.310.122

Ticari alacaklar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleri ile gösterilmiştir. Ticari alacaklar içerisinde 30.06.2017 tarihi itibariyle vadesi geçen alacak bulunmamaktadır. Alacaklar için alınan teminat vs. yoktur. (31.12.2016:Yoktur.)

Kısa vadeli ticari alacakların vade yapısı aşağıdaki gibidir.

30.06.2017 31.12.2016

Vadesi Geçen Alacaklar - -

0-30 Gün Vadeli 1.313.818 1.310.122

1.313.818 1.310.122

Ödemelerin Türü

Ortak (Genel Müdür)

Üst Düzey

Yöneticiler Toplam

Üst Düzey

a) Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar 95.860 284.517 380.377 87.121 247.959 335.080

b) İşten Ayrılma Sonrası Sağlanan Faydalar - - - - - -

c) Diğer Uzun Vadeli Faydalar - - - - - -

d) İşten Çıkarma Nedeniyle Sağlanan Faydalar - - - - - -

e) Diğer - - - - - -

95.860 284.517 380.377 87.121 247.959 335.080

30 Haziran 2017 30 Haziran 2016

Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar

Üst Düzey

Ücretler 95.860 261.275 357.135 86.834 226.082 312.916

Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri Huzur Hakkı - 21.367 21.367 - 18.993 18.993

Diğer Menfaatler - 1.875 1.875 287 2.884 3.171

95.860 284.517 380.377 87.121 247.959 335.080

30 Haziran 2017 30 Haziran 2016

(10)

Şüpheli ticari alacak karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Dönem Başı - 1 Ocak 10.447 10.447

Dönem İçerisinde Ayrılan Karşılık - -

Dönem İçinde Tahsil Edilen - -

Dönem Sonu 10.447 10.447

b) Kısa Vadeli Ticari Borçlar

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Satıcılar 1.772.821 917.260

Verilen Çekler 3.219.457 4.017.279

Ticari Borçlar Reeskontu (107.652) (79.475)

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 4.884.626 4.855.064

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 45.528 130.798

İlişkili Taraflar - Ticari Borçlar Reeskontu (2.316) (4.405) İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 4) 43.212 126.393

4.927.838 4.981.457

Ticari borçlar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleri ile gösterilmiştir. Ticari borçlar ortalama 1-12 ay civarında vadeye sahiptir. 30.06.2017 tarihi itibariyle vadesi geçen ticari borç bulunmamaktadır. (31.12.2016: bulunmamaktadır.)

Borç senetleri ve verilen vadeli çeklerin vadesel dağılımı aşağıda gösterilmiştir:

30 Haziran 2017

Haziran 2017 130.036

Temmuz 2017 858.632

Ağustos 2017 903.880

Eylül 2017 768.060

Ekim 2017 250.918

Kasım 2017 139.662

Aralık 2017 102.660

Ocak 2018 65.609

3.219.457

(11)

NOT 6 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Vergi Dairesinden Alacaklar 121.753 -

Diğer Alacaklar 3.683 3.109

125.436 3.109

b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Verilen Depozito ve Teminatlar 92 92

92 92

c) Kısa Vadeli Diğer Borçlar

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Ortaklara Borçlar 280.423 211.601

Diğer İlişkili Taraflar 9.441 7.233

Ödenecek Vergi ve Fonlar 68.991 49.610

358.855 268.444 NOT 7 – STOKLAR

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

İlk Madde Malzeme 1.707.461 2.209.032

Diğer Stoklar - 10.300

1.707.461 2.219.332

Şirket stoklarını hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlemektedir.

(*) İlk madde ve malzemeler, çeşitli hayvan yemleri, ilaçlar ve suni tohumlardan oluşmaktadır. Satın alınan stoklar maliyet bedelinden, üretilen tarımsal ürünler ise hasat yerindeki gerçeğe uygun değerlerinden gösterilmiştir.

30.06.2017 ara hesap döneminde satışların maliyeti içerisinde giderleştirilen ilk madde malzeme tutarı 4.757.552 TL’dir. (30.06.2016: 3.375.644 TL) Şirket, değer düşüklüğü kontrollerini sıkça yapmaktadır. Kontroller sonucunda cari ara dönemde değer düşüklüğü oluşmamıştır. (30.06.2016: bulunmamaktadır.)

