EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.’NİN

01.01.– 30.06.2015 ARA HESAP DÖNEMİNE

AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI

DENETİM RAPORU

(2)

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2

ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOLARI ... 3

ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ... 4

ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ... 5

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 6

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 7

DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 8-9 DİPNOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 10

DİPNOT 4 FİNANSAL BORÇLAR ... 10-11 DİPNOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 11-12 DİPNOT 6 DİĞER ALACAKLAR ... 12

DİPNOT 7 STOKLAR ... 13

DİPNOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 13

DİPNOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 14

DİPNOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 15

DİPNOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ... 15

DİPNOT 12 ERTELENMİŞ GELİRLER ... 15

DİPNOT 13 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ... 15

DİPNOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ... 16

DİPNOT 15 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 16

DİPNOT 16 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI ... 17-18 DİPNOT 17 ÖZKAYNAKLAR ... 18-19 DİPNOT 18 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 20

DİPNOT 19 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 20

DİPNOT 20 PAY BAŞINA KAZANÇ ... 21

DİPNOT 21 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER ... 21

DİPNOT 22 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 21

DİPNOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 22-25

(3)

(4)

(5)

1 EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 VE 31.12.2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot referansları

Varlıklar 30.06.2015 31.12.2014

Dönen varlıklar

Nakit ve nakit benzerleri 3 29.493 29.296

Ticari alacaklar

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 22 11.133.833 10.511.451

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 5 758.064 394.312

Diğer alacaklar

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 22 -- 307

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 6 114.356 95.575

Stoklar 7 202.377 839.838

Peşin ödenmiş giderler 11 719.082 693.180

Diğer dönen varlıklar 57.893 54.000

Toplam dönen varlıklar 13.015.098 12.617.959

Duran varlıklar

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 8 4.120.000 4.120.000

Maddi duran varlıklar 9 21.654.865 21.997.671

Maddi olmayan duran varlıklar 10 85.988 93.210

Toplam duran varlıklar 25.860.853 26.210.881

Toplam varlıklar 38.875.951 38.828.840

İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(6)

2 EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 VE 31.12.2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot referansları

Kaynaklar 30.06.2015 31.12.2014

Kısa vadeli yükümlülükler

Kısa vadeli borçlanmalar 4 719.271 751.918

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 4 6.300.871 8.293.132

Ticari borçlar

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 5 3.191.046 3.842.584

Diğer borçlar

- İlişkili taraflara diğer borçlar 22 1.282 2.015

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar -- 5.991

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 14 1.842.066 1.202.124

Ertelenmiş gelirler 12 1.321.917 1.009.818

Kısa vadeli karşılıklar

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli

karşılıklar 16.a 64.623 68.385

- Diğer kısa vadeli karşılıklar 210.184 276.203

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 13 1.622.057 1.315.697

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 15.273.317 16.767.867

Uzun vadeli yükümlülükler

Uzun vadeli borçlanmalar 4 18.613.635 15.432.082

Uzun vadeli karşılıklar

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli

karşılıklar 16.b 502.133 249.380

Ertelenen vergi yükümlülüğü 906.709 906.709

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 20.022.477 16.588.171

Ana ortaklığa ait özkaynaklar

Ödenmiş sermaye 17.a 7.177.729 7.177.729

Sermaye düzeltmesi farkları 17.b 48.748 48.748

Paylara ilişkin primler /iskontolar 17.c 8.438.388 8.438.388

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler

- Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 17.d 16.334.628 16.334.628

- Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm

kazanç/kayıpları 17.e (213.942) (11.861)

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 17.f 312.489 312.489

Geçmiş yıllar zararı (26.827.319) (26.425.482)

Net dönem zararı (1.690.564) (401.837)

Toplam özkaynaklar 3.580.157 5.472.802

Toplam kaynaklar 38.875.951 38.828.840

İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(7)

3 EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 VE 30.06.2014 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot referansları

01.01.- 30.06.2015

01.01.- 30.06.2014

01.04.- 30.06.2015

01.04.- 30.06.2014

Sürdürülen faaliyetler

Hasılat 18 7.537.488 10.420.009 2.265.233 5.017.047

Satışların maliyeti (-) 18 (6.824.331) (9.511.310) (2.078.531) (4.575.373)

Brüt kar 713.157 908.699 186.702 441.674

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (434.385) (459.377) (226.700) (218.694)

Genel yönetim giderleri (-) (1.097.623) (1.585.518) (475.954) (1.097.252)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 998.702 1.445.304 460.118 1.019.224

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (107.002) (601.709) (55.974) (109.889)

Faaliyet karı (zararı) 72.849 (292.601) (111.808) 35.063

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 21 302.111 2.118.644 302.111 2.118.644

Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) 374.960 1.826.043 190.303 2.153.707

