Sompo Japan Sigorta Anonim Şirketi. 1 Ocak - 30 Eylül 2015 ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve dipnotlar

(1)

finansal tablolar ve dipnotlar

(2)

Ara dönem bilanço 3 - 7

Ara dönem gelir tablosu 8 - 10

Ara dönem nakit akış tablosu 11

Ara dönem özsermaye değişim tablosu 12

Ara dönem finansal tablolara ilişkin dipnotlar 13 - 83

(3)

Varlıklar

Bağımsız denetimden

geçmemiş

Bağımsız denetimden geçmiş

I- Cari Varlıklar Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12, 14 692.213.392 550.717.185

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12, 14 539.534.701 443.222.970

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5-Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12, 14 152.272.077 106.888.211

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12, 14 406.614 606.004

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 33.041.688 39.472.113

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 11 22.769.282 39.472.113

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 11 10.272.406 -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 210.812.482 171.758.284

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 212.021.326 172.707.140

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 4.2,12 (2.693.267) (2.469.995)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 36.490.328 26.906.518

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 4.2,12 (35.005.905) (25.385.379)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 20.137 -

1- Ortaklardan Alacaklar 12,45 20.137 -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 4.2,12 977.065 1.243.092

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 61.942 61.682

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 915.123 1.181.410

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 77.357.250 60.626.365

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 74.433.816 59.493.283

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 17 2.923.434 1.133.082

G- Diğer Cari Varlıklar 1.664.707 1.651.795

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 19 1.208.920 1.515.176

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 388.355 46.199

5- Personele verilen Avanslar 57.583 90.420

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 9.849 -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 1.016.086.721 825.468.834

(4)

İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

Varlıklar

Bağımsız denetimden

geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş

II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - -

3- verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 9 220.125 211.320

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler 9 220.125 211.320

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 6 8.995.218 10.351.887

1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 6,7 1.410.850 2.835.850

2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 9.176.420 8.383.422

6- Motorlu Taşıtlar 6 322.127 320.427

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 5.426.158 5.059.748

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 797.040 911.541

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (8.137.377) (7.159.101)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 4.513.707 4.305.268

1- Haklar - -

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Artırma ve Geliştirme Giderleri - -

6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 9.903.164 8.875.549

7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (5.389.457) (4.570.281)

8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 285.323 847.386

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 285.323 847.386

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 10.137.464 6.941.626

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 10.137.464 6.941.626

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 24.151.837 22.657.487

Varlıklar Toplamı 1.040.238.558 848.126.321

(5)

Yükümlülükler

geçmemiş

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014

A- Finansal Borçlar 20 1.379.256 594.862

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 20 1.379.256 594.862

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 93.087.496 77.233.612

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 84.782.551 71.287.998

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 8.304.945 5.945.614

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 10.492.840 9.870.169

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine ilişkin SGK'ya borçlar 19 7.793.407 4.276.649

3- Diğer Çeşitli Borçlar 2.814.370 5.641.981

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) (114.937) (48.461)

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 589.935.212 447.991.725

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24,17 308.779.048 229.359.340

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24,17 16.877.292 9.913.945

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.25,17 264.278.872 208.718.440

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 12.637.925 7.862.985

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 9.022.012 7.221.661

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 629.426 575.529

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 19,35 8.797.465 11.385.558

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 19 (5.810.978) (11.319.763)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.930.056 2.972.473

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 2.930.056 2.972.473

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 32.815.839 30.770.273

1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 10,19 31.347.479 29.935.524

2- Gider Tahakkukları - 24.891

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 1.468.360 809.858

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 743.278.624 577.296.099

(6)

Yükümlülükler

geçmemiş

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 3.137.856 2.327.722

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 3.137.856 2.327.722

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK‟ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 17.485.509 15.062.138

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 2.26,17 17.485.509 15.062.138