Şirketin stokları ticari risk sigortası kapsamında 1.840.000 TL teminatlı sigortalıdır. (31.12.2016: 1.840.000 TL)

(12)

NOT 8 – CANLI VARLIKLAR

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Gerçeğe Uygun

Değer

Gerçeğe Uygun Değer

Kısa Vadeli Canlı Varlıklar 2.395.099 1.890.491

Canlı Büyükbaş Hayvanlar 2.283.500 1.795.800

Tarımsal Faaliyetler 111.599 94.691

Uzun Vadeli Canlı Varlıklar 15.130.043 13.923.761

Canlı Büyükbaş Hayvanlar 15.059.136 13.852.854

Tarımsal Faaliyetler 70.907 70.907

Toplam Canlı Varlıklar 17.525.142 15.814.252

Canlı varlıkların detaylı sınıflandırması, adetleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir.

a) Tarımsal Faaliyetler

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Maliyet

Gerçeğe

Uygun Değer Maliyet

Yonca Silajı (*) 10.676 10.676 68.358 68.358

Fiğ Silajı - - 26.333 26.333

Mısır Silajı (**) 76.102 76.102 - -

Zeytinlik (**) 70.907 70.907 70.907 70.907

Tarımsal Faaliyetler Değer Artışı - 24.821 - ^-

Toplam Canlı Varlıklar 157.685 182.506 165.598 165.598

(*) Yonca silajı bilanço gününde büyüme oranına göre piyasa fiyatlarından değerlenmiştir.

(**) Mısır silajı ve zeytin ağaçlarının maliyeti, ilk maliyetin yüklenilmesinden bu yana çok az bir biyolojik dönüşüm gerçekleştiği için gerçeğe uygun değere yakındır.

(13)

b) Canlı Büyükbaş Hayvanlar

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Adet

Gerçeğe Uygun

Değer Adet

Erkek Hayvanlar 487 2.283.500 548 1.795.800

Erkek Buzağı 97 250.000 201 399.000

Erkek Dana 390 2.033.500 347 1.396.800

Dişi Hayvanlar 1.839 15.059.136 1.842 13.852.854

Dişi Buzağı 169 592.171 306 1.005.583

Düve 682 4.950.289 522 3.651.021

Sağmal İnek 834 7.949.223 914 8.230.837

Kurudaki İnek 154 1.567.453 100 965.413

Toplam Canlı Varlıklar 2.326 17.342.636 2.390 15.648.654

Erkek ve dişi hayvanlar gerçeğe uygun değerinden tahmini pazar yeri maliyetleri düşülerek değerlenmiştir.

Canlı varlıkların gerçeğe uygun değerinden tahmini pazar yeri maliyetlerinin düşülerek muhasebeleştirilmesi sırasında doğan kazanç veya zarar ile, ilgili varlığın gerçeğe uygun değerindeki değişiklikten doğan kazanç veya zarar, oluştuğu dönem kar veya zararında dikkate alınmıştır.

Şirket, makul değer tahmininde en güvenilir gerçeğe uygun değer tahminine ulaşmak amacıyla her bir hayvan grubunu ve grubun daha detayı olan hayvanların yaşları ile canlı varlıkların önemli özelliklerini göz önünde bulundurmuştur.

Ayrıca Türkiye Damızlık Sığır Yetiştiricileri Birliğinin yayınladığı damızlık belgeli düve fiyatları baz alınarak bu fiyatlarda hayvanın sağlık durumu, aşılama ve tedavi kaydı, pedigri kaydı, aile süt ortalaması, pedigride bulunan baba ve büyükbabaların (annebaba) genetik aktarma derecesi, gebe düvelerde tohumlama boğasının genetik aktarma derecesi gibi faktörler de gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde dikkate alınmıştır.

Dönem içerisinde canlı varlıkların kayıtlı değeri, makul değeri ve değer artış/azalış hareketi aşağıdaki gibidir.

c) Canlı Varlıklar Kayıtlı Değeri

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Dönem Başı - Kayıtlı Değer 7.501.379 6.278.583

Dönem İçerisinde Maliyet Artışı, net 1.984.342 2.846.648

Satılan ve Ölenlerin Maliyeti, net (1.768.264) (2.528.518)

Satın Alımlar (*) - 904.666

Dönem Sonu - Kayıtlı Değer 7.717.457 7.501.379

(*) T.C. Gıda, Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı, Hayvancılık Genel Müdürlüğü'nün 22.02.2016 tarih ve 3797 sayılı oluru ile ithalatına izin verilen 132 baş Holstein ırkı damızlık gebe düvenin 95 adeti 18.05.2016 tarihinde, 33 adeti 01.07.2016 tarihinde olmak üzere toplam 128 adeti ithal edilmiştir.

