Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

(1)

Konya Çimento Sanayii

Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2015 Tarihinde Sona Eren

Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve

Sınırlı Denetim Raporu

19 Ağustos 2015

Bu rapor 1 sayfa sınırlı denetim raporu ve 34 sayfa özet konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.

(2)

Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

İçindekiler Sayfa

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında Sınırlı Denetim Raporu

Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu 1-2

Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 3

Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 4

Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu 5

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar 6-34

(3)

(4)

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 4

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞLARI TABLOSU ... 5

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR ... 6-34 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6

NOT 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI ... 6-12 NOT 3 FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA ... 12

NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 13

NOT 5 KISA VADELİ BORÇLANMALAR ... 13

NOT 6 TÜREV ARAÇLAR ... 13

NOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR ... 13-14 NOT 8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 15

NOT 9 STOKLAR ... 16

NOT 10 ÖZKAYNAK YÖNTEMİNE GÖRE DEĞERLENEN YATIRIMLAR... 16

NOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 17

NOT 12 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 18

NOT 13 KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR... 19

NOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR ... 20

NOT 15 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 21

NOT 16 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 22-23 NOT 17 ÖZKAYNAKLAR ... 24-25 NOT 18 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 25

NOT 19 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 26

NOT 20 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ... 26-27 NOT 21 FİNANSMAN GELİRLERİ ... 27

NOT 22 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 27

NOT 23 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 28

NOT 24 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 29-30 NOT 25 YABANCI PARA POZİSYONU ... 31-33 NOT 26 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 34

(5)

Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İncelemeden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot

Referansları 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 225.366.318 240.634.661

Nakit ve Nakit Benzerleri 4 94.438.280 136.869.513

Türev Araçlar 6 106.615 --

Ticari Alacaklar 82.126.253 62.135.132

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 24 31.762 54.411

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari

Alacaklar 7 82.094.491 62.080.721

Diğer Alacaklar 86.937 238

Stoklar 9 46.477.448 40.587.843

Diğer Dönen Varlıklar 15 2.130.785 1.041.935

Duran Varlıklar 177.963.090 184.407.938

Diğer Alacaklar 8 1.060.451 892.176

Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenen

Yatırımlar 10 262.480 144.252

Maddi Duran Varlıklar 11 175.455.696 181.496.212

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 12 806.628 1.114.715

Ertelenmiş Vergi Varlığı 16 356.069 308.538

Diğer Duran Varlıklar 21.766 452.045

TOPLAM VARLIKLAR 403.329.408 425.042.599

İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.

1

(6)

İncelemeden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot

Referansları 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 53.135.382 53.383.318

Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 341.692 --

Ticari Borçlar 37.364.477 39.653.797

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 24 10.932.665 8.383.965

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 26.431.812 31.269.832

Diğer Borçlar 8 3.438.609 3.105.733

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 3.438.609 3.105.733

Türev Araçlar 6 4.765 130.000

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 16 3.641.512 3.044.764

Kısa Vadeli Karşılıklar 13 4.236.068 3.629.115

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 15 4.108.259 3.819.909

Uzun Vadeli Yükümlülükler 11.286.854 11.860.806

Uzun Vadeli Karşılıklar 4.831.525 4.549.705

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Karşılıklar 14 4.030.418 3.798.283

Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 13 801.107 751.422

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 16 6.455.329 7.311.101

ÖZKAYNAKLAR 338.907.172 359.798.475

Ana Ortaklığa Ait Toplam Özkaynaklar 338.853.374 359.752.930

Ödenmiş Sermaye 17 4.873.440 4.873.440

Sermaye Düzeltme Farkları 17 61.484.151 61.484.151

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (71.220) (71.220)

Pay İhraç Primleri 36.911 36.911

Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler (391.667) (394.883)

Tanımlanmış Fayda Planları-Yeniden Ölçüm

Kazançları (391.667) (394.883)

Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler -- --

Riskten Korunma Amaçlı Kayıplar -- --

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 33.343.416 29.458.444

Yasal Yedekler 29.499.459 25.614.487

Statü Yedekleri 3.843.957 3.843.957

Geçmiş Yıllar Karı 222.063.351 204.100.068

Net Dönem Karı 17.514.992 60.266.019

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 53.798 45.545

TOPLAM KAYNAKLAR 403.329.408 425.042.599

2

(7)

Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

İncelemeden Dipnot

Referansları

Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2015

Geçmemiş 1 Nisan –30 Haziran 2015

Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2014

Geçmemiş 1 Nisan –30 Haziran 2014

Hasılat 18 154.945.929 100.482.365 167.989.300 98.031.960

Satışların Maliyeti 18 (126.371.350) (80.207.917) (125.021.001) (72.053.506)

BRÜT KAR 28.574.579 20.274.448 42.968.299 25.978.454

Genel Yönetim Giderleri (12.201.884) (6.198.839) (11.694.369) (5.809.399)

Pazarlama Giderleri (1.347.893) (794.542) (1.149.614) (647.861)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 20 1.611.148 1.097.731 2.380.241 1.454.903 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 20 (2.124.256) (723.397) (2.014.824) (1.112.930)

ESAS FAALİYET KARI 14.511.694 13.655.401 30.489.733 19.863.167

Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenen

Yatırımların Karlarındaki Paylar 118.228 95.819 31.089 66.449

FİNANSMAN GELİRİ ÖNCESİ KAR 14.629.922 13.751.220 30.520.822 19.929.616

Finansman Gelirleri 21 8.237.191 3.963.415 7.603.367 6.714.154

Finansman Giderleri 22 (885.513) (172.062) (763.576) (152.118)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ

ÖNCESİ KARI 21.981.600 17.542.573 37.360.613 26.491.652

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (4.458.355) (3.498.558) (7.418.159) (5.233.794)

- Dönem Vergi Gideri 16 (5.362.462) (3.800.474) (6.980.751) (5.641.538)

- Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 16 904.107 301.916 (437.408) 407.744

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

DÖNEM KARI 17.523.245 14.044.015 29.942.454 21.257.858

Dönem Karının Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 8.253 7.717 4.045 4.001

Ana Ortaklık Payları 17.514.992 14.036.298 29.938.409 21.253.857

17.523.245 14.044.015 29.942.454 21.257.858 DİĞER KAPSAMLI GELİR

Kar veya Zararda Tekrar Sınıflandırılmayacaklar

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden

Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) 4.020 4.020 -- --

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) Vergi

Etkisi (804) (804) -- --

Kar veya Zararda Tekrar

Sınıflandırılacaklar -- -- -- --

Riskten Korunma Amaçlı Kayıplar -- -- (1.052.000) --

3.216 3.216 (1.052.000) --

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 17.526.461 14.047.231 28.890.454 21.257.858

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 8.253 7.717 4.045 4.001

Ana Ortaklık Payları 17.518.208 14.039.514 28.886.409 21.253.857

17.526.461 14.047.231 28.890.454 21.257.858 Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kar

(TL) 23 3,594 2,880 6,143 4,361

Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Toplam

Kapsamlı Gelir (TL) 23 3,595 2,881 5,927 4,361

İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır

3

(8)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayac ak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler Birikmiş karlar

^Sermaye Karşılıklı

İştirak Yeniden

değerleme ve Riskten Korunma Kardan Ayrılan Ana

Ortaklığa Kontrol

Gücü

Ödenmiş Düzeltme Sermaye Pay İhraç ölçülen kazanç / Amaçlı Kazanç/ Kısıtlanmış Geçmiş Yıl Net Dönem Ait Toplam

Olmayan

Sermaye Farkları Düzeltmesi Primleri kayıpları kayıplar Yedekler Karları Karı Özkaynaklar Paylar Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM

1 Ocak 2014 tarihi itibariyle

yeniden düzenlenmiş bakiyeler 4.873.440 61.484.151 (71.220) 36.911 283.348 -- 28.280.957 181.711.614 35.246.381 311.845.582 38.991 311.884.573

Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- -- (1.052.000) -- -- -- (1.052.000) -- (1.052.000)

Geçmiş yıl karlarına transfer -- -- -- -- -- -- -- 35.246.381 (35.246.381) -- -- --

Yedeklere transfer -- -- -- -- -- -- 1.177.487 (1.177.487) -- -- -- --

Dönem karı -- -- -- -- -- -- -- 28.886.409 28.886.409 4.045 28.890.454

Ödenen temettü -- -- -- -- -- -- -- (11.765.440) -- (11.765.440) 555 (11.764.885)