F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1.349.344 992.682

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 23 1.349.344 992.682

2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - 21.164

1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler 47 - 21.164

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 23 1.441.134 1.290.091

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler 23 1.441.134 1.290.091

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 23.413.843 19.693.797

(7)

Özsermaye

geçmemiş

V- Özsermaye Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014

A- Ödenmiş Sermaye 40.000.000 40.000.000

1- (Nominal) Sermaye 2.13,15 40.000.000 40.000.000

2- Ödenmemiş Sermaye - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

B- Sermaye Yedekleri 36.097 36.097

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri 36.097 36.097

C- Kar Yedekleri 211.065.109 171.564.239

1- Yasal Yedekler 15 17.548.971 15.572.167

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 15 184.843.911 147.284.626

4- Özel Fonlar (Yedekler) 2.19,23 (135.830) (100.611)

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi - -

6- Diğer Kar Yedekleri 15 8.808.057 8.808.057

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E-Geçmiş Yıllar Zararları - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F-Dönem Net Karı 22.444.885 39.536.089

1- Dönem Net Karı 22.444.885 39.536.089

2- Dönem Net Zararı (-) - -

Özsermaye Toplamı 273.546.091 251.136.425

Yükümlülükler Toplamı 1.040.238.558 848.126.321

(8)

denetimden

geçmemiş

denetimden

geçmemiş

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot

1 Ocak – 30 Eylül 2015

1 Temmuz - 30 Eylül 2015

1 Ocak – 30 Eylül 2014

1 Temmuz - 30 Eylül 2014

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 385.707.516 143.872.166 322.421.539 114.904.042

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 353.164.261 130.902.468 300.300.069 104.548.530 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 439.547.316 171.975.863 321.256.064 107.717.589

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 17,24 678.623.255 238.669.667 497.917.573 162.276.279

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10,17,24 (223.262.919) (59.086.031) (166.371.666) (51.159.217)

1.1.3.- SGK‟ya Aktarılan Primler (-) 17,24 (15.813.020) (7.607.773) (10.289.843) (3.399.473)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 (79.419.708) (38.948.345) (21.730.690) (2.749.068)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 (118.190.918) (35.258.214) (40.590.487) 1.045.199

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17 34.164.353 (7.055.848) 18.772.920 (3.678.919)

1.2.3-Kazanılmamış primler karşılığında SGK payı (+/-) 17 4.606.857 3.365.717 86.877 (115.348)

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (6.963.347) (2.125.050) 774.695 (419.991)

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17 (2.344.685) (1.588.087) (503.068) (1.935.649)

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17 (4.618.662) (536.963) 1.277.763 1.515.658

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 25.097.808 9.868.004 18.348.338 7.017.930

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - - - -

4-Tahakkuk eden rucü ve sovtaj gelirleri (+) 7.445.447 3.101.694 3.773.132 3.337.582

B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (363.857.333) (141.270.329) (284.054.310) (111.255.477)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (251.838.510) (97.676.018) (190.965.060) (79.279.858) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (196.278.078) (69.633.546) (154.355.970) (61.696.380)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 17 (262.042.189) (93.404.336) (189.517.670) (71.325.904)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10,17 65.764.111 23.770.790 35.161.700 9.629.524

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (55.560.432) (28.042.472) (36.609.090) (17.583.478)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 17 (119.970.509) (48.160.300) (53.519.263) (27.439.621)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 17 64.410.077 20.117.828 16.910.173 9.856.143 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (2.423.371) (775.148) (1.906.342) (627.663)

4- Faaliyet Giderleri (-) 32 (101.796.318) (38.447.828) (87.931.221) (29.892.116)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

5.1- Matematik Karşılıklar (-) - - - -

5.2- Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (-) - - - -

6- Diğer Teknik Giderler (-) (7.799.134) (4.371.335) (3.251.687) (1.455.840)

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) (4.156.330) (728.531) (3.251.687) (1.455.840)

