Personele verilen avanslardan kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı 318,334,893 192,127,370 Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı (**) 282,889,136 175,349,934 Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) 166,750 166,674 Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı 392,773 371,110
(*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
(**) Haziran 2015 sonu itibaiyle hesaplanıp Ağustos 2015 sonu itibariyle tamamlanan tesis edilmesi gereken blokaj hesaplamasında hata olduğu tespit edilmiş Ekim 2015‘te tekrar hesaplanarak portal’a yüklenmiştir. Teminat Açığı ‘nın tamamlanması için çalışmalar başllatılmış olup Kasım 2015 içinde tamamlanması öngörülmektedir.
Şirket’in tesis ettiği teminat tutarlarının detayı 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:
2015
Poliçe Matematik
Adedi Karşılık
Dönem başı - 1 Ocak 66,665 272,422,130 Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar 15,930 151,136,800 Portföy artışı toplamı 82,595 423,558,930 İştiralar (-) (3,663) (15,088,166) Vadesi sona erenler (-) (108) (1,042,467) Fesih ve iptaller (-) (4,082) (4,816,877) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) (73) ( 172,265) Portföy azalışı toplamı (-) (7,926) (21,119,775)
Riski hayat poliçelerine ait finansal yatırımların değerlemesi (1,751,820) Matematik karşılığı reasürans payı (46,320,239)
Dönem sonu – 30 Eylül 74,669 354,367,096 2014
Poliçe Matematik
Adedi Karşılık
Dönem başı - 1 Ocak 42,370 154,701,206
Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar 11,666 90,275,144 Portföy artışı toplamı 54,036 244,976,350 İştiralar (-) (2,165) (5,566,902) Vadesi sona erenler (-) (70) (726,529)
Fesih ve iptaller (-) (3,687) (3,554,268)
Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) (31) (95,609) Portföy azalışı toplamı (-) (5,953) (9,943,308)
Riski hayat poliçelerine ait finansal yatırımların değerlemesi (714,162) Matematik karşılığı reasürans payı (26,833,397)
Dönem sonu – 30 Eylül 48,083 207,485,483
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Brüt Reasürans Net Brüt Reasürans Net
Karşılık Payı Karşılık Karşılık Payı Karşılık
Birikimli ürünler 267,430,893 (11,076,000) 256,354,893 196,804,122 (7,980,557) 188,823,565 Birikimsiz ürünler 133,256,442 (35,244,239) 98,012,203 77,097,567 (22,014,652) 55,082,915
Toplam 400,687,335 46,320,239 354,367,096 273,901,689 (29,995,208) 243,906,480
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Birim Fiyatlar Birim Fiyatlar
Emeklilik Yatırım Fonları 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
ANE Dengeli EYF 0,042333 0,042551
ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart EYF 0,038145 0,038677
ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF 0,033863 0,031766
ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF 0,062619 0,070772
ANU Gelir Amaçlı Esnek EYF 0,016253 0,015058
ANY Esnek EYF 0,012832 0,013031
AEY Katkı EYF 0,010723 0,010980
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları:
30 Eylül 2015 Dolaşımdaki
pay sayısı Tutar TL
ANE Dengeli EYF 727,055,290 30,778,837 ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart EYF 1,534,173,341 58,521,203 ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF 629,638,437 21,321,874 ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF 334,264,748 20,931,476 ANU Gelir Amaçlı Esnek EYF 308,355,709 5,011,801 ANY Esnek EYF 164,731,221 2,113,896 AEY Katkı EYF 982,973,156 10,540,061 Toplam 4,681,191,902 149,219,149 31 Aralık 2014
Dolaşımdaki
pay sayısı Tutar TL
ANE Dengeli EYF 761,250,040 32,392,394 ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart EYF 1,564,483,452 60,509,075 ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF 640,181,660 20,336,551 ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF 358,022,004 25,337,948 ANU Gelir Amaçlı Esnek EYF 291,522,450 4,389,908 ANY Esnek EYF 170,364,524 2,220,027 AEY Katkı EYF 819,596,700 8,999,213 Toplam 4,605,420,830 154,185,116
Dolaşımdaki emeklilik fonlarının kısa ve uzun vade kırılımı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Emeklilik faaliyetlerinden
kısa vadeli alacaklar (47.1 no’lu dipnot) 4,850,708 4,005,564 Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar 144,368,441 150,179,552 Toplam 149,219,149 154,185,116
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları
1 Ocak - 30 Eylül 2015 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde
giren giren ayrılan ayrılan Mevcut Mevcut
Adet TL Adet TL Adet TL
Ferdi 33 782,041 1,757 16,397,568 37,168 128,127,230
Grup 75 56,618 370 2,989,575 11,675 25,265,541
Toplam 108 838,659 2,127 19,387,142 48,843 153,392,771
1 Temmuz - 30 Eylül 2015 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde
giren giren ayrılan ayrılan Mevcut Mevcut
Adet TL Adet TL Adet TL
Ferdi 4 258,735 519 4,792,487 37.168 128,127,230
Grup 18 2,879 128 973,448 11,675 25,265,541
Toplam 22 261,614 647 5,765,935 48,8430 153,392,771
1 Ocak – 30 Eylül 2014 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde
giren giren ayrılan ayrılan Mevcut Mevcut
Adet TL Adet TL Adet TL
Ferdi 206 1,491,796 2,259 17,069,027 39,080 121,948,319
Grup 89 46,854 557 2, 757,247 11,916 23,388,721
Toplam 295 1,538,650 2,816 19,826,274 50,996 145,337,041
1 Temmuz – 30 Eylül 2014 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde
giren giren ayrılan ayrılan Mevcut Mevcut
Adet TL Adet TL Adet TL
Ferdi 108 1,177,396 714 5,997,564 39,080 121,948,319
Grup 16 17,811 216 965,346 11,916 23,388,721
Toplam 124 1, 195,207 930 6,962,910 50,996 145,337,041
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri:
Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait banka mevduatı dışındaki finansal varlıklarını
“Satılmaya Hazır” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Bu varlıklar, 2.8 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı hesaplamasında dikkate alınmıştır.
