Anadolu Hayat Emeklilik Anonim ġirketi

(1)

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi

4 Ağustos 2014

Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim Raporu ile 89 sayfa konsolide

finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

Anadolu Hayat Emeklilik Anonim ġirketi

30 Haziran 2014

Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait

Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu

(2)

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU

Anadolu Hayat Emeklilik Anonim ġirketi Yönetim Kurulu’na Giriş

Anadolu Hayat Emeklilik Anonim ġirketi’nin (“ġirket”) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide özsermaye değiĢim tablosu, konsolide nakit akıĢ tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuĢtur. ġirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir Ģekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine iliĢkin ulaĢılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıĢtır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kiĢilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalıĢmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüĢü açıklanmamıĢtır.

Sonuç

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Anadolu Hayat Emeklilik Anonim ġirketi’nin 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme iliĢkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akıĢlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bakınız 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıĢtır.

Ġstanbul, 4 Ağustos 2014

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Aġ

Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi

(3)

ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU

T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve ġirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz.

Ġstanbul, 4 Ağustos 2014

Mahmut Magemizoğlu Oğuz Haluk Solak N. Cem Özcan F. Demet IĢıksaçan Yönetim Kurulu

BaĢkanı

Genel Müdür Yardımcısı

Muhasebe Müdürü

Aktüer (Sicil No:37)

(4)

KONDOLĠDE GELĠR TABLOSU... ... 6-8

KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU ... 9

KONSOLĠDE ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU ... 10

KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR ... 11-89 DĠPNOT 1 GENEL BĠLGĠLER ... 11-13 DĠPNOT 2 ÖNEMLĠ MUHASEBE POLĠTĠKALARININ ÖZETĠ ... 14-32 DĠPNOT 3 ÖNEMLĠ MUHASEBE TAHMĠNLERĠ VE HÜKÜMLERĠ ... 33

DĠPNOT 4 SĠGORTA VE FĠNANSAL RĠSKĠN YÖNETĠMĠ ... 34-51 DĠPNOT 5 BÖLÜM BĠLGĠLERĠ ... 52

DĠPNOT 6 MADDĠ DURAN VARLIKLAR ... 53

DĠPNOT 7 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ... 54

DĠPNOT 8 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 55

DĠPNOT 9 ĠġTĠRAKLERDEKĠ YATIRIMLAR ... 55

DĠPNOT 10 REASÜRANS VARLIKLARI VE BORÇLARI ... 56

DĠPNOT 11 FĠNANSAL VARLIKLAR ... 57-61 DĠPNOT 12 KREDĠ VE ALACAKLAR ... 62

DĠPNOT 13 TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR... ... 63

DĠPNOT 14 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ... 63

DĠPNOT 15 SERMAYE ... 64-65 DĠPNOT 16 DĠĞER YEDEKLER VE ĠSTEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE BĠLEġENĠ ... 66

DĠPNOT 17 SĠGORTA YÜKÜMLÜLÜKLERĠ VE REASÜRANS VARLIKLARI ... 66-76 DĠPNOT 18 YATIRIM ANLAġMASI YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ... 76

DĠPNOT 19 TĠCARĠ VE DĠĞER BORÇLAR, ERTELENMĠġ GELĠRLER ... 77

DĠPNOT 20 BORÇLAR ... 77

DĠPNOT 21 ERTELENMĠġ VERGĠ ... 78

DĠPNOT 22 EMEKLĠLĠK SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ... 79

DĠPNOT 23 DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARġILIKLARI ... 80

DĠPNOT 24 NET SĠGORTA PRĠM GELĠRĠ ... 80

DĠPNOT 25 AĠDAT ÜCRET GELĠRLERĠ ... 80

DĠPNOT 26 YATIRIM GELĠRLERĠ ... 81

DĠPNOT 27 FĠNANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELĠRLERĠ ... 81

DĠPNOT 28 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR VEYA ZARARA YANSITILAN AKTĠFLER ... 81

DĠPNOT 29 SĠGORTA HAK VE TALEPLERĠ ... 81

DĠPNOT 30 YATIRIM ANLAġMASI HAKLARI ... 81

DĠPNOT 31 ZARURĠ DĠĞER GĠDERLER ... 81

DĠPNOT 32 FAALĠYET GĠDERLERĠNĠN DÖKÜMÜ ... 82

DĠPNOT 33 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDA GĠDERLERĠ ... 82