6.2- Brüt diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) (3.642.804) (3.642.804) - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 21.850.183 2.601.837 38.367.229 9.782.824

D- Hayat Teknik Gelir - - - -

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - - - -

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) - - - -

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) - - - -

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (-) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - - - -

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) - - - -

(9)

geçmemiş

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot

1 Ocak – 30 Eylül 2015

1 Temmuz - 30 Eylül 2015

1 Ocak – 30 Eylül 2014

1 Temmuz - 30 Eylül 2014 -

E- Hayat Teknik Gider Dipnot - - - -

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) - - - -

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - - - -

1.1.2- Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - - - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)

(+/-) - - - -

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) - - - -

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)

(+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) - - - -

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) - - - -

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karş.) - - - -

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı - - - -

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karş.) - - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - -

6- Faaliyet Giderleri (-) - - - -

7- Yatırım Giderler (-) - - - -

8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) - - - -

G- Emeklilik Teknik Gelir - - - -

1- Fon İşletim Gelirleri - - - -

2- Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

3- Giriş Aidatı Gelirleri - - - -

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler - - - -

H- Emeklilik Teknik Gideri - - - -

1- Fon İşletim Giderleri (-) - - - -

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - - -

3- Faaliyet Giderleri (-) - - - -

4- Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - - - -

(10)

denetimden

geçmemiş

denetimden

geçmemiş

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot

1 Ocak – 30 Eylül 2015

1 Temmuz - 30 Eylül 2015

1 Ocak – 30 Eylül 2014

1 Temmuz - 30 Eylül 2014

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 21.850.183 2.601.837 38.367.229 3.648.565

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - - -

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - - -

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 21.850.183 2.601.837 38.367.229 3.648.565

K- Yatırım Gelirleri 56.992.380 26.246.198 33.343.252 13.627.098

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 4 39.316.848 14.472.565 31.003.829 11.686.784

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - - - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi - - - -

4- Kambiyo Karları 4 17.625.010 11.846.167 1.955.684 1.661.081

5- İştiraklerden Gelirler - - 98.011 -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 4 8.000 8.000 2.400 -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar 4.2,

47.1 42.522 (80.534) 283.328 279.233

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri (-) (39.545.279) (18.107.723) (23.374.251) (9.264.609)

1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 26 (2.421.530) (872.755) (1.768.553) (611.530)

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (25.097.808) (9.868.004) (18.348.338) (7.017.930)

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) 4 (9.486.115) (6.465.180) (1.670.925) (1.032.243)

7- Amortisman Giderleri (-) 6,8 (2.539.826) (901.784) (1.586.435) (602.906)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider

ve Zararlar (+/-) 47 (8.054.935) (2.197.995) 885.141 493.130

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47 (11.162.255) (4.036.905) (1.019.254) 185.790

2- Reeskont Hesabı (+/-) 47 (831.641) 51.306 (414.843) (356.340)

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 3.187.034 1.604.600 1.776.550 531.706

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 47 852.113 203.072 669.807 207.721

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47 (100.186) (20.068) (127.119) (75.747)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) - - - -

N- Dönem Net Karı veya (Zararı) 22.444.885 5.555.831 37.807.882 6.105.898

1- Dönem Karı veya (Zararı) 31.242.350 8.542.318 49.221.368 8.504.179

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 (8.797.465) (2.986.487) (11.413.486) (2.398.281)

3- Dönem Net Kar veya (Zararı) - - - -

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -

(11)

Bağımsız denetimden geçmemiş

Dipnot 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014

A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - -

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 709.510.628 460.749.542

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (612.872.186) (449.585.661)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 96.638.442 11.163.881

8. Faiz ödemeleri (-) - -

9. Gelir vergisi ödemeleri (-) (11.072.836) (11.893.302)

10. Diğer nakit girişleri 19.594.978 5.031.448

11. Diğer nakit çıkışları (-) (18.142.529) (4.235.016)

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 87.018.055 67.011

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - -

1. Maddi varlıkların satışı 6 2.455.917 650.481

2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (2.077.524) (5.259.125)