(14)

d) Canlı Varlıklar Makul Değeri

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Kayıtlı Değer 7.717.457 7.501.379

Değer Artışı 9.807.685 8.312.873

Makul Değer 17.525.142 15.814.252

e) Canlı Varlıklar Değerleme Farkları

Canlı varlıkların değerleme farklarının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir.

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Dönem Başı - Kayıtlı Değer 8.312.873 6.218.699

Canlı Varlık Değerleme Farkları 2.222.242 2.767.965

Satılan ve Ölenlerin Makul Değer Farkları (727.430) (673.791)

Dönem Sonu - Değerleme Farkları 9.807.685 8.312.873

Dönem içerisinde canlı varlıklarda; hayvanlar için 2.197.421 TL, tarımsal canlı varlıklar için 24.821 TL olmak üzere toplam 2.222.242 TL’lık canlı varlık değerleme farkı oluşmuştur. (30.06.2016: hayvanlar: 1.152.890 TL değer artışı, tarımsal canlı varlıklar: 161.133 TL değer artışı, toplam (net) canlı varlık değerleme farkı 1.314.023 TL değer artışı) (Not:18)

Grup’un canlı varlıkları devlet destekli tarım sigortaları kapsamında 12.581.000 TL teminatlı olarak sigortalıdır. (31.12.2016: 12.878.150 TL)

NOT 9– PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER a) Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Gelecek Aylara Ait Giderler 368.171 116.814

Verilen Sipariş Avansları 41.520 1.441

409.691 118.255 b) Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Verilen Avanslar - Maddi Duran Varlıklar 89.080 14.728

Gelecek Yıllara Ait Giderler 172 255

89.252 14.983

(15)

c) Ertelenmiş Gelirler (Kısa Vadeli)

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Alınan Sipariş Avansları - 568

Peşin Alınan Komisyon Gelirleri 8.646 10.381

8.646 10.949

d) Ertelenmiş Gelirler (Uzun Vadeli)

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Peşin Alınan Komisyon Gelirleri - 3.413

- 3.413

NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR

Maddi duran varlıkların 1 Ocak – 30 Haziran 2017 dönemine ilişkin hareket tablosu aşağıda gösterilmiştir:

31 Aralık 2016 Girişler Çıkışlar 30 Haziran 2017 Maliyet Değeri

Arazi ve Arsalar 2.060.240 - - 2.060.240

Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 412.883 6.610 - 419.493

Binalar 7.620.001 147.689 - 7.767.690

Tesis Makina ve Cihazlar 4.259.601 228.690 (7.250) 4.481.041

Taşıtlar 783.374 - - 783.374

Demirbaşlar 644.672 49.915 - 694.587

Diğer Maddi Duran Varlıklar 2.490 - - 2.490

15.783.261 432.904 (7.250) 16.208.915 Birikmiş Amortismanlar

Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri (177.610) (13.170) - (190.780)

Binalar (1.864.213) (131.327) - (1.995.540)

Tesis Makina ve Cihazlar (2.549.786) (147.120) 363 (2.696.543)

Taşıtlar (460.299) (44.072) - (504.371)

Demirbaşlar (401.442) (29.786) - (431.228)

(5.453.350) (365.475) 363 (5.818.462)

Net Değer 10.329.911 (6.887) 10.390.453

(16)

Maddi duran varlıkların 1 Ocak – 30 Haziran 2016 dönemine ilişkin hareket tablosu aşağıda gösterilmiştir:

31.12.2015 Girişler Çıkışlar Transfer 30.06.2016 Maliyet Değerleri

Arsalar 2.060.240 - - - 2.060.240

Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 411.933 950 - - 412.883

Binalar 7.014.026 11.441 - 592.122 7.617.589

Makine ve Cihazlar 3.758.720 379.134 (68.104) - 4.069.750

Taşıtlar 572.655 89.167 - - 661.822

Demirbaşlar 539.543 25.144 - - 564.687

Yapılmakta Olan Yatırımlar - 592.122 - (592.122) -

14.357.117 1.097.958 (68.104) - 15.386.971 Birikmiş Amortismanlar

Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri (151.372) (13.106) - - (164.478)

Binalar (1.615.672) (118.139) - - (1.733.811)

