Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi

(1)

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

3 Ağustos 2012

Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ile 87 sayfa konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi

30 Haziran 2012

Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait

Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu

(2)

Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na Giriş

Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özsermaye değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur.

Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide olmayan finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem konsolide olmayan finansal tabloların, Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bakınız 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 3 Ağustos 2012

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ

Murat Alsan, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi

(3)

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz.

İstanbul, 3 Ağustos 2012

Mete Uğurlu Oğuz Haluk Solak N. Cem Özcan Fulya Eti Zeki Davut Yönetim Kurulu

Üyesi, Genel Müdür

Genel Müdür Yardımcısı

Muhasebe Müdürü

Yasal Denetçi Yasal Denetçi

Demet Işıksaçan Aktüer

(4)

GELİR TABLOSU... ... 6-8

NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 9

ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ... 10

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 11-87 DİPNOT 1 GENEL BİLGİLER ... 11-13 DİPNOT 2 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ ... 14-32 DİPNOT 3 ÖNEMLİ MUHASEBE TAHMİNLERİ VE HÜKÜMLERİ ... 33

DİPNOT 4 SİGORTA VE FİNANSAL RİSKİN YÖNETİMİ ... 34-51 DİPNOT 5 BÖLÜM BİLGİLERİ ... 52

DİPNOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 53

DİPNOT 7 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 54

DİPNOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 55

DİPNOT 9 İŞTİRAKLERDEKİ YATIRIMLAR ... 55

DİPNOT 10 REASÜRANS VARLIKLARI VE BORÇLARI ... 56

DİPNOT 11 FİNANSAL VARLIKLAR ... 57-61 DİPNOT 12 KREDİ VE ALACAKLAR ... 62

DİPNOT 13 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR... ... 63

DİPNOT 14 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 63

DİPNOT 15 SERMAYE ... 64-65 DİPNOT 16 DİĞER YEDEKLER VE İSTEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE BİLEŞENİ ... 66

DİPNOT 17 SİGORTA YÜKÜMLÜLÜKLERİ VE REASÜRANS VARLIKLARI ... 66-75 DİPNOT 18 YATIRIM ANLAŞMASI YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 75

DİPNOT 19 TİCARİ VE DİĞER BORÇLAR, ERTELENMİŞ GELİRLER ... 76

DİPNOT 20 BORÇLAR ... 76

DİPNOT 21 ERTELENMİŞ VERGİ ... 77

DİPNOT 22 EMEKLİLİK SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 78

DİPNOT 23 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARŞILIKLARI ... 78

DİPNOT 24 NET SİGORTA PRİM GELİRİ ... 79

DİPNOT 25 AİDAT ÜCRET GELİRLERİ ... 79

DİPNOT 26 YATIRIM GELİRLERİ ... 79

DİPNOT 27 FİNANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELİRLERİ ... 80

DİPNOT 28 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR VEYA ZARARA YANSITILAN AKTİFLER ... 80

DİPNOT 29 SİGORTA HAK VE TALEPLERİ ... 80

DİPNOT 30 YATIRIM ANLAŞMASI HAKLARI ... 80

DİPNOT 31 ZARURİ DİĞER GİDERLER ... 80

DİPNOT 32 FAALİYET GİDERLERİNİN DÖKÜMÜ ... 80

DİPNOT 33 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDA GİDERLERİ ... 81

DİPNOT 34 FİNANSAL MALİYETLER ... 81

DİPNOT 35 GELİR VERGİLERİ ... 81

DİPNOT 36 NET KUR DEĞİŞİM GELİRLERİ………. ... 82

DİPNOT 37 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 82

DİPNOT 38 HİSSE BAŞI KAR PAYI ... 82

DİPNOT 39 FAALİYETLERDEN YARATILAN NAKİT ... 82

DİPNOT 40 HİSSE SENEDİNE DÖNÜŞTÜRÜLEBİLİR TAHVİL ... 82

DİPNOT 41 PARAYA ÇEVRİLEBİLİR İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ ... 82

DİPNOT 42 RİSKLER ... 83

DİPNOT 43 TAAHHÜTLER ... 83

DİPNOT 44 İŞLETME BİRLEŞMELERİ ... 83

DİPNOT 45 İLİŞKİLİ TARAFLARLA İŞLEMLER ... 84-86 DİPNOT 46 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 86

DİPNOT 47 DİĞER... 87

(5)

I- Cari Varlıklar Dipnot

Cari Dönem 30 Haziran 2012

Önceki Dönem 31 Aralık 2011

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 99.012.078 119.788.925

1- Kasa 14 34.045 12.206

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 14 20.145.005 52.803.532

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri 14 (59.515) (63.794)