30 Haziran 2014 tarihi itibariyle

bakiyeler (Dönem Sonu) 4.873.440 61.484.151 (71.220) 36.911 283.348 (1.052.000) 29.458.444 204.015.068 28.886.409 327.914.551 43.591 327.958.142 CARİ DÖNEM

1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla

bakiyeler (Dönem Başı) 4.873.440 61.484.151 (71.220) 36.911 (394.883) -- 29.458.444 204.100.068 60.266.019 359.752.930 45.545 359.798.475

Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- 3.216 -- -- -- -- 3.216 -- 3.216

Geçmiş yıl karlarına transfer -- -- -- -- -- -- -- 60.266.019 (60.266.019) -- -- --

Yedeklere transfer -- -- -- -- -- -- 3.884.972 (3.884.972) -- -- -- --

Dönem karı -- -- -- -- -- -- -- 17.514.992 17.514.992 8.253 17.523.245

Ödenen temettü -- -- -- -- -- -- -- (38.417.764) -- (38.417.764) -- (38.417.764)

30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla

bakiyeler (Dönem Sonu) 4.873.440 61.484.151 (71.220) 36.911 (391.667) -- 33.343.416 222.063.351 17.514.992 338.853.374 53.798 338.907.172

4

(9)

Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu

Dipnot Referansları

İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2015

İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2014

A. İŞLETME FAALIYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

Dönem karı 17.523.245 28.890.454

Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler

Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler 8.587.102 8.562.142

Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile ilgili

düzeltmeler 20 -- (208.046)

Vergi giderleri ile ilgili düzeltmeler 16 4.458.355 7.418.159

Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 21 (3.141.228) (1.758.212)

Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 22 21.503 51.528

Türev finansal araçlar değerleme farkları ile ilgili düzeltmeler 6 (231.850) (4.416.081)

Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı 14 448.413 522.730

Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı 13 49.685 52.494

Alacak ve borç reeskontlarındaki değişim, net 22 493.748 449.048

Dava karşılığı 13 (27.595) (161.000)

Maliyet gider karşılıkları 13 1.918.548 1.515.905

Şüpheli alacak karşılığı 20 334.326 880.562

İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 30.434.252 41.799.683

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen değişimler:

Ticari ve diğer alacaklardaki değişim (21.241.826) (23.191.374)

Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (5.540.942) 3.224.324

Diğer dönen varlıklardaki değişim (1.088.850) (614.238)

Diğer duran varlıklardaki değişim 262.007 (80.077)

Ticari ve diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (3.255.654) (2.445.304)

Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim 288.350 (3.760.421)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları

Şüpheli alacak tahsilatları 20 350.336 791.482

Ödenen Faizler (21.503) (51.528)

Ödenen kıdem tazminatları 14 (211.456) (299.155)

Ödenen vergiler 16 (4.765.714) (4.872.553)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (4.791.000) 10.500.839

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI

Alınan Faizler 3.084.385 1.734.009

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 11,12 (2.587.161) (14.808.173)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 20 -- 208.046

Özkaynak yöntemine gören muhasebeleştirilen yatırımlardaki değişim (118.228) (15.211)

Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları 378.996 (12.881.329)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

Finansal borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 39.591.480 34.570.533

Finansal borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (39.249.788) (29.676.358)

Ödenen temettü 17 (38.417.764) (11.764.885)

Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları (38.076.072) (6.870.710)

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) (42.488.076) (9.251.200)

D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 136.869.513 108.566.300

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) 4 94.381.437 99.315.100

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.

5

(10)

1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi (“Şirket”), çeşitli tiplerde çimento, klinker, hazır beton ve agrega üretimi yapmak ve satmak amacıyla 1954 yılında Konya’da kurulmuş ve tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirketin Bağlı Ortaklıkları da Konya’da ve Ankara’da kurulmuş ve tescil edilmiş birer sermaye şirketi olup esas faaliyet konuları ise çimento ve sair yapı malzemeleri alımı, satımı, nakliyesi ve yapı malzemelerinin kalite ve standartlara uygunluğunun araştırılması ve incelenmesidir.

Kategoriler itibariyle 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Sendikasız Personel 182 189

Sendikalı Personel 116 121

298 310

30 Haziran 2015 beyaz yakalı personel sayısı 182, mavi yakalı personel sayısı 116’dır (31 Aralık 2014 itibariyle beyaz yakalı personel sayısı 189, mavi yakalı personel sayısı 121’dir).

