MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZET DİPNOTLARI

(1)

MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET A.Ş.

31 MART 2016 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZET

DİPNOTLARI

(2)

İÇİNDEKİLER Sayfa No

FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 3-4 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 5 NAKİT AKIŞ TABLOSU... ... 6 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET NOTLAR... 7-46

(3)

1

Denetimden Geçmemiş

Denetimden Geçmiş Dipnot

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar

Nakit ve Nakit Benzerleri 25 930.515 3.157.668

Ticari Alacaklar

- İlişkili Taraflardan Alacaklar 4 8.780.932 6.099.190

- İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 5 6.058.347 17.797.780

Diğer Alacaklar

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 4 11.786.259 10.761.156

- İlişkili Olmayan Diğer Taraflar 6 1.008.537 373.663

Stoklar 4.009.476 4.078.966

Peşin Ödenmiş Giderler

- İlişkili Olmayan Taraflar Peşin Ödenmiş Giderler 7 2.906.252 3.151.981

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 319 --

Diğer Dönen Varlıklar 13 227.853 132.522

ARA TOPLAM 35.708.490 45.552.926

Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 914.518 914.518

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 36.623.008 46.467.444

Cari Olmayan / Duran Varlıklar

Ticari Alacaklar

- İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 5 98.087 --

Diğer Alacaklar

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 4 -- 866.667

- İlişkili Olmayan Diğer Taraflar 6 170.120 170.120

Peşin Ödenmiş Giderler

- İlişkili Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler 4 18.417.100 7.269.000

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 8 5.515.000 5.515.000

Maddi Duran Varlıklar 9 94.210.807 94.455.915

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 27.634.968 28.311.721

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 146.046.082 136.588.423

TOPLAM VARLIKLAR 182.669.090 183.055.867

İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(4)

2

Denetimden Geçmiş Dipnot

KAYNAKLAR 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Kısa Vadeli Yükümlülükler

Ticari Borçlar

- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4 3.647.396 3.306.222

- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 8.430.506 8.673.450

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 12 1.216.290 926.614 Diğer Borçlar

- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 4 32.065 79.019

- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 5.266.814 3.313.779

Ertelenmiş Gelirler

- İlişkili Olmayan Taraflarlardan Ertelenmiş Gelirler 7 2.899.267 3.861.519

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 19 222.339 2.013.513

Kısa Vadeli Karşılıklar

- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 11 7.044.969 7.027.969

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 13 7.806.376 7.900.422

ARA TOPLAM 36.566.022 37.102.507

Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin

Yükümlülükler -- --

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 36.566.022 37.102.507

Uzun Vadeli Yükümlülükler

Ticari Borçlar

Ertelenmiş Gelirler 7 13.579.848 13.471.848

Uzun Vadeli Karşılıklar

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli

Karşılıklar 12 311.911 248.225

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 19 4.404.771 4.466.690

Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 13 403.977 418.317

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 18.700.507 18.605.080

Özkaynaklar

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar

Ödenmiş Sermaye 14 75.350.000 75.350.000

Paylara İlişkin Primler 14 112.832 112.832

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 14 45.821.550 46.039.895

- Diğer Kazançlar (243.333) (225.063)

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 916.325 916.325

Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 5.372.636 4.180.587

Net Dönem Karı/Zararı 20 72.551 973.704

TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 127.402.561 127.348.280

Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- --

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 127.402.561 127.348.280

TOPLAM KAYNAKLAR 182.669.090 183.055.867

(5)

3

Dipnot 1 Ocak -

31 Mart 2016

1 Ocak - 31 Mart 2015

KAR VEYA ZARAR KISMI

Satış Gelirleri 15 46.745.131 38.790.626

Satışların Maliyeti (-) 15 (44.491.876) (37.690.227)

BRÜT ESAS FAALİYET KARI 2.253.255 1.100.399

Genel Yönetim Giderleri (-) (1.088.332) (1.297.215)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 16 1.321.636 1.963.508

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 16 (2.021.696) (3.973.478)

FAALİYET KARI/ZARARI 464.863 (2.206.786)

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 17 1.111 25.532

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 17 (4.943) --

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ KARI/ZARARI 461.031 (2.181.254)

Finansman Giderleri (-) 18 (223.493) (361.391)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ