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2015 – 30 Eylül 2015 1 Temmuz 2015 – 30 Eylül 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı Payı Payı Sayısı Payı Payı
Bireysel 33 802,783 801,489 4 259,387 259,338 Kurumsal 75 69,068 68,903 18 4,946 4,925 Toplam 108 871,851 870,392 22 264,333 264,263
1 Ocak 2014 – 30 Eylül 2014 1 Temmuz 2014 – 30 Eylül 2014
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Poliçe Brüt Katılım Ne t Katılım
Sayısı Payı Payı Sayısı Payı Payı
Bireysel 206 1,500,648 1,496,878 108 1,138,633 1,137,757 Kurumsal 89 53,340 53,340 16 2,219 2,219 Toplam 295 1,553,988 1,550,218 124 1,140,852 1,139,976
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2015 – 30 Eylül 2015 1 Temmuz 2015 – 30 Eylül 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı Payı Payı Sayısı Payı Payı
Bireysel 28 503,788 503,221 3 2,600 2,574 Kurumsal 1 9,399 9,399 - - - Toplam 29 513,187 512,260 3 2,600 2,574
1 Ocak 2014 – 30 Eylül 2014 1 Temmuz 2014 – 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı Payı Payı Sayısı Payı Payı
Bireysel 34 1,301,186 1,300,665 5 1,084,688 1,084,653
Kurumsal - - - - - -
Toplam 34 1,301,186 1,300,665 5 1,084,688 1,084,653
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Hayat portföyünden bireysel emekliliğe aktarım işlemlerinin yasal süresi 7 Ekim 2006 tarihinde sona ermiş olup cari ve önceki dönemde herhangi bir aktarım işlemi
bulunmamaktadır.
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Toplam 5,953 4,558,545 4,558,545 9,943,308 2,122 2, 456,628 2, 456,628 3,905,345
TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü – Birikimli tarifeler 4,21 6,58
TL Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. - Birikimli tarifeler 3,98 6,23
TL Ankara Sigorta Devir Portföyü - Birikimli tarifeler 4,35 6,91
TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü - Ölümde prim iadeli
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Kazanılmamış primler karşılığı:
2015
Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 1,444,164 (24,950) 1,419,214 Net değişim (242,254) (11,982) ( 254,236) Dönem sonu - 30 Eylül 1,201,910 (36,932) 1,164,978
2014
Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 857,384 (29,994) 827,390 Net değişim (4,678) (362) (5,040) Dönem sonu - 30 Eylül 852,706 (30,356) 822,350
Dengeleme karşılığı:
2015
Hayat Hayat dışı
Reasürans Reasürans
Brüt payı Net Brüt payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 566,386 - 566,386 - - - Net değişim 15,000 15,000 - - - Dönem sonu - 30 Eylül 581,386 - 581,386 - - -
2014
Hayat Hayat dışı
Reasürans Reasürans
Brüt payı Net Brüt payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 430,949 - 430,949 - - -
Net değişim 90,000 - 90,000 - - -
Dönem sonu - 30 Eylül 520,949 - 520,949 - - -
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
30 Eylül 2015
Döviz tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 122,176 3,0534 373,052 Avro
35,047 3,4324 120,295 493,347
Döviz Cinsi
31 Aralık 2014
Döviz tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 263,621 2,3265 613,314
Hayat matematik karşılıkları Döviz
Cinsi Döviz
Tutarı Kur
Tutar TL
ABD Doları 35,123,148 3,0534 107,245,021
EUR 1,801,871 3,4324 6,184,741
Avro 1,013 2,8300 2,867
616,181
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
Toplam 113,429,762
31 Aralık 2014
Toplam 63,410,849
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 3,104,768 TL (31 Aralık 2014:2,535,959 TL) ve 1,128 TL (31 Aralık 2014 : 453 TL) olup bilançoda
“Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır.
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri