Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

(1)

Konya Çimento Sanayii

Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren

Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve

İnceleme Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

6 Ağustos 2012

Bu rapor 1 sayfa inceleme raporu ve 31sayfa özet konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır

(2)

Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

İçindekiler Sayfa

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu

Özet Konsolide Durum Tablosu 1-2

Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 3

Özet Konsolide Özsermaye Değişim Tablosu 4

Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu 5

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar 6-31

(3)

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na,

Giriş

Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi (“Şirket”) ve bağlı ortaklıkları’nın (“Grup”) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özsermaye değişim tablosu ve konsolide nakit akışları tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet kosolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına (Not 2) tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul / 6 Ağustos 2012

Akis Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Hatice Nesrin Tuncer, Sorumlu Ortak, Başdenetçi

(4)

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI ... 1-2

ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ... 3

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ... 4

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 5

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ... 6-31 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6

NOT 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI ... 6-9 NOT 3 FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA ... 10

NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 11

NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR ... 11

NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR ... 11-12 NOT 7 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 13

NOT 8 STOKLAR ... 14

NOT 9 ÖZKAYNAK YÖNTEMİNE GÖRE DEĞERLENEN YATIRIMLAR... 14

NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 15-16 NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 16-17 NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 17-18 NOT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR ... 19

NOT 14 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 20

NOT 15 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 22-23 NOT 16 ÖZKAYNAKLAR ... 24

NOT 17 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 24

NOT 18 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 24

NOT 19 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER... 25

NOT 20 FİNANSAL GELİRLER ... 26

NOT 21 FİNANSAL GİDERLER ... 26

NOT 22 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 26

NOT 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 27-28 NOT 24 YABANCI PARA POZİSYONU ... 29-30 NOT 25 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 31

(5)

Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1

Dipnot Referansları

İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2012

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 209.234.370 264.226.314

Nakit ve Nakit Benzerleri 4 103.808.572 172.188.554

Finansal Yatırımlar -- 1.411.020

Ticari Alacaklar 54.700.419 40.705.220

İlişkili Taraflardan Alacaklar 23 -- 405.741

Diğer Ticari Alacaklar 6 54.700.419 40.299.478

Diğer Alacaklar 7.1 190.193 77.350

Stoklar 8 47.802.842 46.053.397

Diğer Dönen Varlıklar 14.1 2.732.344 3.790.774

Duran Varlıklar 182.481.264 185.327.142

Diğer Alacaklar 7.1 516.615 401.464

Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenen

Yatırımlar 9 59.507 68.883

Maddi Duran Varlıklar 10 179.188.359 181.665.955

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 2.299.511 2.609.069

Ertelenmiş Vergi Varlığı 15 255.514 220.552

Diğer Duran Varlıklar 14.2 161.758 361.219

TOPLAM VARLIKLAR 391.715.634 449.553.456

İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.

(6)

Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu

2

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 41.767.520 43.689.336

Finansal Borçlar 5 172.024 855.591

Ticari Borçlar 27.106.769 32.304.424

İlişkili Taraflara Borçlar 23 6.593.318 6.496.163

Diğer Ticari Borçlar 6.2 20.513.451 25.808.261

Diğer Borçlar 6.669.806 5.621.047

İlişkili Taraflara Borçlar 22 134.484 72.979

Diğer Borçlar 7.2 6.535.322 5.548.068

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 15 3.412.845 1.769.729

Borç Karşılıkları 12 3.359.148 2.624.486

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 14.3 1.046.928 514.058

Uzun Vadeli Yükümlülükler 15.744.419 18.056.666

Borç karşılıkları 12 501.482 479.641

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Karşılıklar 13 2.972.136 2.748.429

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 15 10.006.060 11.281.049

Diğer Borçlar 7.2 2.264.741 3.547.547

ÖZKAYNAKLAR 334.203.695 387.807.454

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 334.154.360 387.772.680

Ödenmiş Sermaye 16 4.873.440 4.873.440

Sermaye Düzeltmesi Farkları 16 61.484.151 61.484.151

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (71.220) (71.220)

Hisse Senetleri İhraç Primleri 36.911 36.911

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 20.122.720 13.069.972

Yasal Yedekler 16.278.763 9.226.015

Statü Yedekleri 3.843.957 3.843.957

Geçmiş Yıllar Karı 231.694.146 277.953.426

Dönem Karı 16.014.212 30.426.000

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 49.335 34.774

TOPLAM KAYNAKLAR 391.715.634 449.553.456

(7)

Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu

3

İncelemeden

Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş

1 Ocak – 1 Nisan – 1 Ocak – 1 Nisan –

30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

Not 2012 2012 2011 2011

ESAS FAALİYETLER

Satış Gelirleri 17 112.396.887 78.376.751 108.058.997 68.900.453 Satışların Maliyeti 17 (89.053.578) (58.675.932) (89.289.291) (55.334.161) BRÜT KAR 23.343.309 19.700.819 18.769.706 13.566.292

Genel Yönetim Giderleri (9.643.510) (5.040.417) (9.531.429) (5.394.944) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (804.419) (418.559) (488.777) (239.497)

Diğer Faaliyet Gelirleri 19.1 557.196 312.433 734.503 441.611

Diğer Faaliyet Giderleri 19.2 (1.614.827) (1.119.979) (1.060.557) (101.290) FAALİYET KARI 11.837.749 13.434.297 8.423.446 8.272.172

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen

Yatırımların Karlarındaki Paylar (8.876) 25.673 (22.808) 28.047

Finansal Gelirler 20 11.659.977 4.510.903 8.638.254 5.022.343

Finansal Giderler 21 (3.253.151) (747.695) (1.054.089) (539.226)

VERGİ ÖNCESİ KAR 20.235.699 17.223.628 15.984.803 12.783.337

Vergi Gideri (4.205.870) (3.510.283) (11.482.621) (1.345.156)

- Dönem Vergi Gideri 15 (5.515.822) (4.144.369) (12.560.942) (1.985.879) - Ertelenmiş Vergi Geliri 15 1.309.952 634.086 1.078.321 640.723 DÖNEM KARI 16.029.829 13.713.345 4.502.182 11.438.181

DİĞER KAPSAMLI GELİR ^-- ^-- ^-- ^--

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 16.029.829 13.713.345 4.502.182 11.438.181

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 15.617 14.935 1.252 2.759

Ana Ortaklık Payları 16.014.212 13.698.410 4.500.930 11.435.422

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 16.029.829 13.713.345 4.502.182 11.438.181 Adi ve Seyreltilmiş

Hisse Başına Kazanç ²² ^3,286 ^2,811 ^0,924 ^2,347

(8)

Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu

4

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Düzeltmesi Farkları

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi

Hisse Senetleri

İhraç Primleri

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş Yıl

Karları Dönem

Karı

Ortaklığa Ait Ana

Toplam Özkaynaklar

Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla bakiyeler 4.873.440 61.484.151 (71.220) 36.911 11.554.416 258.262.051 35.920.934 372.060.683 37.348 372.098.031 Toplam kapsamlı gelir

Dönem karı -- -- -- -- -- -- 4.500.930 4.500.930 1.252 4.502.182

Diğer kapsamlı gelir -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

Kapsamlı gelir toplamı -- -- -- -- -- -- 40.421.864 40.421.864 38.600 376.600.213

Özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler

Geçmiş yıl karlarına transfer -- -- -- -- -- 35.920.934 (35.920.934) -- -- --

Ödenen temettü -- -- -- -- -- (14.714.003) -- (14.714.003) (21.598) (14.735.601)

Yedeklere transfer -- -- -- -- 1.515.556 (1.515.556) -- -- -- --

Ortaklarla yapılan toplam işlemler -- -- -- -- 1.515.556 19.691.375 (35.920.934) (14.714.003) (21.598) (14.735.601)

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla bakiyeler 4.873.440 61.484.151 (71.220) 36.911 13.069.972 277.953.426 4.500.930 361.847.610 17.002 361.864.612