KARI/ZARARI 237.538 (2.542.645)

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri (164.987) 183.379

- Dönem Vergi Gelir/Gideri 19 (222.339) (67.672)

- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 19 57.352 251.051

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM

KARI/ZARARI 72.551 (2.359.266)

DURDURULAN FAALİYETLER

Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem

Karı/Zararı -- --

DÖNEM KARI/ZARARI 72.551 (2.359.266)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar

--Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı

Gelir Unsurları (22.837) 67.406

--Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire

İlişkin Vergiler 4.567 (13.481)

Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) (18.270) 53.925

TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) 54.281 (2.305.341)

Dönem Kar/Zararının Dağılımı

Ana Ortaklık Payları 72.551 (2.359.266)

Kapsamlı Kar/Zararının Dağılımı

Ana Ortaklık Payları 54.281 (2.305.341)

Hisse Başına Kazanç 20 0,001 (0,031)

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Kar) 20 0,001 (0,031) İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(6)

4

1 OCAK - 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KAPSAMLI GLİR TABLOSU ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar

Dipnot

Ödenmiş Sermaye

Paylara İlişkin Primler / İskontolar

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/

(Kayıpları)

Diğer Kazanç/

(Kayıplar)

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış

Yedekler

Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)

Net Dönem

Karı/Zararı Özkaynaklar 01 Ocak 2015 tarihi itibariyle

bakiyeler 75.350.000 112.832 46.913.276 (153.380) -- 3.429.980 8.514.742 134.167.450

Değer artış fonundan aktarılan -- -- (218.345) -- -- 218.345 -- --

Alım bedeli reviz edilmesi -- -- -- -- -- 155.200 155.200

Transferler -- -- -- -- -- 8.514.742 (8.514.742) --

Toplam kapsamlı gelir/(gider) 20 -- -- -- 53.925 -- -- (2.359.266) (2.305.341)

31 Mart 2015 itibariyle bakiyeler 75.350.000 112.832 46.694.931 (99.455) -- 12.318.267 (2.359.266) 132.017.309 01 Ocak 2016 tarihi itibariyle

bakiyeler 75.350.000 112.832 46.039.895 (225.063) 916.325 4.180.587 973.704 127.348.280

Değer artış fonundan aktarılan -- -- (218.345) -- -- 218.345 -- --

Transferler -- -- -- -- -- 973.704 (973.704) --

Toplam kapsamlı gelir/(gider) 20 -- -- -- (18.270) -- -- 72.551 54.281

31 Mart 2016 itibariyle bakiyeler 75.350.000 112.832 45.821.550 (243.333) 916.325 5.372.636 72.551 127.402.561 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(7)

5 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot

1 Ocak - 31 Mart 2016

1 Ocak - 31 Mart 2015

A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (1.687.754) (2.540.278)

Dönem Karı/Zararı

20 237.538 (2.542.645)

Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 1.415.740 1.434.223

Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 8-9-10 1.461.260 1.407.669

Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler

- Kıdem Tazminatı Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler 12 40.849 88.423

- Şüpheli Alacak Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler 5 (163.710) 144.852

-Dava Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler 11 17.000 382.854

Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler

- Faiz Geliri 16 (460.118) (2.022.768)

- Faiz Gideri 16 520.459 1.433.193

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (1.266.930) (2.021.431)

Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 69.490 (382.152)

Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 11.805.056 234.738

İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Artış İli İlgili Düzeltmeler 4 (2.681.742) 9.804.117 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili

Düzeltmeler 6 (793.310) (777.228)

Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 (242.944) 984.293

İlişkili Taraflara Borçlardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler 4 341.174 (14.205.222)

Diğer Yükümlülüklerle İlgili Düzeltmeler 11 (94.046) (416.510)

Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 1.891.741 2.566.460 Diğer Cari/Dönen Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler 13 (10.997.772) (68.197)

Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler 7 (854.253) (19.640)

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış

İle İlgili Düzeltmeler 12 289.676 102.710

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili

Düzeltmeler -- 155.200

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 386.348 (3.129.853)

Ödenen Faiz 16 (520.459) (1.433.193)