Makine ve Cihazlar (2.316.422) (132.457) 51.457 - (2.397.422)

Taşıtlar (492.827) (26.887) - - (519.714)

Demirbaşlar (340.927) (30.586) - - (371.513)

(4.917.220) (321.175) 51.457 - (5.186.938)

Net Değer 9.439.897 (16.647) - 10.200.033

Arazi ve arsalar üzerinde Ziraat Bankası lehine 10.000.000 TL tutarında 1. derece 1.sırada, 3.000.000 TL tutarında 1.derece 2.sırada olmak üzere toplam 13.000.000 TL ipotek mevcuttur.(Not:14)

Çiftlik, tüm duran varlıklar ve diğer varlıklar 26.859.927 TL teminat kapsamında sigortalıdır. (31.12.2016:

26.859.927 TL)

NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Maddi duran varlıkların 1 Ocak – 30 Haziran 2017 ve 2016 dönemlerine ilişkin hareket tabloları aşağıda gösterilmiştir:

31 Aralık 2016 Girişler 30 Haziran 2017

Bilgisayar Yazılımları 25.159 - 25.159

Birikmiş Amortisman (8.332) (3.957) (12.289)

Net Değer 16.827 12.870

31 Aralık 2015 Girişler 30 Haziran 2016

Bilgisayar Yazılımları 1.665 21.500 23.165

Birikmiş Amortisman (770) (3.662) (4.432)

Net Değer 895 18.733

(17)

NOT 12 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

Şirket, 08.12.2011 tarihli ve 28130 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Sığır cinsi hayvanların tanımlanması, tescili ve izlenmesi yönetmeliği” kapsamındaki koşulları sağladığından Bakanlar Kurulu’nun 2017/10465 sayılı kararına göre açıklanan, aşağıda bahsedilen desteklemelerden faydalanmaktadır.

Süresi 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 Teşvik ve Yardım Türü

Arilik Destekleme

Hastalıklardan Ari İşletmeler İçin Sağlkı Sertifikasına sahip olan süt sığırı işletmelerinde bulunan, damızlık boğalar dışındaki, altı ay yaşın üzerindeki erkek hayvanlar hariç, tüm sığırlar için hayvan sahiplerine aşağıda belirtilen miktarda ödeme yapılır.

Ari sığır başına ödeme birim miktarları 500 başa kadar tam, 501 baş ve üzeri için % 50'sine karşılık gelen tutarın ödenmesi suretiyle uygulanır. Ayrıca, Onaylı Süt Çiftliği sertifikasına sahip olan işletmelerdeki ari işletme desteği alan tüm sığırlar için, ilave olarak hayvan başına ödeme yapılır.

1 Yıl - 322.160

Süt Desteği

Üretmiş olduğu çiğ sütü, 17/12/2011 tarihli ve 28145 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Gıda İşletmelerinin Kayıt ve Onay İşlemlerine Dair Yönetmelik kapsamındaki süt işleme tesislerine satan, 7 nci maddede belirtilen hayvancılık örgütlerinden birine üye olan üreticilere; soğutulmuş veya gıda mevzuatına uygun olarak pazarlanmış inek sütüne, üretim örgütleri üzerinden pazarlanan soğutulmuş inek sütüne, manda, koyun ve keçi sütüne farklı olmak üzere Bakanlığın belirleyeceği dönemler ve birim fiyatlar üzerinden ödeme yapılır. Ayrıca, ıslah amaçlı kalite standardına ilave ödeme yapılır.

1 Yıl - 210.986

Buzağı Desteklemesi

Buzağı,TÜRKVET ve E-Islah veri tabanına kayıtlı,doğduğu işletmesinde en az 4 ay (120 gün) süreyle yaşamış olmalıdır.

Doğduğu işletmesinde 4 (dört) aydan önce ölen, kesilen veya başka işletmeye gidenler bu deteklemeden yararlandırılmaz.

Ancak, buzağı yetiştirmeyen entansif süt işletmeleri, il/ilçe müdürlüğü onayı ile 4 (dört) aydan önce buzağı satabilir, bu buzağı 120 (yüzyirmi) gün yaşamış ve aşıları tamamlanmışsa desteklemeden yararlandırılır.