Şirket’in kayıtlı adresi Horozluhan Mahallesi, Cihan Sokak, No:15, 42300 Selçuklu - Konya’dır. Şirket ve bağlı ortaklıkları için bu raporda “Grup” ibaresi kullanılacaktır.

2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygunluk beyanı

Grup (ve Türkiye’de kayıtlı olan), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal bilgilerinin hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır.

İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri II, 14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.

2.1.2 Finansal tabloların hazırlanış şekli

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablo ve dipnotlar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

Grup’un 30 Haziran 2015’de sona eren altı aylık döneme ilişkin özet konsolide finansal bilgileri TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal bilgiler yıllık konsolide finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.

6

(11)

Özet Ko nsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

2.1.2 Finansal tabloların hazırlanış şekli(Devamı)

Grup’un SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formalara uygun olarak hazırlanmış ara dönem özet konsolide finansal tabloları 19 Ağustos 2015 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.

2.1.3 Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi

Grup, SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kanun uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na (UMS/UFRS) uygulanmasını benimseyenler dahil uygun olarak finansal tablo hazırlayan Şirketler için geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir.

Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standart’ı (“TMS 29”) uygulanmıştır.

2.1.4 Ölçüm esasları

Gerçeğe uygun değerleriyle değerlenen türev araçlar haricinde, ara dönem özet konsolide finansal bilgiler tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.

2.1.5 Geçerli ve raporlama para birimi

Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.

2.1.6 Konsolidasyon esasları

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları ara dönem özet konsolide finansal tablo tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe politikaları esas alınarak SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir.

(i) Bağlı Ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.

Kontrol gücünün belirlenmesinde mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.

Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde, Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sahip olduğu pay oranları aşağıdaki şekildedir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Konya Çimento Ticaret Limited Şirketi % 99 % 99

7

(12)

(ii) Müştereken kontrol edilen ortaklıklar

Müşterek yönetime tabi ortaklıklar, bir projeyi geliştirmek için sözleşme ile kurulan ve Grup’un işlemleri üzerinde müşterek kontrol yetkisine sahip olduğu işletmelerdir. Müştereken kontrol edilen ortaklıklar özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.

Ara dönem özet konsolide finansal bilgiler, Grup’un müşterek kontrolün başladığı tarihten bittiği tarihe kadar, Müştereken kontrol edilen ortaklık ile Grup arasındaki muhasebe politikalarının uyumu için yapılan düzeltme kayıtlarından sonraki gelir ve giderler ile diğer kapsamlı gelirdeki Grup’un payını içerir.

Grup’un zarardaki payı iştirak tutarını aşarsa, iştirakteki payının defter değeri (varsa uzun vadeli yatırımları da içermek suretiyle) sıfırlanır ve Grup’un iştirak adına herhangi bir taahhüdü veya iştirak adına yapılmış ödemesi olmadığı durumlarda, ilave zararların kayıtlara alınması durdurulur.

Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un müştereken kontrol edilen ortaklıklardaki pay oranlarını göstermektedir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Sigma Beton Laboratuar Hizmet Ticaret Limited Şirketi

(“Sigma Beton”) % 50 % 50

(iii) Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. İştiraklerle yapılan işlemlerden doğan gerçekleşmemiş gelirler, Grup’un söz konusu müştereken kontrol edilen ortaklıktaki etkin oranı kadar arındırılmıştır. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüklüğü ile ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır.

2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Standart ve Yorumlar

30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar TFRS 9 Finansal araçlar – sınıflandırma ve ölçümleme

Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.

TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

8

(13)

Özet Ko nsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Standart ve Yorumlar (Devamı)

TMS 16 ve TMS 38 – Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

TFRS 11 – Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi

Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir.

Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklikler)

Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardındaki “iş” tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

Bireysel finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27’de değişiklikler)

Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek yerine, TMS 1’de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS 1’deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

9

(14)

Yatırım işletmeleri: Konsolidasyon muafiyetinin uygulanması (TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’e yapılan değişiklikler)

Değişiklikten önce, yatırım ile alakalı servis sağlayan bağlı ortaklıkların nasıl muhasebeleştirileceği açık değildi. Değişikliğin sonucunda, ara seviyedeki yatırım işletmelerin konsolide edilmesine izin verilmemektedir. Buna bağlı olarak bir yatırım işletmesinin iç yapısı ara seviyedeki işletmeleri kullanırsa, finansal tablolar yatırım performansı hakkında daha az ayrıntılı bilgi sağlayacaktır – örneğin temel alınan yatırım portfoyünü oluşturan yatırımların gerçeğe uygun değerleri ve yatırımlardan elde edilen nakit akışları hakkında daha az ayrıntı. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

TFRS’deki iyileştirmeler

Uygulamadaki standartlar için yayınlanan “UFRS’de Yıllık İyileştirmeler-2012-2014 Dönemi” aşağıda sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

Yıllık iyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi

TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler

Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda TFRS 5 gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır.

TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar

TFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. TFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (TFRS 7’de değişiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir.

TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar

TMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde değiştirilmiştir.

TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama

TMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu açıklamaların “ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde” sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir.

10

(15)

Özet Ko nsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat raporlama dönemi içinde henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013)

UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu standart 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.

UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)

Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler

Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri’nde yer alan rehberlikleri değiştirip; müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup’un 30 Haziran 2015 tarihli ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özsermaye değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu ise 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur.

11

(16)

2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Grup’un 30 Haziran 2015’de sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

3 FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA

Grup Yönetimi’nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren iki faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu stratejik bölümler aynı servisin hizmetini vermesine rağmen, farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre Şirket’in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.

Grup’un içerdiği ana faaliyet bölümleri çimento ve hazır betondur.

Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde temel olarak brüt kar dikkate alınmaktadır. Grup Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde brüt karı aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir.

Hazır Beton Çimento

Bölümler arası düzeltme ve eliminasyonlar

Konsolide toplam 30 Haziran

2015

30 Haziran 2015

Grup dışı satışlar 57.456.017 97.489.912 -- 154.945.929

Bölümler arası satışlar -- 12.321.808 (12.321.808) --

Net satışlar 57.456.017 109.811.720

(12.321.808)

154.945.929 Satışların maliyeti (57.400.311) (81.292.847) 12.321.808 (126.371.350)

BRÜT KAR 55.706

28.518.873

--

28.574.579

Hazır Beton Çimento

Bölümler arası düzeltme ve eliminasyonlar

Konsolide toplam 30 Haziran

2014

30 Haziran 2014

Grup dışı satışlar 59.877.378 108.111.922 -- 167.989.300

Bölümler arası satışlar -- 12.183.924 (12.183.924) --

Net satışlar 59.877.378 120.295.846 (12.183.924) 167.989.300 Satışların maliyeti (56.919.535) (80.285.390) 12.183.924 (125.021.001) BRÜT KAR 2.957.843 40.010.456 -- 42.968.299

12

(17)

Özet Ko nsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Kasa 20.909 18.279

Bankalar

- Vadeli mevduat 92.175.767 132.585.157

- Vadesiz mevduat 1.158.061 3.938.649

Vadesi gelen çekler 1.083.543 327.428

94.438.280 136.869.513 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle vadeli mevduatın 32.183.699 TL’si TL cinsinden, 59.992.068 TL' si Avro cinsinden mevduatlardan oluşmaktadır. (31 Aralık 2014: 124.891.123 TL’si TL cinsinden, 5.647.866 TL’si ABD Doları cinsinden, 2.046.168 TL’si Avro cinsinden mevduatlardan oluşmaktadır).

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle vadeli TL mevduatlara uygulanan etkin faiz oranları %11,00 - %11,75 (31 Aralık 2014: %10,25-%11,25) arasında değişmektedir ve vadeli Avro mevduatlara uygulanan etkin faiz oranı ise %0,50-%1,70 arasında değişmektedir (31 Aralık 2014: Avro %1,85, USD %2,15-%3,15).

Vadeli mevduatların vade tarihleri bir ay (31 Aralık 2014: bir ay) içerisindedir.

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle bloke mevduat bulunmamaktadır.

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, nakit akışları tablosuna baz olan, gelir reeskontları hariç nakit ve nakit benzerleri 94.381.437 TL tutarındadır (31 Aralık 2014: 136.406.672 TL).