Finansman giderleri (-) (2.065.524) (1.296.504) (1.133.833) (529.880)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı (1.690.564) 529.539 (943.530) 1.623.827

Sürdürülen faaliyetler vergi gideri

Dönem vergi gideri -- -- -- --

Ertelenmiş vergi geliri -- -- -- --

Sürdürülen faaliyetler dönem zararı (1.690.564) 529.539 (943.530) 1.623.827

Pay başına kazanç – TL 20 (0,2355) 0,0738 (0,1315) 0,2262

İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(8)

4 EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 VE 30.06.2014 TARİHLERİNDE SONA EREN

ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot referansları

01.01.- 30.06.2015

01.01.- 30.06.2014

01.04.- 30.06.2015

01.04.- 30.06.2014

Net dönem zararı (1.690.564) 529.539 (943.530) 1.623.827

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler

- Aktüeryal kazanç (kayıp) 16.b (202.081) (5.965) 22.131 (15.893)

- Vergi etkisi -- 1.193 -- 3.179

Diğer kapsamlı gelir / (gider),

(vergi sonrası) (202.081) (4.772) 22.131 (12.714)

Toplam kapsamlı gider / (gelir) (1.892.645) 524.767 (921.399) 1.611.113

İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(9)

5

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET

A.Ş.

30.06.2015 VE 30.06.2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Kar veya zararda yeniden

sınıflandırılmayacak birikmiş diğer

kapsamlı gelir ve giderler Birikmiş karlar

Ödenmiş

sermaye

Sermaye düzeltmesi farkları

Pay ihraç primleri/

iskontoları

Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları

Aktüeryal kazanç/kayıp

Kardan ayrılan kısıtlanmış değerler

Geçmiş yıllar zararları

Net dönem karı/(zararı)

Toplam özkaynaklar

01.01.2014 itibariyle bakiye 7.177.729 48.748 8.438.388 14.570.028 (2.665) 312.489 (22.954.190) (3.471.292) 4.119.235

Transferler -- -- -- -- -- -- (3.471.292) 3.471.292 --

Toplam kapsamlı gider -- -- -- -- (4.772) -- -- 529.539 524.767

30.06.2014 itibariyle bakiye 7.177.729 48.748 8.438.388 14.570.028 (7.437) 312.489 (26.425.482) 529.539 4.644.002

01.01.2015 itibariyle bakiye 7.177.729 48.748 8.438.388 16.334.628 (11.861) 312.489 (26.425.482) (401.837) 5.472.802

Transferler -- -- -- -- -- -- (401.837) 401.837 --

Toplam kapsamlı gider -- -- -- -- (202.081) -- -- (1.690.564) (1.892.645)

30.06.2015 itibariyle bakiye 7.177.729 48.748 8.438.388 16.334.628 (213.942) 312.489 (26.827.319) (1.690.564) 3.580.157

İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur

(10)

6

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 VE 30.06.2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

)

Faaliyetlerden doğan nakit akımları

Dipnot referansları

01.01.- 30.06.2015

01.01.- 30.06.2014

A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (1.690.564) 529.539

Net dönem zararı

Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net

nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler

Amortisman giderleri ile ilgili düzeltmeler 9 315.192 247.876

İtfa giderleri ile ilgili düzeltmeler 10 7.222 8.327

Kıdem tazminatı karşılığı 16.b 28.228 8.489

Kullanılmamış izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler 16.a (3.762) 9.556

Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler 5 (145.064) 27.223

Faiz gideri 1.670.535 1.300.982

Marka satış geliri 21 -- (2.118.644)

Maddi duran varlık satış karı 21 (302.111) --

İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı (120.324) 13.348

İşletme sermayesindeki değişimler

Ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (841.070) (1.192.482)

Stoklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 637.461 (443.010)

Diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (18.474) 5.853

Ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (651.538) 691.198

Diğer borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler -- (65.926)

Diğer kısa vadeli borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (6.724) 12.100

Diğer dönen varlıklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (3.893) 507.619

Diğer kaynaklar ve yükümlülüklerdeki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 880.283 987.092

Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (25.902) (42.057)

Ertelenmiş gelirlerdeki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 312.099 (567.806)

Faaliyetlerden elde edilen / (kaynaklanan) net nakit akışları 161.918 (94.071) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT

AKIŞLARI

Maddi duran varlıkların alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları 9 -- (33.320)

Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit girişleri 329.725 --

Marka satışından elde edilen nakit girişleri -- 2.118.644

Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışları 329.725 2.085.324

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri/çıkışları,net 1.156.645 (761.764)

Ödenen faiz (1.648.091) (1.224.794)

Finansal faaliyetlerden kaynaklanan / (elde edilen) net nakit akışları (491.446) (1.986.558) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ

(A+B+C) 197 4.695

D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 29.296 2.182

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) 29.493 6.877

İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(11)

7

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

DİPNOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

1979 yılında İzmir’de Ekiz Yağ ve Sabun Sanayii Anonim Şirketi adı altında kurulmuş olan Ekiz Kimya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Şirket”), her türlü yağ ve yağdan yapılan mamuller ve sabun üretimi, pazarlanması, alım satımı, ithal ve ihracı konularında faaliyet göstermektedir. Şirket’in, 19 Eylül 2014 tarihinde, İzmir Ticaret Sicili Müdürlüğü’ne yaptığı başvuru sonucunda ünvanı Ekiz Kimya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiş olup 25 Eylül 2014 tarih ve 8661 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.