DĠPNOT 34 FĠNANSAL MALĠYETLER ... 82

DĠPNOT 35 GELĠR VERGĠLERĠ ... 83

DĠPNOT 36 NET KUR DEĞĠġĠM GELĠRLERĠ………. ... 84

DĠPNOT 37 HĠSSE BAġINA KAZANÇ ... 84

DĠPNOT 38 HĠSSE BAġI KAR PAYI ... 84

DĠPNOT 39 FAALĠYETLERDEN YARATILAN NAKĠT ... 84

DĠPNOT 40 HĠSSE SENEDĠNE DÖNÜġTÜRÜLEBĠLĠR TAHVĠL ... 84

DĠPNOT 41 PARAYA ÇEVRĠLEBĠLĠR ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ ... 84

DĠPNOT 42 RĠSKLER ... 85

DĠPNOT 43 TAAHHÜTLER ... 85

DĠPNOT 44 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ ... 85

DĠPNOT 45 ĠLĠġKĠLĠ TARAFLARLA ĠġLEMLER ... 86-88 DĠPNOT 46 RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ... 88

DĠPNOT 47 DĠĞER... 89

(5)

1

I- Cari Varlıklar Dipnot

Cari Dönem 30 Haziran 2014

Önceki Dönem 31 Aralık 2013

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 147.589.741 138.765.629

1- Kasa 14 18.135 20.961

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 14 26.921.960 29.864.319

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri 14 (32.348) (174.771)

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14 120.681.994 109.055.120

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 2.414.373.704 2.406.892.657

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 488.615.442 581.745.719

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 11 40.808.165 36.388.883

4- Krediler 11 12.152.654 11.401.986

5- Krediler KarĢılığı - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11 1.883.097.225 1.787.655.851

7- ġirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı 11 (10.299.782) (10.299.782)

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 6.363.593.120 5.296.014.578

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 16.472.605 12.788.669

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı 12 (2.574) (2.574)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 12 39.623.509 43.748.889

7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12 6.307.499.580 5.239.479.594

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 12 117.996 117.996

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı 12 (117.996) (117.996)

D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 12 207.140 334.634

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- ĠĢtiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar 12 207.140 334.634

6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar - -

7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu - -

8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar - -

9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı - -

E- Diğer Alacaklar 12 4.756.251 12.165.677

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 43.131 41.395

4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 47 4.713.120 12.124.282

5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu - -

6- ġüpheli Diğer Alacaklar - -

7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 4.2 9.798.078 10.690.180

1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri 8.659.886 9.474.281

2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz ve Kira Gelirleri 155.585 147.038

3- Gelir Tahakkukları 73.308 4

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 909.299 1.068.857

G- Diğer Cari Varlıklar 4.2 27.844 17.887

1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar 9.749 4.760

2- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar 8.292 7.624

3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları - -

4- ĠĢ Avansları - -

5- Personele Verilen Avanslar 9.700 5.400

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 103 103

7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 8.940.345.878 7.864.881.242

ĠliĢikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(6)

II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı - -

B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- ĠĢtiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar - -

7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu - -

8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar - -

9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar - -

5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu - -

6- ġüpheli Diğer Alacaklar - -

7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı - -

D- Finansal Varlıklar 9, 45.d 15.473.857 15.036.296

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- ĠĢtirakler 9,45.d 15.473.857 15.036.296

3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri - -

6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler - -

7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı - -

E- Maddi Varlıklar 6 24.035.828 21.701.481

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6,7 26.005.899 25.497.361

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 1.338.902 1.338.902

4- Makine ve Teçhizatlar 6 10.720.589 7.955.505

5- DemirbaĢ ve Tesisatlar 6 3.150.643 2.999.195

6- Motorlu TaĢıtlar 6 558.076 529.723

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 3.155.606 2.953.267

8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar 6 1.071.729 1.071.729

9- BirikmiĢ Amortismanlar 6 (21.965.616) (20.644.201)

10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 7.348.488 4.982.250

1- Haklar 8 19.244.829 15.235.745

2- ġerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) 8 (11.896.341) (10.253.495)

7- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar - -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 4.151 8.905

1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri 4.151 8.905

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - -

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 95.999 2.068.582

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar - -

4- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 21 95.999 2.068.582

6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 46.958.323

8.987.304.201

43.797.514

Varlıklar Toplamı (I + II) 8.987.304.201 7.908.678.756

(7)

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar - -

3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- ÇıkarılmıĢ Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar - -

7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 6.438.508.187 5.361.512.193

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 7.856.520 5.868.305

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 19,10 1.132.308 881.759

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 6.429.476.407 5.354.762.129

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 42.952 -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu - -

C-ĠliĢkili Taraflara Borçlar 19 11.271 5.014

1- Ortaklara Borçlar 19,45 11.258 5.014

2- ĠĢtiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar 19 13 -

D- Diğer Borçlar 19 8.001.583 8.882.417

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 19 346.292 320.984

2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer ÇeĢitli Borçlar 19,47 7.655.291 8.561.433