5 KISA VADELİ BORÇLANMALAR

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 341.692 TL (31 Aralık 2014: Yoktur) tutarındaki kısa vadeli borçlanmalar, büyük ölçüde SGK yükümlülüklerini, vergi borçlarını ve günlük nakit ihtiyaçlarını karşılamak üzere alınan bir haftadan kısa vadeli, faizsiz ve teminatsız spot banka kredilerinden oluşmaktadır.

6 TÜREV ARAÇLAR

30 Haziran 2015 itibarıyla türev araçlara ilişkin yükümlülük 4.765 TL, varlıklar 106.615 TL’dir (31 Aralık 2014: 130.000 TL). Türev finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle gösterilmekte olup, negatif gerçeğe uygun değerleme farkları türev araçlardan yükümlülükler hesabına sınıflanmıştır.

7 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR 7.1 Ticari alacaklar, net

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle diğer ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Ticari alacaklar 37.926.770 35.124.840

Vadeli çekler ve alacak senetleri 45.548.441 27.858.064

Şüpheli ticari alacaklar 2.927.300 2.943.310

Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (2.927.300) (2.943.310)

Tahakkuk etmemiş finansman gideri (1.380.720) (902.183)

82.094.491 62.080.721

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ticari alacakların ortalama vadesi 45 - 60 gün arasında değişmektedir.

(31 Aralık 2014: 45-60 gün).

13

(18)

7 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR (Devamı) 7.1 Ticari alacaklar, net (Devamı)

Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Dönem başı 2.943.310 2.722.822

Dönem içinde ayrılan karşılık 334.326 1.212.010

Dönem içindeki tahsilatlar (350.336) (991.522)

2.927.300 2.943.310 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, Grup’un ticari alacaklarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış 82.041.142 60.048.184

Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 2.147.086 3.825.655

Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 400.978 1.012.489

Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 311.441 102.961

Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 91.887 61.700

Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş 61.019 27.453

85.053.553 65.078.442 7.2 Ticari borçlar, net

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ticari borçlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Ticari borçlar 26.623.938 31.477.167

Tahakkuk etmemiş finansman geliri (192.126) (207.335)

26.431.812 31.269.832 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 30 ile 45 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2014: 30-45 gün).

14

(19)

Özet Ko nsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 8.1 Diğer alacaklar

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle diğer uzun vadeli alacaklar aşağıdaki gibidir:

Uzun vadeli diğer alacaklar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Verilen depozito ve teminatlar 1.060.451 892.176

1.060.451 892.176

8.2 Diğer borçlar

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle diğer borçlar aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli diğer borçlar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Ödenecek KDV 1.987.314 1.143.957

Personele borçlar 440.206 635.134

Ödenecek gelir vergisi kesintileri 405.499 675.307

Ödenecek SSK primleri 362.245 401.690

Diğer 243.345 249.645

3.438.609 3.105.733

15

(20)

9 STOKLAR

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle stoklar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Hammadde stokları 32.386.308 30.717.920

Yarı mamul stokları 13.141.560 7.691.950

Mamul stokları 922.273 2.149.961

Ticari mal stokları 27.307 28.012

46.477.448 40.587.843 Grup’un 2015 yılı içerisinde ayrılan stok değer düşüklüğü karşılığı yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle toplam stokların satılan malın maliyetine kayıt edilmiş kısmı 94.080.002 TL’dir (31 Aralık 2014: 181.543.620 TL).

10 ÖZKAYNAK YÖNTEMİNE GÖRE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir:

İştirak Oranı 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Sigma Beton ^(*) % 50 262.480 144.252

(*) 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, varlıklar toplamı 1.197.647 TL (31 Aralık 2014: 945.036 TL), yükümlülükler toplamı 672.687 TL (31 Aralık 2014: 656.533 TL) ve özkaynak toplamı 524.960 TL (31 Aralık 2014: 288.503 TL)’dir. 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren yıla ait net satış tutarı 1.715.342 TL (30 Haziran 2014: 1.338.089 TL) olup net dönem karı 236.457 TL (30 Haziran 2014: 62.177 TL kar)’dir. 2015 yılında Sigma Beton Grup’a 500 TL temettü ödemesi yapmıştır.