Şirket’in yönetim merkezi Şehitler Caddesi 1508 Sokak No: 4 Alsancak / İzmir adresindedir.

Şirket’in, biri yönetim merkezinde ve diğeri İTOB Organize Sanayi Bölgesi 10030 Sokak No: 15 Tekeli Menderes / İzmir adresinde olmak üzere 2 adet üretim tesisi (şubesi) bulunmaktadır.

Şirket hisse senetleri 20 Temmuz 2010 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.

Bilanço tarihleri itibariyle, Şirket’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:

% Pay

Halka Açık Kısım % 75,36

Hüsnü Ekiz % 11,94

Muhittin Ekiz % 7,52

İbrahim Ekiz % 3,26

Hüseyin Ekiz % 1,92

%100,00 30.06.2015 tarihi itibarıyla Şirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 41’dir (31 Aralık 2014: 41).

Şirket, Alsancak/İzmir’de bulunan yemeklik zeytinyağı (Naturel Sızma Zeytinyağı, Riviera Zeytinyağı ve Rafine Zeytinyağı) üretimi ve ambalajlı dolum işlemlerinin yapıldığı “Zeytinyağı Rafinasyon ve Dolum Tesisi” ve İzmir Tekeli Organize Sanayi Bölgesi (İTOB) Menderes/İzmir’de bulunan yağ asidinden çıkartılan ürünlerin (Bitkisel Skualen, Skualen Vaksı ve TSAY) üretiminin yapıldığı “Yağ Asidi İşleme Tesisi” olmak üzere sahip olduğu iki tesisinde faaliyetlerini sürdürmektedir.

Zeytinyağı Rafinasyon ve Dolum Tesisini mümkün oldukça fason üretime ayıran Şirket, Küçükbay Yağ ve Deterjan San.

A.Ş. ile 2015 yılında yenilenen Fason Zeytinyağı Rafine İşleme Sözleşmesi paralelinde başta Küçükbay A.Ş. olmak üzere üretilen rafine zeytinyağına ek olarak riviera zeytinyağı ve naturel sızma zeytinyağlarının dökme dolum işlemlerini yapmakta aynı zamanda yaratılan işletme sermayesine paralel kendi üretim ve satışlarını da yapmaktadır. Yağ Asidi İşleme Tesisinde, Orkide Yağ San. Ltd.Şti. (Orkide) ile yapılan Fason Skualen Üretim Sözleşmesi kapsamında Bitkisel Skualen ile Teknik ile Sınai Amaçlı Bitkisel Yağ (TSAY) fason üretimi ve satışları yapılmaktadır.

Alsancak/İzmir’deki tesisin çalışıyor olması sonucu, ikinci tesisin ana ürünü olan Bitkisel Skualen üretimi için gerekli olan hammaddenin bir kısmı (zeytinyağı yağ asidi) iç kaynaklardan sağlanmaktadır. İki Şirket’inde portföyünde yer alan müşterilere bu ürünlerin satışı, Küçükbay A.Ş. tarafından gerçekleştirilmektedir. Küçükbay Yağ ve Deterjan Sanayi A.Ş.

dışındaki başka müşterilere gerek al/işle/sat, gerekse de fason olarak ham zeytinyağının işlenmesi sonucunda imal edilen rafine zeytinyağının ticaretine, ağırlıklı olarak iç piyasa satışı olmak üzere, piyasadan gelen talepler doğrultusunda devam edilmektedir.

Alsancak’taki tesis bulunduğu bölgenin 10 Aralık 2014 tarihi itibariyle parselasyon planlarının askı süreci tamamlanmış olup, yakın zamanda yeni tapuların Belediye tarafından mal sahiplerine tesis edilmesi öngörülmektedir. Bu bağlamda Ekiz, 2014 yılsonunda yaptığı en son değerleme ile özellikle bu bölgedeki gayrimenkullerin değerlemelerini yakından takip ederek, bürokratik süreçler tamamlandığında ve değerinde talep gördüğünde, gerekli girişimde bulunacaktır. Bu süreç gerçekleştiğinde Şirket, İTOB Organize Sanayi Bölgesindeki ikinci tesisimizin yanında yer alan Şirket’e ait boş araziye taşınmayı planlamaktadır.