4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 17 1.978.604.540 1.972.924.325

1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı – Net 17 17.512.373 20.847.997

2- Devam Eden Riskler KarĢılığı – Net - -

3- Matematik KarĢılıklar – Net 17 1.883.871.767 1.871.476.210

4- Muallak Tazminat KarĢılığı – Net 17 70.306.807 74.550.204

5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı – Net 165.233 128.485

6- Diğer Teknik KarĢılıklar – Net 17 6.748.360 5.921.429

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile KarĢılıkları 9.922.003 8.648.030

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 3.772.484 3.755.158

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 1.265.953 1.092.876

3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer

Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 208.457 2.250

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları 35 9.800.000 15.310.000

6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri 35 (5.124.891) (11.512.254)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları - -

G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 23 6.778.549 5.705.359

1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı - -

3- Maliyet Giderleri KarĢılığı 23 6.778.549 5.705.359

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 2.285.391 2.588.141

1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri 19 624.381 515.595

2- Gider Tahakkukları 19 423.906 829.103

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 19 1.237.104 1.243.443

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 63 62

1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 63 62

3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 8.444.111.587 7.360.265.541

(8)

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot

Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem 30 Haziran 2014

Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 31 Aralık 2013

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar - -

3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri - -

4- ÇıkarılmıĢ Tahviller - -

5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar - -

6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu - -

C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- ĠĢtiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer ÇeĢitli Borçlar - -

4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları - -

1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı – Net - -

2- Devam Eden Riskler KarĢılığı – Net - -

3- Matematik KarĢılıklar – Net - -

4- Muallak Tazminat KarĢılığı – Net - -

5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı – Net - -

6- Diğer Teknik KarĢılıklar – Net - -

F- Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer

Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları - -

G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 22,23 9.060.309 8.269.886

1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 22,23 9.060.309 8.269.886

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 21 - -

1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 21 - -

2- Diğer ÇeĢitli Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 9.060.309 8.269.886

(9)

5

V- Özsermaye Dipnot

Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem 30 Haziran 2014

Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 31 Aralık 2013

A- ÖdenmiĢ Sermaye 2.13,15 380.000.000 350.000.000

1- (Nominal) Sermaye 2.13,15 380.000.000 350.000.000

2- ÖdenmemiĢ Sermaye - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi Ġptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları - -

4- Yabancı Para Çevrim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 110.044.106

81.100.387 2.239.098 2.085.774 - 24.910.216

94.766.924

1- Yasal Yedekler 15 81.100.387 73.274.700

2- Statü Yedekleri 15 2.239.098 841.874

3- Olağanüstü Yedekler 15 2.085.774 8.001.112

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15,16 24.910.216 12.938.958

6- Diğer Kar Yedekleri 15 (291.369) (289.720)

D- GeçmiĢ Yıllar Karları 12.089.549 10.670.470

1- GeçmiĢ Yıllar Karları 12.089.549 10.670.470

E- GeçmiĢ Yıllar Zararları - -

1- GeçmiĢ Yıllar Zararları - -

F- Dönem Net Karı 31.998.650 84.705.935

1- Dönem Net Karı 29.952.088 84.705.935

2- Dönem Net Zararı - -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı 15 2.046.562 -

V- Özsermaye Toplamı 534.132.305 540.143.329

Yükümlülükler Toplamı (III + IV + V) 8.987.304.201 7.908.678.756

(10)

I-TEKNĠK BÖLÜM Dipnot

1 Ocak- 30 Haziran 2014

1 Nisan- 30 Haziran 2014

1 Ocak- 30 Haziran 2013

1 Nisan- 30 Haziran 2013

A- Hayat DıĢı Teknik Gelir 5 332.807 154.373 373.450 133.339

1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 332.807 154.373 373.450 133.339

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 24 313.348 101.446 387.988 130.975

1.1.1- Brüt Yazılan Primler 515.543 154.275 496.769 171.346

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 10 (202.195) (52.829) (108.781) (40.371)

1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler - - - -

1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)

19.459

52.927 (14.538) 2.364

1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (53.478) 71.992 (73.291) 17.104

1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı 10 72.937 (19.065) 58.753 (14.740)

1.2.3 – KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında SGK Payı - - - - 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı - - - - 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - - 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - - - -

B- Hayat DıĢı Teknik Gider 5 (339.885) (183.790) (539.863) (446.345)