1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler 4.873.440 61.484.151 (71.220) 36.911 13.069.972 277.953.426 30.426.000 387.772.680 34.774 387.807.454 Toplam kapsamlı gelir

Dönem karı -- -- -- -- -- -- 16.014.212 16.014.212 15.617 16.029.829

Diğer kapsamlı gelir -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

Kapsamlı gelir toplamı -- -- -- -- -- -- 46.402.212 403.786.892 50.391 403.837.283

Özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler

Geçmiş yıl karlarına transfer -- -- -- -- -- 30.426.000 (30.426.000) -- -- --

Ödenen temettü -- -- -- -- -- (69.632.532) -- (69.632.532) (1.056) (69.633.588)

Yedeklere transfer -- -- -- -- 7.052.748 (7.052.748) -- -- -- --

Ortaklarla yapılan toplam işlemler -- -- -- -- 7.052.748 (46.259.280) (30.426.000) (69.632.532) (1.056) (69.633.588)

31 Haziran 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler 4.873.440 61.484.151 (71.220) 36.911 20.122.720 231.694.146 16.014.212 334.154.360 49.335 334.203.695

(9)

Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu

5

Esas faaliyetlerinden sağlanan nakit akışları

Dönem karı 16.029.829 4.502.182

Dönem karı ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit

arasındaki mutabakat

Amortisman giderleri ve itfa payları 10,11 7.898.897 7.397.626

Sabit kıymet satış karı, net 19.1 (127.441) (317.853)

Vergi gideri 15 4.205.871 11.482.621

Faiz tahakkuklarındaki değişim 20 (93.252) (546.516)

Türev finansal araçlar değerleme farkları 1.411.020 --

Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı 13 442.493 315.826

Kullanılmamış izin karşılığı 12 -- 265.213

Kıdemli işçiliği teşvik primi (iptali)/karşılığı 21.841 12.430

Alacak ve borç reeskontlarındaki değişim, net 229.204 (182.788)

Dava karşılıkları/(iptali) 346.408 634.820

Maliyet gider karşılıkları 723.121 313.133

Şüpheli alacak karşılığı 6 963.551 738.896

İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 32.051.542 24.615.590

İşletme sermayesindeki değişiklikler:

Ticari ve diğer alacaklardaki değişim (15.370.707) (12.368.835)

Stoklardaki değişim (1.749.444) 9.128.736

Diğer dönen varlıklardaki değişim 1.058.430 (3.627.664)

Diğer duran varlıklardaki değişim 84.310 (76.922)

Ticari ve diğer borçlardaki değişim (3.954.038) 16.323.493

Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim (1.084.803) (517.717)

Şüpheli alacak tahsilatları 6 (124.951) 687.480

Ödenen kıdem tazminatları 13 (218.786) (193.911)

Ödenen vergiler 15 (3.872.706) (3.937.458)

Esas faaliyetlerinden sağlanan net nakit 6.818.847 30.032.792

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları

Maddi ve maddi olmayan duran varlık satın alımları 10,11 (5.111.743) (9.292.517)

Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları 19.1 127.441 859.174

Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlardaki değişim 9.376 (11.397)

Yatırım faaliyetlerinde sağlanan/( kullanılan) net nakit (4.974.926) (8.444.740)

Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları

Finansal borçlardaki net değişim (683.568) 1.510.496

Ödenen temettü 16 (69.633.588) (14.735.601)

Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (70.317.156) (13.225.105)

Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (68.473.234) 8.362.947

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 4 172.063.093 139.418.114

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 103.589.859 147.781.061

(10)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

6

1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi (“Şirket”), çeşitli tiplerde çimento, klinker, hazır beton ve agrega üretimi yapmak ve satmak amacıyla 1954 yılında Konya’da kurulmuş ve tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirketin Bağlı Ortaklıkları da Konya’da ve Ankara’da kurulmuş ve tescil edilmiş birer sermaye şirketi olup esas faaliyet konuları ise çimento ve sair yapı malzemeleri alımı, satımı, nakliyesi ve yapı malzemelerinin kalite ve standartlara uygunluğunun araştırılması ve incelenmesidir.

Kategoriler itibarıyla 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Sendikasız Personel 206 214

Sendikalı Personel 114 113

320 327

30 Haziran 2012 beyaz yakalı personel sayısı 206, mavi yakalı personel sayısı 114’tür (31 Aralık 2011 itibariyle beyaz yakalı personel sayısı 214, mavi yakalı personel sayısı 113’tür).

Şirket’in kayıtlı adresi Horozluhan Mahallesi, Ankara Caddesi, No:195, 42300 Selçuklu- Konya’dır.

Şirket ve bağlı ortaklıkları için bu raporda “Grup” ibaresi kullanılacaktır.

2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygunluk beyanı

Grup’un muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve yasal finansal tabloların Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmasında, Tek Düzen Hesap Planı ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen muhasebe prensiplerini kullanmaktadır. Grup’un ilişikteki konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri XI, 29 No’lu

“Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe Standartları’nı, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar.

Ancak Tebliğ’de yer alan Geçici Madde 2’ye göre Tebliğ’in 5. maddesinin uygulanmasında Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlanan UMS/UFRS’den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tablolarını UMS / UFRS’lere uygun olarak hazırlamıştır.

2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi itibariyle, Sunuma İlişkin Temel Esaslar’da herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.

(11)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

7

2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

2.1

Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının geçerli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla, ilişikteki yıl sonu konsolide finansal tabloda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” uygulanmamıştır.

2.1.2 Finansal tabloların hazırlanış şekli

30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK’nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı karar ile açıklanan “SPK Seri: XI, No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır.

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanması

Grup’un UMSK tarafından kabul edilen UMS / UFRS’lere uygun olarak hazırlanmış ara dönem özet konsolide finansal tabloları 6 Ağustos 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.

2.1.3 Ölçüm Esasları

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.

2.1.4 Geçerli ve raporlama para birimi

Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.

2.1.5 Konsolidasyon esasları

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları ara dönem özet konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları esas alınarak SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir.

(i) Bağlı Ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.

Kontrol gücünün belirlenmesinde mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.

(12)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

8

2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

(i) Bağlı Ortaklıklar (Devamı)

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sahip olduğu pay oranları aşağıdaki şekildedir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Konya Çimento Ticaret Limited Şirketi % 99 % 99

Toros Çimento Anonim Şirketi %99 %99

(ii) Müştereken kontrol edilen ortaklıklar

Müşterek yönetime tabi ortaklıklar, bir projeyi geliştirmek için sözleşme ile kurulan ve Grup’un işlemleri üzerinde müşterek kontrol yetkisine sahip olduğu işletmelerdir. Müştereken kontrol edilen ortaklıklar özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.

Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup’un müştereken kontrol edilen ortaklıklardaki pay oranlarını göstermektedir:

31 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Sigma Beton Laboratuar Hizmet Ticaret Limited Şirketi

(“Sigma Beton”) % 50 % 50

(iii) Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri

Özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. İştiraklerle yapılan işlemlerden doğan gerçekleşmemiş gelirler, Grup’un söz konusu müştereken kontrol edilen ortaklıktaki etkin oranı kadar arındırılmıştır. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüklüğü ile ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır.

(13)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

9 2.2 Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler 2.2.1 Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 1 Ocak- 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara hesap döneminde aşağıda belirtilenler dışında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.

2.2.2 Uygulamada olmayan yeni standartlar ve yorumlar

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla uygulamada olmayan yeni standartlar, standartlara güncellemeler ve yorumlar bulunmakta olup ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında bu uygulamalar dikkate alınmamıştır. Şirket yönetimi, ilgili standart ve yorumların uygulamasının gelecek dönemlerde Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.

2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup’un 30 Haziran 2012 tarihli ara dönem özet konsolide bilançosu 31 Aralık 2011 tarihli konsolide bilanço ile 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu ise 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akım tablosu ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur.

31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yılda 9.548.094 TL tutarındaki alınan avans rakamı, alınan çekler hesabına; 1.030.099 TL tutarındaki kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar rakamı, kısa vadeli borç karşılıkları hesabına; uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar rakamı içerisinde yer alan 479.641 TL tutarındaki kıdem işçiliği teşvik primi karşılğı ise uzun vadeli borç karşılıkları hesabına sınıflanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2011 tarihli finansal tablolarda, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri içerisinde yer alan 5.409.272 TL tutarındaki rakam, bu hesaptan düşülerek yurtiçi satışlar kaleminde netleştirilmiştir. Yine aynı dönemde 749.207 TL tutarındaki genel yönetim giderleri rakamı, diğer faaliyet giderleri hesabına sınıflanmıştır.

2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Şirket’in 30 Haziran 2012’de sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

(14)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

10 3 FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA

Grup Yönetimi’nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren iki faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu stratejik bölümler aynı servisin hizmetini vermesine rağmen, farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre Şirket’in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.

Grup’un içerdiği ana faaliyet bölümleri çimento ve hazır beton’dur.

Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde temel olarak brüt kar dikkate alınmaktadır. Şirket Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde brüt karı aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir.

Hazır Beton Çimento

Bölümler arası düzeltme ve eliminasyonlar

Konsolide toplam 31 Haziran

2012

31 Haziran 2012

Grup dışı satışlar 38.990.401 73.406.486 -- 112.396.887

Bölümler arası satışlar -- 15.980.254 (15.980.254) --

Net satışlar 38.990.401 89.386.740 (15.980.254) 112.396.887

Satışların maliyeti (42.427.348) (62.606.484) 15.980.254 (89.053.578)

BRÜT KAR (3.436.947) 26.780.256 -- 23.343.309

Hazır Beton Çimento

Bölümler arası düzeltme ve eliminasyonlar

Konsolide toplam 31 Haziran

2011

31 Haziran 2011

Grup dışı satışlar 38.873.757 69.185.240 -- 108.058.997

Bölümler arası satışlar -- 15.326.520 (15.326.520) --

Net satışlar 38.873.757 84.511.760 (15.326.520) 108.058.997

Satışların maliyeti (44.343.097) (60.272.714) 15.326.520 (89.289.291)

BRÜT KAR (5.469.340) 24.239.046 -- 18.769.706

(15)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

11 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Kasa 61.695 63.373

Bankalar

- Vadeli mevduat 99.762.989 168.519.055

- Vadesiz mevduat 576.292 81.237

Vadesi gelen çekler 3.407.597 3.524.889

103.808.572 172.188.554 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla vadeli mevduatın 89.566.498 TL’si TL cinsinden, 10.196.491 TL’si ABD Doları cinsinden cinsinden mevduatlardan oluşmaktadır. (31 Aralık 2011: 7.781.794 TL’si TL cinsinden, 12.220.507 TL’si ABD Doları cinsinden, 148.516.754 TL’si ise Avro cinsinden mevduatlardan oluşmaktadır). 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla vadeli TL mevduatlara uygulanan etkin faiz oranları %10,90 ve %11,91 (31 Aralık 2011: %11,75 ve %12), vadeli ABD Doları mevduatlara uygulanan faiz oranları %2,50 ve %4,40 (31 Aralık 2011: %4,50 ve %4,75) arasında değişmektedir.

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır.

30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, nakit akışları tablosuna baz olan, gelir reeskontları hariç nakit ve nakit benzerleri 103.589.859 TL tutarındadır (31 Aralık 2011: 172.063.093 TL).

5 FİNANSAL BORÇLAR

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla sırasıyla, 172.024 ve 855.591 TL tutarındaki finansal borçlar, büyük ölçüde SGK yükümlülüklerini, vergi borçlarını ve günlük nakit ihtiyaçlarını karşılamak üzere alınan bir haftadan kısa vadeli, faizsiz ve teminatsız spot banka kredilerinden oluşmaktadır.

6 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR 6.1 Ticari alacaklar, net

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Ticari alacaklar 30.861.539 21.457.601

Vadeli çekler ve alacak senetleri 28.540.868 22.547.944

Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (3.805.683) (2.967.083)

Tahakkuk etmemiş finansman gideri (896.305) (738.984)

54.700.419 40.299.478 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi 45 gündür. (31 Aralık 2011: 45 gün).