Alınan Faiz 460.118 2.022.768

Vergi Ödemeleri/İadeleri 16 (2.013.761) --

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT

AKIŞLARI

(539.399) (3.134.479) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan

Nakit Girişleri 8-9-10 38.842 --

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan

Nakit Çıkışları 8-9-10 (578.241) (1.091.115)

Vergi Ödemeleri/İadeleri -- (2.043.364)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -- (1.814.812)

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri -- (1.814.812)

Ödenen faiz -- (118.587)

Faiz gideri -- 118.587

YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ

(2.227.153) (7.489.569) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE

NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ -- --

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (2.227.153) (7.489.569)

D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 25 3.157.668 11.163.442

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 25 930.515 3.673.873

(8)

7

NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. (Şirket), 22 Mart 1999 tarihinde Metro Turizm Petrol Ürünleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi olarak İstanbul’da kurulmuştur. Şirket, 11 Mart 2010 tarihinde nevi değişikliği, 31 Ağustos 2010 tarihinde unvan değişikliği ile Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş.

olmuştur. Şirket’in ana faaliyet konusu akaryakıt istasyonları ve otoyol tesisleri açmak, işletmek, kiraya vermek ve kiralamaktır.

Şirket Temmuz 2011 tarihinden beri halka açık şirket statüsünde olup, ana ortağı Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.’dir.

Şirket’in kayıtlı merkezi adresi; Rüzgarlı Bahçe Mah. Şehit Er Cengiz Kırcıoğlu Sok. No: 6 Kavacık / Beykoz / İstanbul’dur.

Şirket bünyesinde istihdam edilen çalışan sayısı 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 179 kişidir (31 Aralık 2015:

166 Kişi).

Şirket’in faaliyet gösterdiği akaryakıt istasyonlarının mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir;

No Akaryakıt İstasyon Adı Bulunduğu

İl Mülkiyet

Durumu Kimden Kiralandığı İşletme durumu 1. Gerede Akaryakıt İstasyonu -

1 Bolu Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü Şirket'e ait

2. Gerede Akaryakıt İstasyonu -

2 Bolu Kiralık Karayolları Genel

3. Selimpaşa Akaryakıt

İstasyonu – 1 İstanbul Kiralık Karayolları Genel

4. Selimpaşa Akaryakıt

İstasyonu – 2 İstanbul Kiralık Karayolları Genel

5. Çorlu Akaryakıt İstasyonu - 1 Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü Tüzel Kişiliğe

kiralandı 6. Çorlu Akaryakıt İstasyonu - 2 Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 7. Kırıkkale Yağlı Akaryakıt

İstasyonu Kırıkkale Şirket'e ait Tüzel Kişilik Tüzel Kişiliğe

kiralandı 8. Samsun Otogar Akaryakıt

İstasyonu - 1 Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait

9. Samsun Otogar Akaryakıt

İstasyonu - 2 Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait

10. Edirne Merkez Akaryakıt

İstasyonu Edirne Şirket'e ait Şirket Şirket'e ait

11. Çarşamba Otogar Akaryakıt

İstasyonu Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Tüzel Kişiliğe

kiralandı 12. Çarşamba Akaryakıt

İstasyonu Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Tüzel Kişiliğe

kiralandı 13. Aksaray Akaryakıt İstasyonu Aksaray Kiralık Milli Emlak Genel

kiralandı 14. Sungurlu Mavi Ocak

Akaryakıt İstasyonu Çorum Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe

kiralandı

(9)

8

NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(Devamı)

15. Susurluk Akaryakıt İstasyonu Balıkesir Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe kiralandı 16. Üniversite- Edirne Akaryakıt

İstasyonu Edirne Kiralık -- Tüzel Kişiliğe

kiralandı 17. Osmancık Akaryakıt

İstasyonu Çorum Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe

kiralandı 18. Denizli Acıpayam Akaryakıt

İstasyonu Denizli Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe

kiralandı 19. Yozgat Sorgun Akaryakıt

İstasyonu Yozgat Şirket'e ait -- Şirket'e ait

20. Manisa Kula İstasyonu Manisa Şirket'e ait -- Şirket'e ait 21. Seydişehir Akaryakıt

İstasyonu Konya Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe

kiralandı 22. Konya Merkez Akaryakıt

İstasyonu Konya Şirket'e ait -- Şirket'e ait

23. Kırıkkale Yağlı Akaryakıt

İstasyonu - 2 Kırıkkale Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe

kiralandı 24. Mersin Silifke Akaryakıt

istasyonu Mersin Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe

kiralandı

Şirket’in üçüncü kişilere kiraladığı akaryakıt istasyonlarının, akaryakıt alım ve satımları Şirket tüzel kişiliği üzerinden ve sahip olduğu faaliyet belgeleri ile yapılmaktadır. Dolayısıyla işletmesi kiralık olarak verilen istasyonların satış hasılatı Şirket’in hasılatı olarak kaydedilmektedir.

