AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

(1)

AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

DİPNOTLAR

(2)

İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR ... 1-5 GELİR TABLOLARI ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-54 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 55

(3)

(4)

VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

Dipnot 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 65,840,622 33,270,237

1- Kasa 2.12 ve 14 5,473 3,936

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 37,175,261 6,888,908

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli

Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 27,689,071 25,746,551

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve 14 970,817 630,842

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara

Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ,4 ve 11.1 419,828,277 378,607,249

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 160 178

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 419,828,117 378,607,071

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 58,219,695 53,487,749

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 44,412,357 41,441,844

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 8,241,274 6,281,575

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 5,575,957 5,716,789

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 2,276,104 2,333,538

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (2,285,997) (2,285,997)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - 7,598

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - 101

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 - 7,497

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 359,534 322,373

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 329,202 308,240

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 30,332 14,133

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 4 6,227,934 4,544,920

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2.24 ve 17 4,718,927 4,033,360

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 1,509,007 511,560

G- Diğer Cari Varlıklar 4 4,553,875 3,377,795

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35 3,206,453 2,187,755

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 340,611 71,510

5- Personele Verilen Avanslar 12 1,636,044 1,717,763

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) 12 (629,233) (599,233)

I- Cari Varlıklar Toplamı 555,029,937 473,617,921

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(5)

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 4 ve 17 153,862,173 147,283,156

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 4 ve 17 153,862,173 147,283,156

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 4 263,223 263,223

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar 4 ve 45.2 263,223 263,223

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 2,437,835 2,403,785

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 10,164,347 9,925,978

6- Motorlu Taşıtlar 6 263,786 263,786

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 2,586,739 2,479,419

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (10,577,037) (10,265,398)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar

(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 5,780,701 6,015,996

1- Haklar - -

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 18,773,725 18,420,028

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (13,261,612) (12,672,620)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 268,588 268,588

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - -

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar - -

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 162,343,932 155,966,160

Varlıklar Toplamı (I+II) 717,373,869 629,584,081

(6)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar 4 ve 20 957,686 812,903

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 4 ve 20 957,686 812,903

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 17,827,949 17,520,776

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 10,187,454 9,676,682

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 7,453,575 7,622,542

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 186,920 221,552

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar 4 54,681 802,116

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 54,681 49,699

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 - 752,417

D- Diğer Borçlar 4 3,981,538 2,673,960

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 1,033,198 1,051,827

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 2,948,340 1,622,133

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 6,533,504 3,248,473

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 899,843 976,672

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 3,547,090 192,737

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24 ve 17 2,086,571 2,079,064

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer

Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 2,188,871 2,199,250

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 943,624 1,082,887

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 1,101,340 964,520

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları - -

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve

Diğer Yükümlülükleri (-) - -

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 143,907 151,843

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar - -

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı - -

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 4 2,760,153 3,849,104

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10 ve 17 1,051 1,019

2- Gider Tahakkukları 23 2,759,102 3,848,085

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 1,928,502 1,764,185

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 1,928,502 1,764,185

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 36,232,884 32,870,767

(7)

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4, 17 ve 19 153,862,173 147,283,156

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 4, 17 ve 19 153,862,173 147,283,156

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 ve 17 419,058,038 385,192,843

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 418,381,317 384,526,122

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 676,721 666,721

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 806,055 739,531

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 806,055 739,531

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 573,726,266 533,215,530

(8)

ÖZSERMAYE Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 177,400,000 126,400,000

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 177,400,000 126,400,000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri (2,842,528) (3,670,589)

1- Yasal Yedekler - -

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler - -

4- Özel Fonlar (Yedekler) 15 (686,750) (686,750)

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (2,155,778) (2,983,839)

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) (59,231,627) (23,476,358)

1- Geçmiş Yıllar Zararları (59,231,627) (23,476,358)

F- Dönem Net Karı (7,911,126) (35,755,269)

1- Dönem Net Karı - -

2- Dönem Net Zararı (-) (7,911,126) (35,755,269)

V- Özsermaye Toplamı 107,414,719 63,497,784

Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 717,373,869 629,584,081

(9)