1 Yıl 418.555 28.368

Yem Bitkileri Desteği

Çiftçi Kayıt Sistemine kayıtlı arazileri üzerinde kaba yem üretmek amacıyla yem bitkileri ekilişi yapan üreticilere, yapay çayır-mera için üretim yaptıkları ilk yıl, çok yıllık yem bitkilerinden yonca için 4 yıl ve korunga için 3 yıl süreyle, tek yıllık yem bitkileri ekilişlerinde ise üretim yaptıkları yıl için belirlenen destekleme birim fiyatları üzerinden, ürünü hasat etmeleri kaydıyla dekar başına ödeme yapılır.

1 Yıl 6.262 553

Çiğ Süt Analiz Desteği

Islah amaçlı süt kalitesinin desteklenmesi kapsamında, her bir sığır için süt içeriğinin tespiti amacıyla yapılacak analizler için Ankara, İzmir, Balıkesir, Bursa ve Tekirdağ illerinde 50 TL/baş ödeme yapılır.

1 Yıl 170.763 76.446

Toplam 595.580 638.513

Koşulları

(18)

Canlı varlıklara ilişkin koşulsuz olarak yapılan devlet teşvikleri, söz konusu teşviklerin alacak haline gelmeleri durumunda gelir olarak muhasebeleştirilmiştir. (Not:19)

Şartlı olarak verilmiş olan teşvikler ve destekler sadece ilgili devlet teşviğine ilişkin koşullar karşılandığında gelir olarak muhasebeleştirilmiştir.

Devlet teşviklerine ilişkin yerine getirilmemiş koşullar ve diğer ihtimaller ile devlet teşviklerinde meydana gelmesi beklenen önemli düşüşler bulunmamaktadır.

Şirketin, tarım sigortası poliçe tutarlarının yarısı, 5363 sayılı Tarım Sigortaları Kanunu kapsamında, Tarım ve Köy İşleri Bakanlığı tarafından karşılanmakta olup, teşvike konu tutarlar sigorta giderlerinden mahsup edilmektedir.

Şirketin, yatırım harcamaları ile ilgili Resmi Daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş yatırım teşvik belgeleri bulunmaktadır. Bu teşvikler sebebiyle şirketin sahip olduğu haklar aşağıdaki gibidir:

i) İthal edilen makine ve ekipmanlara uygulanan gümrük vergisinden muafiyet, ii) Araştırma ve geliştirme kanunu kapsamında yer alan teşvikler

iii) İndirimli kurumlar vergisi teşviki, (%30 yatırıma katkı oranında ve %60 oranında vergi indirimi) iv) Sigorta primi işveren hissesi desteği.

NOT 13 - BORÇLANMA MALİYETLERİ

Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.

NOT 14 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Yıllık İzin Ücretleri Karşılığı

Şirkette çalışanların bir takvim yılı içinde hak ettikleri ancak kullanamadıkları izinleri için ücretleri ölçüsünde karşılık ayrılmış ve finansal tablolara yüklenmiştir.

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Dönem Başı - 1 Ocak 57.479 66.330

Döneme İlişkin Karşılık 63.236 99.151

İptal Edilen Karşılık (48.547) (108.002)

Dönem Sonu 72.168 57.479

(19)

b) Kıdem Tazminatı Karşılığı

Yürürlükteki iş kanunlarına göre, şirket, emeklilik, vefat, istifa, iş akdinin feshi, kadın çalışanlar için evlilik hallerinde 4857 sayılı İş Kanunu’nda belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde çalışanlarına ilgili ödemeleri yapmakla yükümlüdür.

Ancak, bahsedilen Kanun’un 4. Maddesinin b fıkrası gereği, 50'den az işçi çalıştırılan (50 dahil) tarım ve orman işlerinin yapıldığı işyerlerinde veya işletmelerinde bu kanun hükümleri uygulanmaz. Şirketin, çalışan sayısı 50’nin altında olduğu için kıdem tazminatı yükümlülüğünden muaftır. Bu itibarla, TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca ekli finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığı ayrılmamıştır. (31.12.2016: Yoktur.)

NOT 15 – TAAHHÜTLER

Verilen İpotek, Teminat Mektubu, Teminat Senetleri ve Rehinler

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 10.000.000 10.000.000

T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 3.000.000 3.000.000

13.000.000 13.000.000

Şirket’in mülkiyetindeki bulunan Balıkesir Ali Paşa Mevkiindeki tarlalar üzerinde T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nden kullanılan kredilere karşılık 1. Derece 1. Sıra ve 2. Sıra ipotekleri bulunmaktadır. İpotekler, fekki bankadan bildirilinceye kadar sürecektir.

30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Şirketin teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı

13.000.000 13.000.000 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklar

lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - -

C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunun temin amacıyla vermiş olduğu

TRİ'ler toplam tutarı - -

D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı - -

i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - -

13.000.000 13.000.000

Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirketin özkaynaklarına oranı 30.06.2017 tarihi itibariyle %0 'dır.

(31.12.2016 tarihi itibariyle %0 'dır.)

(20)

NOT 16 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

a) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Personele Borçlar 35.459 38.606

Ödenecek Vergi ve Fonlar 45.315 41.419

Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 83.325 110.390

164.099 190.415

NOT 17 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer Dönen Varlıklar

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Devreden KDV 1.133.737 1.334.760

Personel Maaş Avansları 32.242 21.416

Teşvik ve Tarsim Hasar Gelir Tahakkukları 211.708 436.414

1.377.687 1.792.590

(*) 2016 yılı 2.dönem buzağı destekleme gelirlerinden ve 2017 yılı Haziran ayına ait hasarlardan alınması kesinleşen TARSİM sigorta hasar gelirlerinden oluşmaktadır.

NOT 18 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye ve Ortaklık Yapısı

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Sermaye Yapısı TL Oran % TL Oran %

Erol Göker 4.498.497 % 63,36 4.498.497 % 63,36

Şebnem Göker 751.500 % 10,58 751.500 % 10,58

Zeynep Göker Kırcıoğlu 1 % 0,00 1 % 0,00

Halka Arz/Diğer 1.850.002 % 26,06 1.850.002 % 26,06

7.100.000 % 100,00 7.100.000 % 100,00 Sermaye, tamamı ödenmiş 7.100.000 TL’dir. (31.12.2016: 7.100.000 TL) Sermaye, her biri 1 TL tutarında 7.100.000 adet paya bölünmüştür. Payların 10.000 TL’lik kısmı imtiyazlıdır.

Şirket, SPK’nın 24.02.2011 tarih ve 6/195 sayılı kararı ile kayıtlı sermaye sistemine tabi olmuştur. Grup’un kayıtlı sermaye tavanı 50.000.000 TL’dir.

(21)

İmtiyazlı Paylar

Ana sözleşmenin 6. maddesine göre 10.000 TL’lik paylar A grubu olarak çıkarılmıştır. A grubu paylar yönetim kurulunun atanmasında imtiyaza sahiptir. Yönetim kurulu, yönetim kurulu üye sayısının yarısını geçmeyecek şekilde A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından genel kurul tarafından seçilir.

İmtiyazlı payların mülkiyeti Erol Göker’dedir.

b) Paylara İlişkin Primler

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Paylara İlişkin Primler/İskontolar 5.270.281 5.270.281

5.270.281 5.270.281

Şirket’in 6.000.000 TL’lık sermayesinin 7.100.000 TL’ye artırılması ve halka arzı 10.05.2011 tarihinde tamamlanmıştır.

Hisse senedi ihracı ve halka arz ile ilgili katlanılan 229.719 TL’lik giderler, UMS-32 34. Paragraf gereği söz konusu hisse senedi ihraç primleri hesabından düşülerek kalan tutar olan 5.270.281 TL özkaynaklar altında

“Paylara İlişkin Primler/İskontolar ” olarak ayrı bir kalemde gösterilmiştir.

c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Yasal Yedekler 118.559 118.559

118.559 118.559

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’na göre, yedek akçeler, genel kanuni yedek akçeler ve Şirketin iktisap ettiği kendi pay senetleri için ayrılan yedek akçe ve yeniden değerleme fonları olmak üzere ikiye ayrılır.

Yıllık karın yüzde beşi, ödenmiş sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır. Ayrıca, Pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde onu, genel kanuni yedek akçeye eklenir.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.

(22)

d) Geçmiş Yıl Kârları

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Dönem Başı - 1 Ocak 7.100.082 5.298.478

İlaveler 1.180.660 1.828.286

Dağıtım - -

Transfer - (26.682)

Dönem Sonu 8.280.742 7.100.082

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Kar Dağıtımı:

TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz.

Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 23 Ocak 2014 tarihli Resmi Gazete”de yayınlanarak yürürlüğe giren II-19.1 No’lu Kâr Payı Tebliği’ne göre yaparlar.

Şirketler, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir.

Şirketlerin geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır. Esas sözleşmede söz konusu kişilere kâr payı dağıtılması hususunda hüküm bulunmasına rağmen, kâr payına ilişkin olarak herhangi bir oran belirlenmemişse; bu kişilere dağıtılacak kâr payı tutarı, imtiyazdan kaynaklananlar hariç her durumda pay sahiplerine dağıtılan kâr payının dörtte birini aşamaz.

(23)

NOT 19 – HASILAT

01.01.- 30.06.2017

01.01.- 30.06.2016

01.04.- 30.06.2017

01.04.- 30.06.2016

Hasılat 8.571.807 6.023.162 4.200.663 3.139.550

Satışların Maliyeti (7.604.989) (4.616.594) (4.096.304) (2.404.601) Ticari Faaliyetler Brüt Kâr 966.818 1.406.568 104.359 734.949 Canlı Varlıklar Değerleme Farkları 2.513.386 1.468.061 698.747 988.262

Brüt Kâr 3.480.204 2.874.629 803.106 1.723.211

a) Hasılat

01.01.- 30.06.2017

01.01.- 30.06.2016

01.04.- 30.06.2017

01.04.- 30.06.2016

Çiğ Süt Gelirleri 6.336.276 4.674.444 3.177.075 2.356.468

Çiğ Süt Prim Gelirleri 433.349 701.167 207.647 353.470

Teşvik ve Destekleme Gelirleri 595.580 638.513 207.094 424.174

Diğer Satış Gelirleri 3.300 6.900 - 3.300

Besi Hayvan Satış Gelirleri 1.203.302 2.138 608.847 2.138

8.571.807 6.023.162 4.200.663 3.139.550

b) Gerçeğe Uygun Değerleme Farkları

01.01.- 30.06.2017

01.01.- 30.06.2016

01.04.- 30.06.2017

01.04.- 30.06.2016 Canlı Varlıklar Değerleme Farkları 2.222.242 1.314.023 407.603 834.224 Tarımsal Stok Değerleme Farkları 291.144 154.038 291.144 154.038

2.513.386 1.468.061 698.747 988.262

(24)

c) Satışların Maliyeti

01.01.- 30.06.2017

01.01.- 30.06.2016

01.04.- 30.06.2017

01.04.- 30.06.2016 Direkt İlk Madde ve Malzeme (4.757.552) (3.375.644) (2.521.659) (1.761.252)

Direkt İşçilik Giderleri (854.559) (630.600) (459.117) (316.256)

Amortisman Giderleri (265.691) (251.989) (129.845) (130.059)

Enerji Giderleri (149.257) (93.404) (76.405) (51.646)

Genel Üretim Giderleri (299.699) (256.818) (176.047) (137.249)

Satılan Mamuller Maliyeti (6.326.758) (4.608.455) (3.363.073) (2.396.462) Satılan Ticari Mallar Maliyeti (1.278.231) (8.139) (733.231) (8.139)

Satışların Maliyeti (7.604.989) (4.616.594) (4.096.304) (2.404.601)

Grup’un önemli müşterilerine ilişkin yoğunlaşma riski Not:3’te açıklanmıştır.

NOT 20– PAZARLAMA VE SATIŞ GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ a) Genel Yönetim Giderleri

01.01.- 30.06.2017

01.01.- 30.06.2016

01.04.- 30.06.2017

01.04.- 30.06.2016

Personel Giderleri (584.741) (511.237) (303.527) (263.959)

Amortisman Giderleri (103.740) (72.850) (53.307) (37.570)

Danışmanlık ve Denetim Giderleri (60.707) (33.266) (19.397) (9.287)

Sigortalama Giderleri (38.394) (32.267) (19.347) (16.725)

Yakıt ve Elektrik Giderleri (28.382) (33.264) (14.093) (19.225)

Haberleşme Giderleri (27.184) (31.572) (13.764) (21.416)

Bakım Onarım Giderleri (32.868) (22.501) (17.324) (12.590)

Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler (47.814) (29.788) (30.343) (22.914)

Diğer Genel Yönetim Giderleri (94.470) (89.682) (40.240) (53.725)

(1.018.300) (856.427) (511.342) (457.411)

(25)

NOT 21 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER a) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler

01.01.- 30.06.2017

01.01.- 30.06.2016

01.04.- 30.06.2017

01.04.- 30.06.2016

Tarsim Hasar Gelirleri (*) 359.734 258.371 151.867 119.895

Ertelenen Finansal Gelirler 114.365 66.296 2.722 426

Hazine Prim Gelirleri 102.063 77.301 51.170 42.233

Konusu Kalmayan Karşılıklar - 16.922 (2.553) (12.636)