Şirket’in Karayolları Genel Müdürlüğü’nden kiraladığı gayrimenkuller Yap-İşlet-Devret sözleşmeleri kapsamındadır. İlgili akaryakıt istasyonlarının sözleşme bitiş tarihleri aşağıdaki gibidir;

İstasyon Adı Bitiş Tarihi

Gerede Akaryakıt İstasyonu – 1 5 Ekim 2024

Gerede Akaryakıt İstasyonu – 2 5 Ekim 2024

Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 1 17 Kasım 2023

Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 2 17 Kasım 2023

Çorlu Akaryakıt İstasyonu – 1 14 Temmuz 2033

Çorlu Akaryakıt İstasyonu – 2 14 Temmuz 2033

Şirket’in faaliyet gösterdiği tesislerin mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir;

No Lokasyonlar Bulunduğu

İl

Mülkiyet

Durumu Kimden Kiralandığı İşletme durumu 1 Dörtdivan Petrol Market

(Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel

2 Dörtdivan Petrol Market

(Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel

3 Dörtdivan Ganita (Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel

4 Dörtdivan Ganita (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel

5 Dörtdivan Tesisleri (Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 6 Dörtdivan Tesisleri (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı

(10)

9

NOT 1 – ŞIRKET’IN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(Devamı)

7 Sabahattin'in Yeri Tesisleri

Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere

kiralandı 8 Sabahattin'in Yeri Tesisleri

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 9 Köroğlu Park Tesisleri

kiralandı 10 Köroğlu Park Tesisleri

kiralandı 11 Caferin Yeri (Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 12 Caferin Yeri (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 13 Dörtdivan Kamyoncu

kiralandı 14 Dörtdivan Kamyoncu

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 15 Dörtdivan Lastikçi (Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 16 Dörtdivan Lastikçi

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 17 Dörtdivan Gözlemeci

kiralandı 18 Dörtdivan Cafe (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 19 Dörtdivan Tamirci (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 20 Dörtdivan Elektrikçi

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 21 Selimpaşa Market (Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 22 Selimpaşa Market (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 23 Selimpaşa Et Mangal

(Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 24 Selimpaşa Güllüoğlu

kiralandı 25 Selimpaşa Kamyoncu

(Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 26 Selimpaşa Kamyoncu

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 27 Selimpaşa Restaurant

(Güney İstanbul Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 28 Selimpaşa Restaurant

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 29 Selimpaşa Kanatçı (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 30 Selimpaşa

Kurufasülyeci(Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 31 Selimpaşa Samsi Dükkan

kiralandı 32 Selimpaşa Lastikçi

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 33 Selimpaşa Lastikçi

kiralandı 34 Selimpaşa

Meetball(Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı

(11)

10

NOT 1 – ŞIRKET’IN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

35 Selimpaşa Legend Otel

kiralandı 36 Selimpaşa Lastikçi

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 37 Selimpaşa Lastikçi

kiralandı 38 Selimpaşa Tekstil (Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 39 Selimpaşa Tır Yıkama

(Kuzey ) İstanbul Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 40 Selimpaşa Tır Yıkama

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 41 Selimpaşa Yolcu Aktarma

Merkezi (Kuzey ) İstanbul Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 42 Selimpaşa Yolcu Aktarma

Merkezi (Güney ) İstanbul Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 43 Çorlu Tesisleri (Kuzey) Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 44 Çorlu Tesisleri (Güney) Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 45 Çorlu Akaryakıt Market

(Güney) Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 46 Çorlu Akaryakıt Market

(Kuzey ) Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 47 Çorlu Tır Yıkama (Güney ) Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 48 Çorlu Gümrük Birimi

(Kuzey) Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 49 Çorlu Lastikçi (Güney) Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 50 Çorlu Otel (Güney) Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel

Müdürlüğü

Tüzel Kişiliklere kiralandı 51 Akçaköy Tesisleri (Kuzey) Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 52 Akçaköy Tesisleri (Güney) Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel

kiralandı 53 Aksaray Tesisleri Aksaray Kiralık Milli Emlak Genel

kiralandı 54 Kırıkkale Yağlı Miranda

Tesisleri Kırıkkale Kiralık Tüzel Kişilik Tüzel Kişiliklere

kiralandı 55 Afyon Zeyland Tesisleri Afyon Kiralık Tüzel Kişilik Tüzel Kişiliklere

kiralandı 56 Edirne (Shell) Tesisleri Edirne Kiralık Tüzel Kişilik Tüzel Kişiliklere

kiralandı 57 Yusuf Ziya Tesisi İç PO

Market Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait

58 Yusuf Ziya Tesisi Dış PO

Market Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait

59 Kırşehir Mucur Tesisleri Kırşehir Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliklere kiralandı 60 Denizli Suit Park Tesisleri Denizli Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliklere

kiralandı 61 Susurluk Tesisleri Balıkesir Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliklere

kiralandı 62 Osmancık Ganita Tesisleri Çorum Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliklere

kiralandı

(12)

11

NOT 1 – ŞIRKET’IN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

63 Sungurlu Mavi Ocak

Tesisleri Çorum Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliklere

kiralandı 64 Kırıkkale Alpet Market Kırıkkale Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliklere

kiralandı 65 Seydişehir Opet Market Konya Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliklere

kiralandı 66 Mersin Silifke Tesisleri Mersin Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliklere

kiralandı 67 Yozgat Palmiye Tesisleri Yozgat Şirket'e ait -- Şirket'e ait 68 Manisa Kula Tesisleri Manisa Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliklere

kiralandı

69 Edirne PO Market Edirne Şirket'e ait -- Şirket'e ait

70 Konya Lukoil Market Konya Şirket'e ait -- Şirket'e ait

71 Paşaköy Tesisleri Bolu Şirket'e ait -- Kapalı

Şirket’in Karayolları Genel Müdürlüğü’nden kiraladığı gayrimenkuller Yap-İşlet-Devret sözleşmeleri kapsamındadır. İlgili tesislerin sözleşme bitiş tarihleri aşağıdaki gibidir;

Tesis Adı Bitiş Tarihi

Dörtdivan Tesisleri (Kuzey) 5 Ekim 2024

Dörtdivan Tesisleri (Güney) 5 Ekim 2024

Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Kuzey) 5 Ekim 2024

Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Güney) 5 Ekim 2024

Köroğlu Park Tesisleri (Kuzey) 5 Ekim 2024

Köroğlu Park Tesisleri (Güney) 5 Ekim 2024

Selimpaşa Tesisleri (Kuzey) 17 Kasım 2023

Selimpaşa Tesisleri (Güney) 17 Kasım 2023

Çorlu Tesisleri (Kuzey) 14 Temmuz 2033

Çorlu Tesisleri (Güney) 14 Temmuz 2033

Akçaköy Tesisleri (Kuzey) 14 Temmuz 2033

Akçaköy Tesisleri (Güney) 14 Temmuz 2033

Şirket, 31 Mart 2016 tarihi itibariyle yukarıda belirtilen 31 lokasyonda faaliyet göstermekte olup, lokasyonlar içerisinde birden fazla restoran, market, cafe, oto lastik, oto Tamir vb. ile faaliyetlerine devam etmektedir (31 Aralık 2015 lokasyon sayısı 31).

31 Mart 2016 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar yayınlanmak üzere 28 Nisan 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Genel Kurul’un yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.

(13)

12

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları

Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) tebliğlerine uygun hale getirilmesi için düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur.

SPK, Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” 13 Haziran 2013 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Nisan 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönem finansal raporlardan geçerli olmak üzere, yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.Bu tebliğ işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir.

İlgili tebliğ ile Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”

yürürlükten kaldırılmıştır.

Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ne istinaden, işletmeler, finansal tablolarının hazırlanmasında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alırlar.

Dolayısıyla ilişikteki finansal tablolar TMS/TFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek sunulmuştur.

Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal varlıklar ve yükümlülükler gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp; gerçeğe uygun değer değişiklikleri kapsamlı gelir tablosu/özkaynak ile ilişkilendirilmiştir.