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14,47 78.892.543 67.036.981

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 2.478.788.085 2.384.479.049

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 457.427.738 379.786.097

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 11 30.507.415 53.243.910

4- Krediler 11 15.906.564 299.752

5- Krediler Karşılığı - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11 1.985.246.150 1.961.449.072

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı 11 (10.299.782) (10.299.782)

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 3.766.206.626 3.089.760.876

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 10.745.147 7.157.908

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 12 (2.574) (2.574)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12 53.187.534 52.535.573

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12 3.702.276.519 3.030.069.969

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 117.996 117.996

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı 12 (117.996) (117.996)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 12 181.548 232.068

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar 12 181.548 232.068

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - -

E- Diğer Alacaklar 12 1.885.996 7.662.810

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 37.054 37.963

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47 1.848.942 7.624.847

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 4.2 10.910.975 7.931.676

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 9.777.560 6.992.514

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 281.886 258.822

3- Gelir Tahakkukları 14.431 -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 837.098 680.340

G- Diğer Cari Varlıklar 4.2 95.819 889.196

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 84.904 51.570

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 6.413 833.924

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları - -

5- Personele Verilen Avanslar 4.500 3.700

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 2 2

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 6.357.081.127 5.610.744.600

İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(6)

II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı - -

D- Finansal Varlıklar 9, 45.d 8.762.193 8.762.193

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler 9,45.d 8.762.193 8.762.193

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı - -

E- Maddi Varlıklar 6 21.109.010 20.902.936

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6,7 25.873.087 25.873.087

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 1.338.902 1.338.902

4- Makine ve Teçhizatlar 6 4.996.328 4.212.702

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 2.773.763 2.629.111

6- Motorlu Taşıtlar 6 714.472 797.979

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 2.411.109 2.229.627

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 1.071.729 1.094.792

9- Birikmiş Amortismanlar 6 (18.070.380) (17.273.264)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 3.440.818 2.732.892

1- Haklar 8 9.935.875 8.299.662

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) 8 (6.495.057) (5.566.770)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 21.200 50.699

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 21.200

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - 50.699

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 884.176 4.541.053

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 884.176 4.541.053

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 34.217.397 36.989.773

Varlıklar Toplamı (I + II) 6.391.298.524 5.647.734.373

(7)

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 3.777.313.464 3.098.434.154

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 6.036.319 4.477.923

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 19,10 949.457 686.569

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 3.770.327.688 3.093.269.662

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 19 27.572 2.893

1- Ortaklara Borçlar 19 25.001 903

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 19 2.571 1.990

D- Diğer Borçlar 19 4.980.572 7.560.489

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 19 214.243 213.442

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19,47 4.766.329 7.347.047

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 2.137.740.128 2.092.926.088

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 17 19.365.145 13.833.210

2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net - -

3- Matematik Karşılıklar – Net 17 2.061.158.642 2.027.283.249

4- Muallak Tazminat Karşılığı – Net 17 54.177.559 49.614.913

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 17 3.038.782 2.194.716

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 12.489.245 9.906.292

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 4.939.576 5.907.683

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 1.563.290 1.471.455

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer

Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 146.317 -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 11.685.000 13.415.000

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri 35 (5.844.938) (10.887.846)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 5.201.433 2.338.763

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 5.201.433 2.338.763

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 1.489.610 1.574.906

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 19 1.489.610 1.511.850

2- Gider Tahakkukları 19 - 63.056

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 60 59

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 60 59

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 5.939.242.084 5.212.743.644

(8)

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot

Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2012

Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları - -

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net - -

3- Matematik Karşılıklar – Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı – Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net - -

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer

Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 22,23 5.240.375 4.828.646

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22,23 5.240.375 4.828.646

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 - -

2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 5.240.375 4.828.646

(9)

V- Özsermaye Dipnot

Denetimden Geçmiş

Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011

A- Ödenmiş Sermaye 2.13,15 300.000.000 300.000.000

1- (Nominal) Sermaye 2.13,15 300.000.000 300.000.000

2- Ödenmemiş Sermaye - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları - -

5- Tescili Beklenen Sermaye -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevrim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 100.946.069 60.353.708

1- Yasal Yedekler 15 65.516.677 59.640.083

2- Statü Yedekleri 15 13.722.714 9.095.243

3- Olağanüstü Yedekler 15 12.205.336 1.219.776

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15,16 9.501.342 (9.601.394)

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları 6.887.574 5.138.865

1- Geçmiş Yıllar Karları 6.887.574 5.138.865

E- Geçmiş Yıllar Zararları - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F- Dönem Net Karı 38.982.422 64.669.510