1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (114.347) (55.277) (353.466) (355.324)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (121.892) (64.874) (110.668) (101.793)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (131.992) (64.874) (193.626) (182.251)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 10 10.100 - 82.958 80.458

1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)

7.545

9.597 (242.798) (253.531)

1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı 18.229 24.533 (261.465) (278.044)

1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı 10 (10.684) (14.936) 18.667 24.513

2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)

-

- - -

2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (4.897) (1.440) (975) (975)

2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı 4.897 1.440 975 975

3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (11.403) (1.634) (5.004) (2.481)

4- Faaliyet Giderleri 32 (214.135) (126.879) (181.393) (88.540)

5- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

DüĢülmüĢ Olarak) - - - -

5.1.- Matematik KarĢılıklar - - - -

5.2. -Matematik KarĢılıklarda Reasürör Payı - - - -

6- Diğer Teknik Giderler - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler - - - -

6.2.- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı - - - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A – B) (7.078) (29.417) (166.413) (313.006)

D- Hayat Teknik Gelir 5 245.548.028 115.573.758 312.788.034 172.275.384

1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 165.522.218 82.296.995 213.381.283 112.660.953

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak) 24 162.206.053 81.896.401 215.222.784 114.946.766

1.1.1- Brüt Yazılan Primler 169.630.421 85.907.038 222.089.328 118.308.320

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 10 (7.424.368) (4.010.637) (6.866.544) (3.361.554)

1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)

3.316.165

400.594 (1.841.501) (2.285.813)

1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı 2.380.744 (221.372) (2.826.911) (2.524.375)

1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı 10 935.421 621.966 985.410 238.562

1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)

-

- - -

1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı - - - -

2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri 26 77.647.928 32.149.212 95.260.597 57.048.244

3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 2.377.882 1.127.551 4.146.154 2.566.187

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler 2.377.882 1.127.551 4.146.154 2.566.187

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı - - - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri - - - -

(11)

7

I-TEKNĠK BÖLÜM Dipnot

GeçmiĢ 1 Ocak- 30 Haziran 2014

GeçmemiĢ 1 Nisan- 30 Haziran 2014

E- Hayat Teknik Gider 5 (234.391.791) (114.240.160) (281.700.520) (154.374.552)

1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (291.690.797) (131.261.993) (269.898.324) (135.753.107) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (292.150.520) (131.407.859) (260.926.951) (131.848.162)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (295.627.310) (133.258.014) (263.898.520) (133.257.832)

1.1.2- Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 10 3.476.790 1.850.155 2.971.569 1.409.670

1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)

459.723

145.866 (8.971.373) (3.904.945)

1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı 696.424 341.870 (9.565.373) (4.142.652)

1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı 10 (236.701) (196.004) 594.000 237.707

2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)

(36.748)

(17.499) 115.995 115.995

2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (184.926) (79.801) (6.265) (6.265)

2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı 148.178 62.302 122.260 122.260

3- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)

101.842.876

41.728.656 32.966.750 6.701.938

3.1- Matematik KarĢılıklar 102.505.990 42.000.748 33.652.455 7.010.286

3.1.1- Aktüeryal Matematik KarĢılık 93.707.275 45.726.177 5.914.556 (6.461.936)

3.1.2- Kar Payı KarĢılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler

için Ayrılan KarĢılıklar)

8.798.715

(3.725.429) 27.737.899 13.472.222

3.2- Matematik KarĢılığında Reasürör Payı 10 (663.114) (272.092) (685.705) (308.348)

3.2.1- Aktüeryal Matematik KarĢılıklar Reasürör Payı (663.114) (272.092) (685.705) (308.348)

3.2.2- Kar Payı KarĢılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe

Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan KarĢılıklar) -

- - -

4- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım DüĢülmüĢ Olarak)

(815.528)

(450.978) (990.230) (542.478)

5- Faaliyet Giderleri 32 (43.691.594) (24.238.346) (43.894.711) (24.896.900)

6- Yatırım Giderleri - - - -

7- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar - - - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) 11.156.237 1.333.598 31.087.514 17.900.832

G- Emeklilik Teknik Gelir 5,25 77.518.555 40.397.069 62.313.961 32.424.585

1- Fon ĠĢletim Gelirleri 25 52.076.012 27.558.824 43.380.237 22.435.195

2- Yönetim Gideri Kesintisi 25 10.375.268 5.243.128 8.539.996 4.284.221

3- GiriĢ Aidatı Gelirleri 25 12.593.373 6.439.091 9.526.040 4.938.428

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 25 2.414.286 1.220.498 783.483 750.900

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri 25 - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler 25 59.616 (64.472) 84.205 15.841