Finansal tabloların onaylanması:

Şirket’in 30.06.2015 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tabloları 10.08.2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

(12)

8

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

Şirket’in ilişikteki özet finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır.

Şirket, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır.

Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Şirket’in ilişikteki özet finansal tabloları SPK’nın 07 Haziran 2013 tarihli “ Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru” suna uygun olarak hazırlanmıştır.

2.2 İşletmenin sürekliliği

Şirket’in ilişikteki finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. Bununla birlikte, Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait faaliyet karı ve net dönem zararı sırasıyla 72.849 TL ve 1.690.564 TL olarak gerçekleşmiş ve 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla geçmiş yıllar zararları 26.827.319 TL’dir. Aynı zamanda, Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla cari dönem kısa vadeli yükümlülükleri, cari dönem dönen varlıklarından 2.258.219 TL daha yüksektir. Söz konusu durum Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyeti üzerinde önemli bir belirsizliğin varlığını işaret etmektedir.

2.3. İşlevsel ve raporlama para birimi

Finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.

2.4. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

31.12.2014 tarihi itibariyle , “Ticari borçlar” hesabı altında muhasebeleştirilen 293.331 TL tutarındaki kısa vadeli finansal borçlar “Kısa vadeli borçlanmalar” hesabına sınıflandırılmıştır.

31.12.2014 tarihi itibariyle , “Kısa vadeli borçlanmalar” hesabı altında muhasebeleştirilen 1.175.420 TL tutarındaki finansal borçlar “Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları” hesabına sınıflandırılmıştır.

31.12.2014 tarihi itibariyle , “Kısa vadeli borçlanmalar” hesabı altında muhasebeleştirilen 239.633 TL tutarındaki finansal borçlar “Uzun vadeli borçlanmalar” hesabına sınıflandırılmıştır.

31.12.2014 tarihi itibariyle , “Finansal faaliyetlerden nakit akışları” altında muhasebeleştirilen 2.118.644 TL tutarındaki marka satışından elde edilen nakit girişleri “Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit çıkışları” hesabına sınıflandırılmıştır.

(13)

9

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2.5. Muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

2.7. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

2.7.1 Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar aşağıdaki gibidir:

• TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi (TFRS 11’de Değişiklik)

• TFRS 9 – Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama

• TMS 16 ve TMS 38- Kabul Edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerine Açıklık Getirilmesi (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)

• TFRS 10 ve TMS 28 – Yatırımcı İşletmenin İştirakine veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışı veya Katkısı (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklikler)

• TMS 27 – Konsolide Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)

• TMS 1 – Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)

• TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 – Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnasının Uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklikler)

• TMS / TFRS’lerdeki Yıllık İyileştirmeler (2012 – 2014 )

2.7.2 Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar aşağıdaki gibidir:

• UFRS 9 – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013)

• UFRS 15 – Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

• UFRS 9 – Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)

• UFRS 14 – Düzenleyici Erteleme Hesapları

• TMS / TFRS’lerdeki Yıllık İyileştirmeler (2010 – 2012 )

Yukarıda listelenen yeni standartlar ( madde 2.7.1 – madde 2.7.2 ), yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

2.8. Netleştirme / Mahsup

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

(14)

10

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

DİPNOT 3 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30.06.2015 31.12.2014

Kasa 3.721 20

Bankalar

- Vadesiz mevduat 25.772 29.276

29.493 29.296

DİPNOT 4 – FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar

Banka kredileri

- TL 719.271 751.918

Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları

- TL 4.145.682 5.766.237

- ABD$ 282.432 482.164

- EURO 1.872.757 2.044.731

6.300.871 8.293.132

Uzun vadeli finansal borçlar

- TL 8.593.912 6.047.776

- ABD$ 1.760.930 1.281.445

- EURO 8.258.793 8.102.861

18.613.635 15.432.082

Şirket, borçlu olduğu ilgili bankalarla imzalamış olduğu, 17.04.2013 tarihli Borç Tasfiye Sözleşmesi ile 14.04.2014 tarihli Ek Sözleşmenin şartlarında bazı değişiklikler yapmak ve anapara ödemelerinin vade süresini uzatmak için ilgili bankalarla yapmış olduğu görüşmeler çerçevesinde ”Ek Sözleşme 2” yi kabul etmiştir. Söz konusu kredilerin geri ödeme planı,

- 1. Grup bankaların anapara ödemeleri 31 Mart 2016 ‘dan itibaren başlamak üzere ilgili yılın Mart ve Eylül ayları sonunda, toplam 8 eşit taksit halinde ( vade bitimi Eylül 2019),

- 2. Grup bankaların anapara ödemeleri 31 Mart 2016 ‘dan itibaren başlamak üzere ilgili yılın Mart ve Eylül ayları sonunda, toplam 4 eşit taksit halinde ( vade bitimi Eylül 2017),

şeklinde düzenlenmiştir.