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş

01.01.2016 - 01.01.2015 -

Dipnot 31.03.2016 31.03.2015

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 19,033 14,945

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 5,861 6,016

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 5,861 6,016

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 5,861 6,016

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) - -

1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) - -

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 26 13,172 8,929

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (1,448) (1,642)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - -

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - -

1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) - -

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 (1,448) (1,642)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim

5.1- Matematik Karşılıklar (-) - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - -

6- Diğer Teknik Giderleri (-) - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 17,585 13,303

D- Hayat Teknik Gelir 68,299,679 58,038,926

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 57,824,798 40,757,217

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 57,747,969 40,271,118

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 60,403,173 42,183,653

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (2,655,204) (1,912,535)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 76,829 486,099

1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 75,377 475,506

1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1,452 10,593

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 26 10,216,460 17,281,709

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 258,421 -

E- Hayat Teknik Gider (74,294,667) (61,535,637)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (13,917,707) (4,900,100)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (13,910,201) (4,812,123)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 17 (14,555,178) (5,106,829)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 ve 17 644,977 294,706

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (7,506) (87,977)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (1,679,534) (187,581)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 1,672,028 99,604

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (34,709,642) (34,560,971)

3.1- Matematik Karşılıklar (-) (38,146,993) (40,196,084)

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) (33,737,966) (40,404,070)

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (4,409,027) 207,986

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 3,437,351 5,635,113

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 10 3,437,351 5,635,113

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine - -

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (10,000) (10,000)

5- Faaliyet Giderleri (-) 31 (22,776,352) (16,707,026)

6- Yatırım Giderler (-) (2,880,966) (5,357,540)

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) (5,994,988) (3,496,711)

G- Emeklilik Teknik Gelir 679,963 941,617

1- Fon İşletim Gelirleri 583,560 584,753

2- Yönetim Gideri Kesintisi 15,875 91,097

3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 69,359 106,833

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 11,169 158,934

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - -

7- Diğer Teknik Gelirler - -

H- Emeklilik Teknik Gideri (2,570,690) (4,521,526)

1- Fon İşletim Giderleri (-) (114,884) (113,965)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - -

3- Faaliyet Giderleri (-) 31 (2,453,611) (4,407,370)

4- Diğer Teknik Giderler (-) (2,195) (191)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) (1,890,727) (3,579,909)

(10)

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş

01.01.2016 - 01.01.2015 -

Dipnot 31.03.2016 31.03.2015

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 17,585 13,303

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) (5,994,988) (3,496,711)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (1,890,727) (3,579,909)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (7,868,130) (7,063,317)

K- Yatırım Gelirleri 1,269,548 1,018,131

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 1,146,694 794,209

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 112,758 164,150

4- Kambiyo Karları 10,096 59,772

5- İştiraklerden Gelirleri - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - -

9- Diğer Yatırımlar - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - -

L- Yatırım Giderleri (-) (991,126) (1,075,128)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (62,973) (47,918)

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

6- Kambiyo Zararları (-) (27,523) (56,560)

7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 (900,630) (970,650)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (321,418) (157,525)

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (246,035) (2,840)

2- Reeskont Hesabı (+/-) - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) - -

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 47.1 77,227 7,680

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (152,610) (162,365)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı (7,911,126) (7,277,839)

1- Dönem Karı Veya Zararı (7,911,126) (7,277,839)

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları (-) - -

3- Dönem Net Karı veya Zararı (7,911,126) (7,277,839)

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - -

(11)

01.01.2016 - 01.01.2015-

Dipnot 31.03.2016 31.03.2015

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 60,978,093 42,222,786

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 6,580,935 3,262,980

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (19,373,469) (17,654,332)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (6,068,021) (1,863,867)

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 42,117,538 25,967,567

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - -

10- Diğer nakit girişleri 231,018 420,434

11- Diğer nakit çıkışları (-) (59,550,874) (28,975,057)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 17,202,318 (2,587,056)

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Maddi varlıkların satışı - -

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (345,690) (350,304)

3- Mali varlık iktisabı (-) (42,668,792) (26,649,368)

4- Mali varlıkların satışı 5,105,883 1,820,679

5- Alınan faizler 6,841,689 2,010,287

6- Alınan temettüler - -

7- Diğer nakit girişleri - -

8- Diğer nakit çıkışları (-) - -

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (31,066,910) (23,168,706)