H- Emeklilik Teknik Gideri 5 (77.639.149) (40.591.834) (69.549.013) (38.596.453)

1- Toplam Fon Giderleri (8.140.525) (4.276.297) (7.060.529) (3.652.593)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri - - - -

3- Faaliyet Giderleri 32 (67.763.043) (34.661.829) (62.337.917) (34.848.002)

4- Diğer Teknik Giderler (1.722.732) (1.646.933) (150.567) (95.858)

5- Ceza Ödemeleri (12.849) (6.775) - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) (120.594) (194.765) (7.235.052) (6.171.868)

(12)

II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B) (7.078) (29.417) (166.413) (313.006)

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 11.156.237 1.333.598 31.087.514 17.900.832

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (120.594) (194.765) (7.235.052) (6.171.868)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 11.028.565 1.109.416 23.686.049 11.415.958

K- Yatırım Gelirleri 26 36.784.628 13.975.461 30.459.237 7.931.949

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 21.821.781 2.595.308 13.501.397 3.675.060

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 2.675.483 966.164 3.374.880 1.693.766

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 8.925.594 9.182.023 7.259.242 (195.261)

4- Kambiyo Karları 36 547.913 (34.130) 1.241.720 1.100.927

5- ĠĢtiraklerden Gelirler 26 1.016.441 468.006 985.092 499.926

6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler

- - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 7,26 1.466.977 638.480 1.626.358 808.924

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - -

9- Diğer Yatırımlar 26 330.439 159.610 2.470.548 348.607

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - -

L- Yatırım Giderleri (4.669.145) (2.359.927) (3.516.206) (1.468.727)

1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (706.438) (127.133) (755.128) (114.022)

2- Yatırımlar Değer AzalıĢları - - - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (2.865) (2.865) (66) (66)

4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar - - - -

6- Kambiyo Zararları 36 (959.471) (606.013) (412.634) (132.828)

7- Amortisman ve Ġtfa Payı Giderleri 6,8 (3.000.371) (1.623.916) (2.348.378) (1.221.811)

8- Diğer Yatırım Giderleri - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar

(1.345.398) 1.093.841 (2.096.703) 2.624.521

1- KarĢılıklar Hesabı 47 (2.457.125) (427.479) (1.760.137) 690.958

2- Reeskont Hesabı - - - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı - - - -

5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı 21 1.673.766 1.673.766 439.799 439.799

6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri 21 - 170.332 - 1.942.392

7- Diğer Gelir ve Karlar 93.587 93.586 8 6

8- Diğer Gider ve Zararlar (655.626) (416.364) (776.373) (448.634)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları - - - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 31.998.650 9.028.791 42.247.377 18.545.701

1- Dönem Karı ve Zararı 41.798.650 13.818.791 48.532.377 20.503.701

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları 35 (9.800.000) (4.790.000) (6.285.000) (1.958.000)

3- Dönem Net Kar veya Zararı 37 31.998.650 9.028.791 42.247.377 18.545.701

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -

(13)

9

Dipnot

GeçmiĢ

Önceki Dönem 30 Haziran 2013

A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 256.231.145 473.906.057

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 250.549 550.000

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 84.654.290 82.611.592

4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı (340.621.881) (494.144.411)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı - -

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (78.080.593) (66.865.453)

7. Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit (77.566.490) (3.942.215)

8. Faiz ödemeleri - -

9. Gelir vergisi ödemeleri (15.310.000) (26.100.000)

10. Diğer nakit giriĢleri 21.735.452 21.805.053

11. Diğer nakit çıkıĢları (1.045.854) (10.782)

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (72.186.892) (8.247.944)

B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

1. Maddi varlıkların satıĢı 5.785.037 502.382

2. Maddi varlıkların iktisabı 6,8 (7.670.453) (3.500.285)

3. Mali varlık iktisabı (28.253.359) (148.182.392)

4. Mali varlıkların satıĢı 166.240.686 142.268.189

5. Alınan faizler 2.940.144 48.151.723

6. Alınan temettüler 3.965.833 554.972

7. Diğer nakit giriĢleri - 8.866.911

8. Diğer nakit çıkıĢları (10.152.995) -

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 132.854.893 48.661.500

C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

1. Hisse senedi ihracı - -

2. Kredilerle ilgili nakit giriĢleri - -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri - -

4. Ödenen temettüler (51.978.523) (41.892.524)

5. Diğer nakit giriĢleri - -

6. Diğer nakit çıkıĢları - -

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (51.978.523) (41.892.524)

D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi

E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ/(azalıĢ) 8.689.478 (1.478.968) F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 138.678.253 142.060.223 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 147.367.731 140.581.255