(15)

11

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Şirket’in kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ve ihraç edilmiş tahvillerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:

TL ABD$ EURO

TL eşdeğeri

30.06.2015

Bir yılı geçmeyen 4.864.953 105.138 627.978 7.020.142

Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen 4.986.091 227.115 936.036 8.387.635

İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen 2.431.332 186.268 844.599 5.450.467

Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen 822.996 166.108 697.529 3.349.381

Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen 353.493 76.032 291.199 1.426.152

Toplam banka kredileri 13.458.865 760.660 3.397.341 25.633.777

TL ABD$ EURO

TL eşdeğeri

31.12.2014

Bir yılı geçmeyen 6.518.155 207.928 724.902 9.045.050

Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen 4.063.895 184.203 965.262 7.213.757

İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen 991.940 184.203 965.262 4.141.803

Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen 991.941 184.203 942.118 4.076.522

Toplam banka kredileri 12.565.931 760.537 3.597.544 24.477.132

Şirket çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot15).

DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

30.06.2015 31.12.2014

Kısa vadeli ticari alacaklar Cari hesap alacakları

- İlişkili taraflardan (dipnot 22) 11.133.833 10.511.451

- Diğer taraflardan 994.748 776.060

12.128.581 11.287.511

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (236.684) (381.748)

11.891.897 10.905.763

(16)

12

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

01.01.-

30.06.2015

01.01.- 30.06.2014

Açılış bakiyesi, 01.01 381.748 384.820

Dönem içinde ayrılan karşılıklar -- 27.223

Konusu kalmayan karşılıklar (145.064) --

Kapanış bakiyesi, 30.06 236.684 412.043

30.06.2015 31.12.2014

Kısa vadeli ticari borçlar Cari hesap borçları

- Diğer taraflara 1.764.743 3.015.656

Borç senetleri

- Diğer taraflara 1.438.062 826.928

3.202.805 3.842.584 Ertelenmiş finansman geliri (-)

- Diğer taraflara (11.759) --

3.191.046 3.842.584

DİPNOT 6 – DİĞER ALACAKLAR Kısa vadeli diğer alacaklar

Diğer çeşitli alacaklar 10.381 10.892

İcra dairesinden alacaklar 72.120 57.121

Vergi dairesinden alacaklar 13.998 9.705

İlişkili taraflardan diğer alacaklar (dipnot 22) -- 307

Verilen depozito ve teminatlar 17.857 17.857

114.356 95.882

(17)

13

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

DİPNOT 7 – STOKLAR

30.06.2015 31.12.2014

İlk madde ve malzeme 167.748 174.371

Yarı mamuller 24.163 654.484

Mamuller 8.720 9.140

Ticari mallar 1.746 1.843

202.377 839.838

DİPNOT 8 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

Yatırım amaçlı

gayrimenkuller Toplam

Maliyet Değeri

01.01.2015 itibariyle açılış bakiyesi 4.120.000 4.120.000

İlaveler -- --

30.06.2015 itibariyle net defter değeri 4.120.000 4.120.000

Yatırım amaçlı

gayrimenkuller Toplam

Maliyet Değeri

01.01.2014 itibariyle açılış bakiyesi 4.120.000 4.120.000

İlaveler -- --

30.06.2014 itibariyle net defter değeri 4.120.000 4.120.000

(18)

14

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

DİPNOT 9 – MADDİ DURAN VARLIKLAR

01.01.2015 İlaveler Çıkışlar 30.06.2015 Maliyet

Arazi ve arsalar 16.759.100 -- -- 16.759.100

Binalar 3.721.038 -- (88.602) 3.632.436

Makine, tesis ve cihazlar 4.784.442 -- -- 4.784.442

Taşıt araçları 272.145 -- -- 272.145

Döşeme ve demirbaşlar 532.681 -- -- 532.681

26.069.406 -- (88.602) 25.980.804

Birikmiş amortisman

Binalar 1.366.038 91.176 (60.988) 1.396.226

Makine, tesis ve cihazlar 2.071.849 195.659 -- 2.267.508

Taşıt araçları 272.145 7.640 -- 279.785

Döşeme ve demirbaşlar 361.703 20.717 -- 382.420

4.071.735 315.192 (60.988) 4.325.939

Net kayıtlı değer 21.997.671 21.654.865

01.01.2014 İlaveler Çıkışlar 30.06.2014 Maliyet

Arazi ve arsalar 15.037.910 -- -- 15.037.910

Binalar 3.559.201 -- -- 3.559.201

Taşıt araçları 272.145 -- -- 272.145

Döşeme ve demirbaşlar 532.681 -- -- 532.681

24.184.409 33.320 -- 24.217.729

Birikmiş amortisman

Binalar 1.246.900 59.569 -- 1.306.469

Taşıt araçları 272.145 -- -- 272.145

Döşeme ve demirbaşlar 319.952 16.698 -- 336.650

3.579.987 247.876 -- 3.827.863

Net kayıtlı değer 20.604.422 20.389.866

(19)

15

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 10 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

01.01.2015 İlaveler 30.06.2015 Maliyet

Haklar 232.352 -- 232.352

Birikmiş itfa payları

Haklar 139.142 7.222 146.364

Net kayıtlı değeri 93.210 85.988

01.01.2014 İlaveler 30.06.2014 Maliyet

Haklar 232.352 -- 232.352

Birikmiş itfa payları

Haklar 121.529 8.327 129.856

Net kayıtlı değeri 110.823 102.496

DİPNOT 11 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

30.06.2015 31.12.2014 Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler

Stok için verilen sipariş avansları 521.000 652.733

Gelecek aylara ait giderler 198.082 40.340

Personel ve iş avansları -- 107

719.082 693.180

DİPNOT 12 – ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa vadeli ertelenmiş gelirler

Alınan avanslar 1.321.917 1.009.818

DİPNOT 13 – DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer kısa vadeli yükümlülükler

Vadesi geçmiş vergi borçları 766.286 1.257.714

Ödenecek vergi ve fonlar 855.771 57.983

1.622.057 1.315.697

(20)

16

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 14 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

30.06.2015 31.12.2014 Kısa vadeli borç karşılıkları

Personele borçlar 1.328.151 1.099.275

Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 513.915 102.849

1.842.066 1.202.124

DİPNOT 15 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a. Teminat, rehin ve ipotekler (“TRİ”)

30.06.2015 31.12.2014

Döviz tutarı TL karşılığı Döviz tutarı TL karşılığı

A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş

- ABD$ 4.000.000 10.745.200 4.000.000 9.275.600

-EURO 5.050.000 15.060.110 5.050.000 14.244.535

-TL 43.455.944 43.455.944 43.455.944 43.455.944

B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- --

-TL -- -- -- --

C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.

kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin

toplam tutarı -- -- -- --

D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- --

i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- --

ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- --

iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- --

-TL -- -- -- --

Toplam 69.261.254 66.976.079

Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30.06.2015 tarihi itibariyle %0’dır (31.12.2014: %0).

b. Şirket’in 30.06.2015 itibariyle aleyhine açılmış ve halen devam eden her türlü takip ve davaların toplamı 13.991.517 TL

’dir (31.12.2014: 13.243.564TL). Şirket aleyhine açılan ve halen devam eden davaların 11.523.886 TL’lik bankalar tarafından açılmış alacak davaları olup 18.05.2015 tarihinde kredi alacaklıları olan bankalar ile ek sözleşme imzalanmış ve 31 Mart 2016 tarihinden itibaren başlamak üzere yeni bir ödeme planı üzerinde mutabakata varılmıştır.

c. Şirket ortaklarının şahsi mal varlıklarının tamamı mevcut kredi borçları için çeşitli finansal kuruluşlara ipotek edilmiştir.

(21)

17

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 16 – KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

a. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Kısa Vadeli Karşılıklar

30.06.2015 31.12.2014

Kullanılmayan izin yükümlülüğü 64.623 68.385

Kullanılmayan izin yükümlülüğünün dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

01.01.-

30.06.2015

01.01.- 30.06.2014

Açılış bakiyesi, 01.01 68.385 69.850

Dönem içinde ayrılan karşılıklar -- 9.556

Konusu kalmayan karşılıklar (3.762) --

b. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Uzun Vadeli Karşılıklar

30.06.2015 31.12.2014

Kıdem tazminatı karşılığı 502.133 249.380

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 06.03.1981 tarih, 2422 sayılı ve 25.08.1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 30.06.2015 tarihi itibariyle 3.541,37 TL/yıl tavanına tabidir (31.12.2014: 3.438,22 TL/yıl).

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket’in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30.06.2015 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30.06.2015 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5 enflasyon oranı ve %8,50 iskonto oranı varsayımına göre, % 3,33 (31.12.2014: %2,84) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.

(22)

18

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

01.01.-

30.06.2015

01.01.- 30.06.2014

Açılış bakiyesi, 01.01 249.380 239.564

Hizmet maliyeti 28.228 8.489

Aktüeryal kazanç 202.081 5.965

Faiz gideri 22.444 4.478

DİPNOT 17 – ÖZKAYNAKLAR a) Ödenmiş sermaye

30.06.2015 31.12.2014 (Tarihi değer esasına dayalı)

Her bir hisse için 1 TL nominal değer

Çıkarılmış sermaye 7.177.729 7.177.729

Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL)

30.06.2015 31.12.2014 30.06.2015 31.12.2014

Hüsnü Ekiz %11,94 %11,94 857.050 857.050

Muhittin Ekiz %7,52 %7,52 540.000 540.000

İbrahim Ekiz %3,26 %3,26 233.700 233.700

Hüseyin Ekiz %1,92 %1,92 138.000 138.000

Halka Açık Kısım %75,36 %75,36 5.408.979 5.408.979

%100,00 %100,00 7.177.729 7.177.729

b) Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları

Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona (31.12.2004 tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.

Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 48.748 48.748

(23)

19

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

c) Paylara ilişkin primler/iskontolar

30.06.2015 31.12.2014

Hisse senedi ihraç primleri 8.438.388 8.438.388

d) Değer artış fonları

Maddi duran varlık değer artış fonu 16.334.628 16.334.628

e) Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları

Aktüeryal kayıp (213.942) (11.861)

f) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler (“Yasal yedekler”)

Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın

%5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

Yasal yedekler 312.489 312.489

(24)

20

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 18 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETLERİ

01.01.- 30.06.2015

01.01.- 30.06.2014

01.04- 30.06.2015

01.04- 30.06.2014

Yurtiçi satış gelirleri 3.977.773 7.222.527 736.458 3.233.018

Yurtdışı satış gelirleri 959.761 2.926.175 448.408 1.625.902

Diğer gelirler 2.619.569 297.099 1.080.367 183.919

Brüt satış gelirleri 7.557.103 10.445.801 2.265.233 5.042.839

Eksi: Satışlardan iadeler ve indirimler (19.615) (25.792) -- (25.792)

Hasılat 7.537.488 10.420.009 2.265.233 5.017.047

Satışların maliyeti (-) (6.824.331) (9.511.310) (2.078.531) (4.575.373)

Brüt kar 713.157 908.699 186.702 441.674

DİPNOT 19 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır.

Satışların maliyeti 6.824.331 9.511.310 2.078.531 4.575.373

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 434.385 459.377 226.700 218.694

Genel yönetim giderleri 1.097.623 1.585.518 475.954 1.097.252

8.356.339 11.556.205 2.781.185 5.891.319

Direkt ilk madde,malzeme ve satılan ticari mal maliyetleri 6.508.595 9.073.043 1.895.315 4.350.988

Personel giderleri 829.375 1.063.220 403.700 525.661

İhracat giderleri 30.439 69.295 21.509 21.788

Araç giderleri 12.034 25.952 4.721 13.234

Danışmanlık giderleri 151.028 340.448 76.987 262.749

Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler 216.361 178.579 117.675 95.338

Mahkeme, noter ve resmi giderler 4.026 142.331 3.022 115.343

Amortisman ve itfa payları 322.414 256.203 192.416 127.822

Kira giderleri 2.963 4.260 1.482 1.482

Diğer giderler 279.104 402.874 64.358 376.914

8.356.339 11.556.205 2.781.185 5.891.319

(25)

21

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 20 – PAY BAŞINA KAZANÇ

01.01.- 30.06.2015

01.01- 30.06.2014

01.04- 30.06.2015

01.01.- 30.06.2014 Pay başına kazanç :

Net dönem zararı

(1.690.564) 529.539 (943.530) 1.623.827

Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi 7.177.729 7.177.729 7.177.729 7.177.729

Pay başına kazanç – TL, tam

(0,2355) 0,0738 (0,1315) 0,2262

DİPNOT 21 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER

01.01.- 30.06.2015

01.01.- 30.06.2014

01.04- 30.06.2015

01.04.- 30.06.2014

Sabit kıymet satış karı 302.111 -- 302.111 --

Marka satış gelirleri -- 2.118.644 -- 2.118.644

302.111 2.118.644 302.111 2.118.644

DİPNOT 22 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

30.06.2015 31.12.2014 a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar

Ortaklardan alacaklar 11.133.833 10.511.451

Ortaklardan olan 11.133.833 TL (31 Aralık 2014 : 10.511.451 TL) tutarındaki alacak, Şirket’in ortağa yapmış olduğu hammadde, yarı mamul ve ticari mal satışı karşılığında oluşan tutardır. Ortağa yapılan bu satışlar nedeniyle oluşan bakiyenin koşullarını belirleyen herhangi bir sözleşme bulunmamaktadır. TL cinsinden olan ve kısa vadeli olarak sınıflanan ticari alacak için 3 ayda bir faiz faturası kesilmektedir. Hesaplamada kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %11,07’dir (31 Aralık 2014: %11,07). Söz konusu alacak herhangi bir teminat veya garanti altına alınmamıştır. 23.10.2012 tarihi ile 24.03.2015 tarihi arasında Şirket ortağına 1.639.193 TL tutarında ödeme yapılmıştır.

b) İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar

Ortaklardan alacaklar -- 307

c) İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar

Ortaklara borçlar 1.282 2.015

d) Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 388.068 TL’dir (31.12.2014: 780.686 TL).