16

(21)

Özet Ko nsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

11 MADDİ DURAN VARLIKLAR

30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2015 Girişler Transfer Çıkışlar 30 Haziran 2015

Arazi ve arsalar 46.417.585 -- -- -- 46.417.585

Yeraltı ve yerüstü

düzenleri 10.622.496 -- 397.108 -- 11.019.604

Binalar 17.141.971 -- 9.920.881 -- 27.062.852

Makine tesis ve cihazlar 304.625.767 476.488 14.781.975 -- 319.884.230

Taşıtlar 29.397.851 -- -- -- 29.397.851

Döşeme ve demirbaşlar 7.829.405 32.288 -- -- 7.861.693

Yapılmakta olan

yatırımlar 24.932.897 2.078.385 (25.099.964) -- 1.911.318

440.967.972 2.587.161 -- -- 443.555.133

Birikmiş

Amortismanlar 1 Ocak 2015

Cari dönem

Amortismanı Transfer Çıkışlar 30 Haziran 2015 Yeraltı ve yerüstü

düzenleri (7.551.728) (301.819) -- -- (7.853.547)

Binalar (11.985.020) (358.895) -- -- (12.343.915)

Makine tesis ve cihazlar (210.643.443) (6.829.833) -- -- (217.473.276)

Taşıtlar (22.784.837) (950.729) -- -- (23.735.566)

Döşeme ve demirbaşlar (6.506.732) (186.401) -- -- (6.693.133)

(259.471.760) (8.627.677) -- -- (268.099.437)

Net defter değeri 181.496.212 175.455.696

31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yılda maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2014 Girişler Transfer Çıkışlar 31 Aralık 2014

Arazi ve arsalar 46.375.843 -- 41.742 -- 46.417.585

Yeraltı ve yerüstü

düzenleri 10.601.121 21.375 -- -- 10.622.496

Binalar 17.126.971 15.000 -- -- 17.141.971

Makine tesis ve cihazlar 302.662.551 1.578.494 384.722 - 304.625.767

Taşıtlar 29.419.595 10.644 1.398.090 (1.430.478) 29.397.851

Döşeme ve demirbaşlar 7.387.062 351.990 90.353 -- 7.829.405

Yapılmakta olan

yatırımlar 3.418.284 24.065.000 (2.550.387) -- 24.932.897

416.991.427 26.042.503 (635.480) (1.430.478) 440.967.972 Birikmiş

Amortismanlar 1 Ocak 2014

Cari dönem

amortismanı Transfer Çıkışlar 31 Aralık 2014 Yeraltı ve yerüstü

düzenleri (6.973.076) (578.652) -- -- (7.551.728)

Binalar (11.478.073) (506.947) -- -- (11.985.020)

Makine tesis ve cihazlar (196.672.114) (14.072.450) 101.121 -- (210.643.443)

Taşıtlar (22.326.334) (1.888.981) -- 1.430.478 (22.784.837)

Döşeme ve demirbaşlar (6.181.071) (325.661) -- -- (6.506.732)

(243.630.668) (17.372.691) 101.121 1.430.478 (259.471.760)

17

(22)

12 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2015 Girişler Çıkışlar 30 Haziran 2015

Haklar 2.732.060 2.732.060

Özel maliyetler 1.329 -- -- 1.329

Diğer maddi olmayan duran

varlıklar 2.785.969 -- -- 2.785.969

5.519.358 -- -- 5.519.358

Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2015

Cari yıl

itfa gideri Çıkışlar 30 Haziran 2015

Haklar (2.073.687) (139.093) -- (2.212.780)

Özel maliyetler (1.329) -- -- (1.329)

varlıklar (2.329.627) (168.994) -- (2.498.621)

(4.404.643) (308.087) -- (4.712.730)

Net defter değeri 1.114.715 806.628

31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yılda maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2014 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2014

Haklar 2.732.060 -- -- 2.732.060

Özel maliyetler 1.329 -- -- 1.329

varlıklar 2.737.302 48.667 --

2.785.969 5.470.691 48.667 -- 5.519.358

Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2014

Cari yıl

itfa gideri Çıkışlar 31 Aralık 2014

Haklar (1.785.785) (287.902) -- (2.073.687)

Özel maliyetler (1.329) -- -- (1.329)

varlıklar (1.985.959) (343.668) -- (2.329.627)

(3.773.073) (631.570) -- (4.404.643)

18