1- Dönem Net Karı 38.982.422 64.669.510

2- Dönem Net Zararı - -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

V- Özsermaye Toplamı 446.816.065 430.162.083

Yükümlülükler Toplamı (III + IV + V) 6.391.298.524 5.647.734.373

(10)

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot

1 Ocak – 30 Haziran 2012

1 Nisan – 30 Haziran 2012

1 Ocak – 30 Haziran 2011

1 Nisan – 30 Haziran 2011 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 5 385.836 185.823 100.083 53.324

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 385.836 185.823 100.083 53.324

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 405.484 213.930 182.572 77.914

1.1.1- Brüt Yazılan Primler 603.900 275.490 263.323 130.947

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 10 (198.416) (61.560) (80.751) (53.033)

1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (19.648) (28.107) (82.489) (24.590)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (64.135) 6.301 (111.481) (39.183)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 10 44.487 (34.408) 28.992 14.593

1.2.3 – Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - - - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider 5 (225.090) (201.077) (173.037) (95.265)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (83.084) (128.329) (85.394) (57.825)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (17.213) (5.286) (50.000) -

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (42.213) (5.286) (50.000) -

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 10 25.000 - - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (65.871) (123.043) (35.394) (57.825)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (60.600) (154.873) (60.394) (82.825)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı 10 (5.271) 31.830 25.000 25.000

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) (8.969) (4.311) (3.376) (2.225)

4- Faaliyet Giderleri 32 (133.037) (68.437) (84.267) (35.215)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) - - - -

5.1.- Matematik Karşılıklar - - - -

5.2. -Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı - - - -

6- Diğer Teknik Giderler - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler - - - -

6.2.- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı - - - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B) 160.746 (15.254) (72.954) (41.941)

D- Hayat Teknik Gelir 5 241.887.957 137.017.635 281.186.913 147.315.898

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 170.281.387 92.201.797 175.462.770 88.873.510

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 175.793.674 96.469.959 179.192.876 90.954.341

1.1.1- Brüt Yazılan Primler 182.159.139 99.811.145 184.915.621 93.576.080

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 10 (6.365.465) (3.341.186) (5.722.745) (2.621.739)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (5.512.287) (4.268.162) (3.730.106) (2.080.831)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (6.174.150) (4.551.213) (4.287.195) (2.377.304)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 10 661.863 283.051 557.089 296.473

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 26 68.524.912 43.019.952 102.033.419 56.402.764

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.081.658 1.795.886 3.690.724 2.039.624

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler 3.081.658 1.795.886 3.690.724 2.039.624

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı - - - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri - - - -

(11)

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot

1 Ocak – 30 Haziran 2012

1 Nisan – 30 Haziran 2012

1 Ocak – 30 Haziran 2011

1 Nisan – 30 Haziran 2011

E- Hayat Teknik Gider 5 (225.377.649) (125.377.069) (266.427.752) (139.791.546)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (235.810.615) (117.489.342) (230.760.030) (112.983.016) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (228.032.255) (116.709.300) (231.176.111) (113.694.428)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (229.624.177) (117.361.935) (231.924.352) (113.951.099)

1.1.2- Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 10 1.591.922 652.635 748.241 256.671

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (7.778.360) (780.042) 416.081 711.412

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (7.362.871) (556.176) (111.127) 515.635

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı 10 (415.489) (223.866) 527.208 195.777

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - - - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) 44.420.965 11.001.277 (9.413.992) (12.980.516)

3.1- Matematik Karşılıklar 43.746.912 10.507.031 (11.108.516) (13.894.992)

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık 32.969.551 5.859.177 (40.406.533) (26.548.386)

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait

Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar) 10.777.361 4.647.854 29.298.017 12.653.394

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı 10 674.053 494.246 1.694.524 914.476

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı 674.053 494.246 1.694.524 914.476

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe

Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar) - - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) (835.097) (493.839) (491.505) (257.130)

5- Faaliyet Giderleri 32 (33.152.902) (18.395.165) (25.762.225) (13.570.884)

6- Yatırım Giderleri - - - -

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar - - - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) 16.510.308 11.640.566 14.759.161 7.524.352

G- Emeklilik Teknik Gelir 5,25 64.781.108 32.928.241 55.277.693 28.088.383

1- Fon İşletim Gelirleri 25 40.471.436 20.912.392 33.572.923 17.390.046

2- Yönetim Gideri Kesintisi 25 16.441.569 8.322.596 14.068.889 7.176.115

3- Giriş Aidatı Gelirleri 25 7.618.367 3.691.613 7.457.628 3.445.718

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 25 164.753 58.492 109.325 40.494