Ticari İşlemler Fiyat Farkı Gelirleri 2.473 4.648 1.348 1.594

Banka Promosyon Gelirleri 5.148 2.971 2.588 1.735

Ticari İşlemler Kur Farkı Gelirleri 4.285 4.755 1.950 3.972

Sigorta Hasar Gelirleri 10.410 1.246 5.412 1.246

Diğer Gelirler 1.898 2.002 1.141 995

600.376 434.512 215.645 159.460

(*) Tarsim hasar gelirleri sigorta kapsamında olan canlı varlıkların ölümleri sonucunda sigortadan alınan tazminatlardan kaynaklanmaktadır.

b) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler

01.01.- 30.06.2017

01.01.- 30.06.2016

01.04.- 30.06.2017

01.04.- 30.06.2016

Ertelenen Finansal Giderler (89.349) (70.071) 1.356 1.856

Canlı Hayvan Ölü Zararları (40.500) - (26.800) -

Ticari İşlemler Fiyat Farkı Giderleri (2.508) (812) 5.927 (812)

Ticari İşlemler Kur Farkı Giderleri (19.935) (5.994) (19.935) (1.649)

Mera Fonu Giderleri (7.358) (6.006) (3.399) (3.327)

Diğer Giderler (5) (1) - -

(159.655) (82.884) (42.851) (3.932)

(26)

NOT 22 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER a) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler

01.01.- 30.06.2017

01.01.- 30.06.2016

01.04.- 30.06.2017

01.04.- 30.06.2016

Hurda Satış Kârları 1.208 1.281 - -

Maddi Duran Varlık Satış Kârları - 8.354 - 8.354

1.208 9.635 - 8.354

b) Yatırım Faaliyetlerinden Giderler

01.01.- 30.06.2017

01.01.- 30.06.2016

01.04.- 30.06.2017

01.04.- 30.06.2016 Canlı Varlık Satış ve Ölüm Zararları (1.322.918) (1.246.503) (594.078) (941.725)

Duran Varlık Satış Zararları (1.802) - (1.802) -

(1.324.720) (1.246.503) (595.880) (941.725)

NOT 23 – FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ a) Finansman Gelirleri

01.01.- 30.06.2017

01.01.- 30.06.2016

01.04.- 30.06.2017

01.04.- 30.06.2016

Mevduat Faiz Gelirleri 103.140 102.171 64.908 53.959

Kur Farkı Gelirleri - 29.598 - 29.598

103.140 131.769 64.908 83.557

b) Finansman Giderleri

01.01.- 30.06.2017

01.01.- 30.06.2016

01.04.- 30.06.2017

01.04.- 30.06.2016 Faiz ve Komisyon Giderleri (170.910) (98.557) (60.810) (45.324)

Kur Farkı Giderleri - (8.797) - (121)

(170.910) (107.354) (60.810) (45.445)

(27)

NOT 24 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Tevkifatı

Kurumlar vergisi oranı %20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır.

Şirket ayrıca 28.01.2010 tarih ve 95369 sayılı teşvik belgesi kapsamında % 30 yatırıma katkı oranında ve % 60 oranında vergi indiriminden yararlanmaktadır.

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir.

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Dönem Kârı Vergi Karşılığı 59.818 8.140

Eksi: Peşin Ödenen Vergiler (47.612) (3.391)

12.206 4.749

Gelir tablosunda yer alan vergi karşılığı aşağıdaki gibi hesaplanmıştır.

01.01.- 30.06.2017

01.01.- 30.06.2016

01.04.- 30.06.2017

01.04.- 30.06.2016 Dönem Vergi Karşılığı Gideri (59.818) (160.423) (21.773) (102.430) Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri (275.837) (48.170) 47.883 17.536

Dönem Vergi Karşılığı (335.655) (208.593) 26.110 (84.894)

01.01.2017 – 30.06.2017 dönemine ilişkin vergi karşılığı hesaplaması aşağıdaki gibidir.

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Vergi Öncesi Kâr veya Zararı 342.949 (522)

Cari Vergi Oranından Hesaplanan Vergi Gideri (68.590) 104

İndirime/Vergiye Konu Olmayan Giderlerin/Gelirlerin Etkisi, net 8.772 (8.244)

Dönem Vergi Gideri (59.818) (8.140)