(26)

22

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 23 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal araçlar

Finansal risk yönetimi amaç ve politikaları

Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dâhil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Şirket risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

Döviz kuru riski

Şirket ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Şirket, 2011 yılının son çeyreğinden itibaren döviz riskini sınırlandırmak amacı ile Vadeli İşlemler Borsası’nda döviz kontratları alım-satımı yapmaya başlamıştır.

Şirket yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir şekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eşleştirme yoluyla yönetmektedir.

Bilanço tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:

(27)

23

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

TL

30.06.2015 ABD$ EURO eşdeğeri

1. Ticari alacaklar 7.151 6.426 38.374

2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) 17 73 264

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- --

3. Diğer -- 125.000 372.775

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 7.168 131.499 411.413

5. Ticari Alacaklar -- -- --

6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- --

7. Diğer -- -- --

8. Duran Varlıklar (5+6+7) -- -- --

9. Toplam Varlıklar (4+8) 7.168 131.499 411.413

10. Ticari Borçlar 20.135 56.451 222.437

11. Finansal Yükümlülükler 105.138 627.978 2.155.189

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- --

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- --

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 125.273 684.429 2.377.626

14. Ticari Borçlar -- -- --

15. Finansal Yükümlülükler 655.523 2.769.363 10.019.723

16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 57.840 156.378 621.726

17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 713.363 2.925.741 10.641.449

18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 838.636 3.610.170 13.019.075

19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/

(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) -- -- --

19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı -- -- --

19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı -- -- --

20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)

Pozisyonu (9-18+19) (831.468) (3.478.671) (12.607.662)

21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu

(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (831.468) (3.603.671) (12.980.439)

22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal

Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -- -- --

23. İhracat -- -- --

24. İthalat -- -- --

(28)

24

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

TL

31.12.2014 ABD$ EURO eşdeğeri

1. Ticari alacaklar 7.151 8 16.605

2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka -- -- --

Hesapları dâhil)

3. Diğer -- 146.739 413.907

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 7.151 146.747 430.512

5. Ticari Alacaklar -- -- --

6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- --

7. Diğer -- -- --

8. Duran Varlıklar (5+6+7) -- -- --

9. Toplam Varlıklar (4+8) 7.151 146.747 430.512

10. Ticari Borçlar 27.995 15.451 108.500

11. Finansal Yükümlülükler 207.928 724.902 2.526.895

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 235.923 740.353 2.635.395

14. Ticari Borçlar -- -- --

15. Finansal Yükümlülükler 552.609 2.872.642 9.384.306

17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 552.609 2.872.642 9.384.306

18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 788.532 3.612.995 12.019.701

19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/

(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) -- -- --

19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı -- -- --

19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı -- -- --

20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)

Pozisyonu (9-18+19) (781.381) (3.466.248) (11.589.189)

21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu

(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (781.381) (3.612.987) (12.003.096)

22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal

Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -- -- --

23. İhracat -- -- --

24. İthalat -- -- --

(29)

25

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30.06.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Döviz pozisyonu ile ilgili olarak duyarlılık testi aşağıdaki gibidir:

Kar / Zarar Özkaynaklar

30.06.2015

Yabancı paranın değer kazanması

Yabancı paranın

değer kaybetmesi

değer kazanması

değer kaybetmesi ABD$'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

ABD$ net varlık / yükümlülüğü (223.357) 223.357 (223.357) 223.357

ABD$ riskinden korunan kısım (-) -- -- -- --

ABD$ net etki (223.357) 223.357 (223.357) 223.357

EURO'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

EURO net varlık / yükümlülüğü (1.037.409) 1.037.409 (1.037.409) 1.037.409

EURO riskinden korunan kısım (-) -- -- -- --

EURO net etki (1.037.409) 1.037.409 (1.037.409) 1.037.409

Toplam etki (1.260.766) 1.260.766 (1.260.766) 1.260.766

Kar / Zarar Özkaynaklar

31.12.2014

Yabancı paranın değer kazanması

değer kaybetmesi

değer kazanması

değer kaybetmesi ABD$'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

ABD$ net varlık / yükümlülüğü (181.194) 181.194 (181.194) 181.194

ABD$ riskinden korunan kısım (-) -- -- -- --

ABD$ net etki (181.194) 181.194 (181.194) 181.194

EURO'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

EURO net varlık / yükümlülüğü (977.725) 977.725 (977.725) 977.725

EURO riskinden korunan kısım (-) -- -- -- --

EURO net etki (977.725) 977.725 (977.725) 977.725

Toplam etki (1.158.919) 1.158.919 (1.158.919) 1.158.919