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 25 - (90.000) - -

7- Diğer Teknik Gelirler 25 84.983 33.148 68.928 36.010

H- Emeklilik Teknik Gideri 5 (56.075.561) (29.340.557) (57.021.222) (27.661.271)

1- Fon İşletim Giderleri (7.027.982) (3.631.016) (5.815.437) (3.011.731)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (2.400) (2.400) - -

3- Faaliyet Giderleri 32 (48.342.660) (25.406.526) (50.700.834) (24.426.283)

4- Diğer Teknik Giderler (702.519) (300.615) (504.951) (223.257)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) 8.705.547 3.587.684 (1.743.529) 427.112

(12)

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot

Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2012

Geçmemiş 1 Nisan – 30 Haziran 2012

Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2011

Geçmemiş 1 Nisan – 30 Haziran 2011

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 160.746 (15.254) (72.954) (41.941)

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 16.510.308 11.640.566 14.759.161 7.524.352

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) 8.705.547 3.587.684 (1.743.529) 427.112

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 25.376.601 15.212.996 12.942.678 7.909.523

K- Yatırım Gelirleri 26 32.884.656 11.212.415 40.400.769 25.605.729

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 11.044.866 3.161.308 19.845.722 14.224.020

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3.093.772 1.868.157 2.430.702 1.145.668

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 12.710.860 3.622.146 5.465.132 2.381.759

4- Kambiyo Karları 36 304.713 80.911 2.165.825 1.223.425

5- İştiraklerden Gelirler 26 539.038 - 3.627.387 3.000.000

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden

Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 7,26 1.462.502 752.377 1.241.011 630.733

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 172.985 39.810 255.980 141.317

9- Diğer Yatırımlar 26 3.555.920 1.687.706 5.369.010 2.858.807

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri (4.365.562) (1.796.436) (4.027.076) (1.933.158)

1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (791.283) (212.606) (1.502.734) (925.739)

2- Yatırımlar Değer Azalışları - 67.506 2.700 76.650

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (720.371) (241.706) (786.317) (243.995)

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar - - - -

6- Kambiyo Zararları 36 (1.021.674) (474.228) (286.006) (112.785)

7- Amortisman ve İtfa Payı Giderleri 6,8 (1.832.234) (935.402) (1.454.719) (727.289)

8- Diğer Yatırım Giderleri - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (3.228.273) (973.767) (7.353.605) (4.393.758)

1- Karşılıklar Hesabı 47 (2.655.043) (1.709.808) (5.221.269) (4.233.027)

2- Reeskont Hesabı - - - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 21 - - - -

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri 21 (299.611) 835.052 (1.780.174) 108.041

7- Diğer Gelir ve Karlar 5 2 14.411 1

8- Diğer Gider ve Zararlar (273.624) (99.013) (366.573) (268.773)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları - - - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 38.982.422 17.684.508 35.501.766 21.898.336

1- Dönem Karı ve Zararı 50.667.422 23.655.208 41.962.766 27.188.336

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 (11.685.000) (5.970.700) (6.461.000) (5.290.000)

3- Dönem Net Kar veya Zararı 37 38.982.422 17.684.508 35.501.766 21.898.336

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -

(13)

Dipnot

Geçmiş

Önceki Dönem 30 Haziran 2011

A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 164.512.335 356.486.800

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 262.888 312.757

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 65.393.384 60.828.410

4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (262.727.930) (339.633.907)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı - -

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (51.836.361) (56.109.314)

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (84.395.684) 21.884.746

8. Faiz ödemeleri - -

9. Gelir vergisi ödemeleri (13.415.000) (15.139.000)

10. Diğer nakit girişleri 15.503.900 22.421.157

11. Diğer nakit çıkışları (4.191.489) -

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (86.498.273) 29.166.903

B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

1. Maddi varlıkların satışı 39.808 22.388

2. Maddi varlıkların iktisabı 6,8 (2.746.544) (822.685)

3. Mali varlık iktisabı (14.296.611) (266.470.441)

4. Mali varlıkların satışı 143.703.092 178.387.023

5. Alınan faizler 14.119.097 66.366.530

6. Alınan temettüler 539.038 -

7. Diğer nakit girişleri - 9.606.793

8. Diğer nakit çıkışları (46.544.730) (7.655.087)

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 94.813.150 (20.565.479)

C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

1. Hisse senedi ihracı - -

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri - -

4. Ödenen temettüler (41.431.176) (41.658.560)

5. Diğer nakit girişleri - -

6. Diğer nakit çıkışları - -

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (41.431.176) (41.658.560)

D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi - -

E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) (33.116.299) (33.057.136) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 119.465.270 128.551.536 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 86.348.971 95.494.400