(16)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

12

6 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR (Devamı)

Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 30 Haziran 2012

1 Nisan – 30 Haziran 2012

1 Ocak – 30 Haziran 2011

1 Nisan – 30 Haziran 2011

Dönem başı 2.967.083 3.243.533 2.402.005 2.733.985

Dönem içinde ayrılan karşılık 963.551 687.101 738.896 406.916

Dönem içindeki tahsilatlar (124.951) (124.951) (687.480) (687.480)

Dönem sonu 3.805.683 3.805.683 2.453.421 2.453.421

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, Grup’un ticari alacaklarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış 43.782.052 26.848.938

Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 8.730.704 9.352.489

Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 1.384.681 3.170.565

Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 496.443 623.985

Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 280.745 251.072

Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş 25.795 52.429

54.700.419 40.299.478 6.2 Ticari borçlar, net

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ticari borçlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Ticari borçlar 20.644.755 26.011.458

Tahakkuk etmemiş finansman geliri (131.304) (203.197)

20.513.451 25.808.261 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 30 gündür. (31 Aralık 2011: 30 gün).

(17)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

13 7 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR

7.1 Diğer alacaklar

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle 190.193 TL (31 Aralık 2011: 77.350 TL) diğer alacak tutarı mevcuttur.

Uzun vadeli diğer alacaklar 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Verilen depozito ve teminatlar 514.605 396.204

Personelden alacaklar 2.010 5.260

516.615 401.464

7.2 Diğer borçlar

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer borçlar aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli diğer borçlar 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Ödenecek vergi barışı borçları (*) 2.941.372 2.941.372

Ödenecek KDV 1.964.814 264.808

Ödenecek gelir vergisi kesintileri 268.865 895.667

Ödenecek SSK primleri 576.266 580.325

Personele borçlar 370.325 495.400

Alınan depozito ve teminatlar 125.306 132.767

Diğer 288.373 237.729

6.535.322 5.548.068 Uzun vadeli diğer borçlar

31 Aralık 2011 31 Aralık 2010

Ödenecek vergi barışı borçları (*) 2.264.741 3.547.547

2.264.741 3.547.547 (*) 28 Mart 2011 tarihli özel durum açıklamasında da belirtildiği üzere Şirket 6111 Sayılı Kanunu'nun 6. Maddesine göre Kurumlar Vergisi matrah artırımında bulunmuştur. Buna göre bağlı olunan Konya İli Selçuk Vergi Dairesi'ne 2006, 2007, 2008 ve 2009 yılları için toplam 8.066.447 TL ilave Kurumlar Vergisi ödemesi yapılacaktır. Ödemeler 18 taksitli olarak 36 ay vadeli gerçekleştirilecek olup katsayı tutarı dahil ödenecek tutar toplam 9.276.413 TL’dir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ilgili vergi borçlarıyla alakalı olarak toplam 3.607.495 TL (3.136.952 TL tutarında kısmı vergi aslı ve 470.543 TL tutarında kısmı katsayı tutarı olmak üzere) tutarında ödeme yapılmış olup, konsolide finansal tablolarda 2012, 2013 ve 2014 yıllarında ödenecek tutarlar için toplam 5.206.113 TL karşılık ayrılmıştır.

(18)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

14

8 STOKLAR

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Hammadde stokları 35.440.694 36.203.755

Yarı mamul stokları 11.298.753 8.361.677

Mamul stokları 1.036.698 1.450.878

Ticari mal stokları 26.697 37.087

47.802.842 46.053.397 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hammadde stokları çimento hammaddeleri, yakıtlar, bilyalar, yağlar ve diğer stoklardan oluşmaktadır.