3. Mali varlık iktisabı (-) (24.615.875) (40.315.601)

4. Mali varlıkların satışı 11 31.046.300 28.400.000

5. Alınan faizler 26.197.149 28.379.707

6. Alınan temettüler - -

7. Diğer nakit girişleri - -

8. Diğer nakit çıkışları (-) (304.140) -

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 32.701.827 11.855.462

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - -

1. Hisse senedi ihracı - -

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4. Ödenen temettüler (-) - -

5. Diğer nakit girişleri - -

6. Diğer nakit çıkışları (-) - -

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - -

D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ (8.435.823) -

E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (azalış)

(A12+B9+C7+D) 111.284.059 11.922.473

F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 119.673.425 108.231.008

G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12, 14 230.957.484 120.153.481

(12)

Bağımsız denetimden geçmemiş özkaynak değişim tablosu – 30 Eylül 2015

Dipnot Sermaye

İşletmenin kendi hisse senetleri

Varlıklarda değer artışı

Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları

Yabancı para

çevrim farkları Yasal yedekler Statü yedekleri

Diğer yedekler ve dağıtılmamış

karlar Net dönem karı

Geçmiş yıllar

karları Toplam

I - Önceki dönem sonu bakiyesi – 31 Aralık 2014 40.000.000 - - - - 15.572.167 - 156.028.169 39.536.089 - 251.136.425

II – Muhasebe Politikasında Değişiklikler - - - - - - - - - - -

III - Yeni Bakiye ( I+II) (01/01/2015) 40.000.000 - - - - 15.572.167 - 156.028.169 39.536.089 - 251.136.425

A – Sermaye artırımı (A1+A2) - - - - - - - - - - -

1 – Nakit - - - - - - - - - - -

2 – İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B – İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C – Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

D – Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - -

E – Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F – Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - (35.219) - - (35.219)

G – Enflasyon Düzeltme Farkları - - - - - - - - - - -

H – Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 22.444.885 - 22.444.885

I – Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - -

J – Yedeklere transfer 15 - - - - - 1.976.804 - 37.559.285 (39.536.089) - -

IV - Dönem sonu bakiyesi – 30 Eylül 2015 40.000.000 - - - - 17.548.971 - 193.552.235 22.444.885 - 273.546.091

Bağımsız denetimden geçmemiş özkaynak değişim tablosu – 30 Eylül 2014

Dipnot Sermaye

İşletmenin kendi hisse senetleri

Varlıklarda değer artışı

Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları

Yabancı para

çevrim farkları Yasal yedekler Statü yedekleri

Diğer yedekler ve dağıtılmamış

karlar Net dönem karı

Geçmiş yıllar

karları Toplam

I - Önceki dönem sonu bakiyesi – 31 Aralık 2013 40.000.000 - - - - 13.829.681 - 122.948.469 34.849.714 - 211.627.864

II – Muhasebe Politikasında Değişiklikler - - - - - - - - - - -

III - Yeni Bakiye ( I+II) (01/01/2014) 40.000.000 - - - - 13.829.681 - 122.948.469 34.849.714 - 211.627.864

A – Sermaye artırımı (A1+A2) - - - - - - - - - - -

1 – Nakit - - - - - - - - - - -

2 – İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B – İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C – Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

D – Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - -

E – Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F – Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - (27.114) - - (27.114)

G – Enflasyon Düzeltme Farkları - - - - - - - - - - -

H – Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 37.807.882 - 37.807.882

I – Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - -

J – Yedeklere transfer 15 - - - - - 1.742.486 - 33.107.228 (34.849.714) - -

IV - Dönem sonu bakiyesi – 30 Eylül 2014 40.000.000 - - - - 15.572.167 - 156.028.583 37.807.882 - 249.408.632