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Hisse senedi ihracı 15 51,000,000 46,400,000

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 144,783 124,459

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4- Ödenen temettüler (-) - -

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 51,144,783 46,524,459

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ (11,699) 8,180

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) 2,863,856 20,776,877

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 32,858,152 27,940,249

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 35,722,008 48,717,126

(12)

Varlıklarda Özsermaye Yabancı Diğer

İşletmenin Değer Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş

Kendi hisse Artışı/ Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar

Sermaye Senetleri (-) (Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Zararı Karları Toplam

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2014) 70,000,000 - 1,047,689 - - - - (134,245) (23,234,640) (241,721) 47,437,083

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 46,400,000 - - - - - - - - - 46,400,000

1- Nakit 46,400,000 - - - - - - - - - 46,400,000

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- Sermaye azaltımı (2.13 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - (1,034,931) - - - - - - - (1,034,931)

D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı - - - - - - - - (7,277,839) - (7,277,839)

I- Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - -

J- Transfer - - - - - - - - 23,234,640 (23,234,640) -

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2015)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 116,400,000 - 12,758 - - - - (134,245) (7,277,839) (23,476,361) 85,524,313

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2015) 126,400,000 - (2,983,839) - - - - (686,750) (35,755,269) (23,476,358) 63,497,784

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 51,000,000 - - - - - - - - - 51,000,000

1- Nakit 51,000,000 - - - - - - - - - 51,000,000

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- Sermaye azaltımı (2.13 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - 828,061 - - - - - - - 828,061

D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı - - - - - - - - (7,911,126) - (7,911,126)

I- Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - -

J- Transfer - - - - - - - - 35,755,269 (35,755,269) -

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2016)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 177,400,000 - (2,155,778) - - - - (686,750) (7,911,126) (59,231,627) 107,414,719

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.

(13)

1.1 Ana şirketin adı: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı Aegon Turkey Holding B.V.’dir (2.13 no’lu dipnot).

Şirket, 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla kurulmuştur. 2003 yılında adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat, ferdi kaza, sağlık branşları ile beraber emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 9 Temmuz 2008 tarihinde Ankara Emeklilik Anonim Şirketi’nin %99.99 hissesi Aegon Europe B.V.’nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding B.V. tarafından Polis Bakım ve Yardım Sandığı’ndan satın alınmıştır. 26 Eylül 2008 tarihinde ise Şirket adını Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir.

Şirket’in hissedarlarından Aegon Tsjechie B.V., Aegon İnternational B.V., Aegon Woning Nova B.V. ve USFH – Nezam B.V. nin sahibi olduğu, toplam 5 TL tekabül eden 540 adet hissenin tamamı 28 Şubat 2012 tarihindeki Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar ile Aegon Turkey Holding B.V.’ye devredilmiş olup Aegon Turkey Holding B.V.’nin şirket sermayesi içindeki pay oranı %100’dür. Bu karar 7 Mart 2013 tarihinde tescil edilmiş ve 13 Mart 2013 tarihli ve 8277 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

Şirket sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 2.13 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, Kozyatağı Mahallesi Sarı Kanarya Sokak K2 Plaza No:14 Kat:2-3-6 34742 Kadıköy İstanbul adresinde faaliyetlerini sürdürmektedir. Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nda belirlenen esaslara göre yürütmektedir.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir.

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:

1 Ocak - 1 Ocak -

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Üst düzey yönetici 5 5

Yönetici 44 46

Memur 68 67

Pazarlama ve satış personeli 518 555

Toplam 635 673

1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1,255,249 TL, (1 Ocak - 31 Mart 2015: 1,217,789 TL).

1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010/9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır.

(14)

1. Genel Bilgiler (Devamı)

1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.) içermektedir.

1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.

1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Mart 2016 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırladığı ve ilgili mevzuat ve şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Uğur Tozşekerli ve Genel Müdür Yardımcısı Tankut Eren tarafından 2 Mayıs 2016 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları

Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.

Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.

Şirket, 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot).

Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.

Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1- Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,

“TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Şirket’in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.