9 ÖZKAYNAK YÖNTEMİNE GÖRE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir:

İştirak Oranı 31 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Sigma Beton (*) % 50 59.507 68.883

(*) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, varlıklar toplamı 493.026 TL (31 Aralık 2011: 390.207 TL), yükümlülükler toplamı 374.012 TL (31 Aralık 2011: 297.814 TL) ve özkaynak toplamı 119.014 TL (31 Aralık 2011: 92.393 TL)’dir. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren yıla ait net satış tutarı 721.832 TL (30 Haziran 2011: 518.622 TL) olup net dönem karı 39.275 TL (30 Haziran 2011: 45.615 TL zarar)’dir.

(19)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

15 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR

30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2012 Girişler Transfer Çıkışlar 30 Haziran

2012

Arazi ve arsalar 42.100.176 - 401.362 -- 42.501.538

Yeraltı ve yerüstü

düzenleri 10.442.326 - 79.902 -- 10.522.228

Binalar 15.685.021 - 8.000 -- 15.693.021

Makine tesis ve cihazlar 285.710.490 801.782 1.136.275 -- 287.648.547

Taşıtlar 32.089.119 - 2.448.669 (945.182) 33.592.606

Döşeme ve demirbaşlar 6.680.887 51.468 105.961 -- 6.638.316

Yapılmakta olan

yatırımlar 7.873.401 4.255.604 (4.180.169) -- 7.948.836

400.581.420 5.108.854 -- (945.182) 404.745.092

Birikmiş

Amortismanlar 1 Ocak 2012

Cari yıl

amortismanı Transfer Çıkışlar 30 Haziran 2012 Yeraltı ve yerüstü

düzenleri (5.780.072) (306.252) -- -- (6.086.324)

Binalar (10.559.308) (214.555) -- -- (10.773.863)

Makine tesis ve cihazlar (171.747.844) (5.970.678) -- (945.182) (176.773.340)

Taşıtlar (25.198.495) (974.482) -- -- (26.172.977)

Döşeme ve demirbaşlar (5.629.746) (120.483) -- -- (5.750.229)

(218.915.465) (7.586.450) -- (945.182) (225.556.732)

Net defter değeri 181.665.955 179.188.359

(20)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

16 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yılda maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2011 Girişler Transfer Çıkışlar 31 Aralık 2011

Arazi ve arsalar 40.939.411 1.152.312 8.453 -- 42.100.176

Yeraltı ve yerüstü

düzenleri 10.202.512 10.500 229.314 -- 10.442.326

Binalar 15.068.476 9.900 606.645 -- 15.685.021

Makine tesis ve cihazlar 277.041.567 2.578.876 6.090.046 -- 285.710.489

Taşıtlar 29.544.671 13.500 4.631.636 (2.100.687) 32.089.120

Döşeme ve demirbaşlar 6.489.853 178.949 12.084 -- 6.680.886

Yapılmakta olan

yatırımlar 5.667.670 13.783.910 (11.578.178) -- 7.873.402

384.954.160 17.727.947 -- (2.100.687) 400.581.420

Birikmiş

Amortismanlar 1 Ocak 2011

Cari yıl

amortismanı Transfer Çıkışlar 31 Aralık 2011 Yeraltı ve yerüstü

düzenleri (5.179.167) (600.905) -- -- (5.780.072)

Binalar (10.126.030) (433.278) -- -- (10.559.308)

Makine tesis ve cihazlar (160.238.196) (11.509.648) -- -- (171.747.844)

Taşıtlar (25.132.905) (1.624.956) -- 1.559.366 (25.198.495)

Döşeme ve demirbaşlar (5.368.141) (261.605) -- -- (5.629.746)

(206.044.439) (14.430.392) -- 1.559.366 (218.915.465)

11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2012 Girişler Çıkışlar 30 Haziran

2012

Haklar 2.728.833 -- -- 2.728.833

Özel maliyetler 1.329 -- -- 1.329

Diğer maddi olmayan duran

varlıklar 2415.415 2.889 -- 2.418.304

5.145.577 2.889 -- 5.148.466

Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2012

Cari yıl

itfa gideri Çıkışlar 30 Haziran 2012

Haklar (1.131.274) (182.727) -- (1.314.001)

Özel maliyetler (1.329) - -- (1.329)

varlıklar (1.403.905) (129.721) -- (1.533.626)

(2.536.508) (312.448) -- (2.848.956)

(21)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

17 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı)

31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yılda maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2011 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2011

Haklar 2.528.833 200.000 -- 2.728.833

Özel maliyetler 1.329 -- -- 1.329

varlıklar 2.239.983 175.432 -- 2.415.415

4.770.145 375.432 -- 5.145.577

Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2011

Cari yıl

itfa gideri Çıkışlar 31 Aralık 2011

Haklar (775.080) (356.194) -- (1.131.274)

Özel maliyetler (1.329) -- -- (1.329)

varlıklar (1.162.482) (241.423) -- (1.403.905)

(1.938.891) (597.617) -- (2.536.508)

12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli borç karşılıkları 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Dava karşılıkları (*) 1.407.545 1.061.137

Personel izin karşılığı 1.030.099 1.030.099

Maliyet gider karşılığı (**) 921.504 533.250

3.359.148 2.624.486 (*) Grup, 30 Haziran 2012 itibarıyla aleyhine açılan muhtelif iş davaları için toplam 1.407.545 TL tutarında karşılık ayırmıştır. (31 Aralık 2011: 1.061.137 TL).(**) 420,504 TL (31 Aralık 2011: 533.250 TL) taş ocağı devlet hakkı ve 501,000 TL (31 Aralık 2011: Yoktur) yönetici prim karşılığı bakiyelerinden oluşmaktadır.

Uzun vadeli borç karşılıkları

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı 501.482 479.641

501.482 479.641

(22)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

18

12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Teminat Rehin ve İpotekler

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Grup tarafından verilen TRİ'ler:

A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu

TRİ'lerin Toplam Tutarı 18.360.596 12.700.596

B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam

Tutarı -- --

C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş

Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --

D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --

i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin

Toplam Tutarı -- --

ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin

Toplam Tutarı -- --

iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine

Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --

18.360.596 12.700.596 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Grup’un kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler, TL cinsinden verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır.

Müşterilerden alınan teminatlar

30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup’un alacaklarına karşılık olarak müşterilerinden almış olduğu 46.208.599 (31 Aralık 2011: 41.316.494 TL) tutarında teminat mektubu bulunmaktadır.

(23)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

19

13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar aşağıdaki gibidir:

Uzun vadeli karşılıklar 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Kıdem tazminatı karşılığı 2.972.136 2.748.429

2.972.136 2.748.429

Kıdem tazminatı karşılığı

Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 2.805 TL (31 Aralık 2011: 2.732 TL) ile sınırlandırılmıştır. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ (UMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Şirket’in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal hesaplama yapılması gerekmektedir.

Buna göre, Şirket ilişikteki konsolide finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını Mercer Danışmanlık Anonim Şirketi adlı aktüer hesaplama yapan bir şirketten sağlamış olduğu hesaplamaya göre yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır.

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Net iskonto oranı %4,66 %4,66

Tahmin edilen limit/maaş artış oranı %5,10 %5,10

Tahmin edilen emekliliğe hak kazanma oranı %10 %10

Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Dönem başı bakiyesi 2.748.429 2.395.491

Dönem içinde ödenen (218.786) (216.750)

Dönem karşılığı (faiz ve aktüeryal fark dahil) 442.493 569.688

Dönem sonu bakiyesi 2.972.136 2.748.429

(24)

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

20 14 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 14.1 Diğer dönen varlıklar

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Verilen sipariş avansları 1.448.255 2.069.834

Peşin ödenen giderler 1.106.218 101.129

KDV alacakları 131.434 1.603.259

İş avansları 29.585 3.272

Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 10.602 11.730

Diğer 6.250 1.550

Toplam 2.732.344 3.790.774

14.2

Diğer duran varlıklar

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Verilen sipariş avansları 83.328 305.339

Arama giderleri 55.890 55.890

Peşin ödenen giderler 22.540 --

Toplam 161.759 361.219

14.3 Diğer kısa vadeli yükümlülükler:

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Alınan sipariş avansları 662.061 464.058

Tahakkuk etmiş diğer giderler 384.867 50.000

1.046.928 514.058