SPK’nın , Seri II, No: 14.1 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Şirket bu çerçevede, özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları ve açıklamaları içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır.

2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

31 Mart 2016 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar

-TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)

-TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)

-TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) -TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)

-TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler

-TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)

-TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik) -TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi

Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.

(14)

13

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(Devamı)

2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar(Devamı)

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

-TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

-Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

-UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

-UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat (Değişiklik) -UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)

-UFRS 16 Kiralama İşlemleri

-UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)

-UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)

Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

2.3 Netleştirme / Mahsup

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

2.4 Kullanılan Para Birimi

Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir.

2.5 Muhasebe Politikalarında/Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.

(15)

14

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

İlişikteki finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır.

Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir.

Ticari alacaklar

Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuku etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.

Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak riski karşılığı oluşturulur. Karşılık, müşteriden alınan teminatlar göz önüne alınarak, Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır.Ayrılan karşılık değer düşüklüğü olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde gelir tablosuna yansıtılır.

Ticari borçlar

Ticari ve diğer borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır.

Stoklar

Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok maliyetleri “ilk giren ilk çıkar yöntemi” kullanılarak belirlenmektedir. Stoklar ağırlıklı olarak yakıtlardan oluşmaktadır.

Varlıklarda değer düşüklüğü

Varlıkların taşınan değerlerinin gerçekleşemeyeceğine yönelik olay veya değişikliklerin meydana gelmesi durumunda herhangi bir değer düşüklüğünün olup olmadığı incelenmektedir. Söz konusu uyarıların olması veya taşınan değerlerin gerçekleşebilir değeri aşması durumunda varlıklar gerçekleşebilir değerlerine indirgenmektedir. Varlıkların taşıdıkları değer, gerçekleşebilir değeri aştığında değer düşüklüğü karşılık gideri gelir tablosuna yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa kıymetin dahil olduğu nakit yaratan birim için tahmin edilir. Ancak, değer düşüklüğü karşılığının ters çevrilmesi sonucu varlığın taşınan değerinde meydana gelen artış, bu varlığa geçmiş yıllarda hiç değer düşüklüğü ayrılmamış olması halinde belirlenecek değerini aşmaması koşuluyla kayda alınmaktadır.

(16)

15

2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti(Devamı) Maddi duran varlıklar

Binalar, arsalar ve özel maliyetler dışındaki maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir. Maddi duran varlıklar satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, gelir tablosuna dahil edilmektedir.

Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider kaydedilmektedir. Yapılan harcamalar ilgili maddi varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir.

Yeni bir faaliyet açma maliyetleri, reklam maliyetleri de dahil yeni ürün ya da hizmet sunma maliyetleri, elemanların eğitim maliyeti de dahil yeni bir yerde veya yeni bir müşteri kesimiyle iş yapma maliyetleri, genel yönetim maliyetleri gibi maliyetler, maddi varlığın alış fiyatına dahil olmadıklarından ve varlığı, yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli pozisyona ve işler duruma getirmek için katlanılmadıklarından, varlıkla doğrudan ilişkilendirilemez, dolayısıyla elde etme maliyetine dahil edilmemektedir.

Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu durumda aktifleştirilmekte ve amortismana tabi tutulmaktadır.

Özel maliyetler kira süresince, diğer amortismana tabi varlıklar, tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre kıst usulü amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman oranları aşağıdaki gibidir:

Maddi duran varlıklar Amortisman oranları

Binalar %2

Tesis makine ve cihazlar % 10 - % 25

Taşıtlar % 20

Demirbaşlar % 5 - % 25

Özel maliyetler % 4 - % 20

Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman oranının ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır.

Binalar arsalar, özel maliyetler, rayiç değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir.

Maliyet değeri ile rayiç değeri arasındaki fark ertelenmiş vergiden netleşmiş şekilde özkaynakların altında

“değer artış fonları” hesabında takip edilmektedir. Yeniden değerlenen varlık kullanıldığı müddetçe yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden hesaplanan amortisman ile ilk maliyet bedeli üzerinden hesaplanan amortisman arasındaki farkın ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra yeniden değerleme fonundan düşülerek birikmiş karlar hesabına alacak kaydedilerek takip edilir.

Yeniden değerlemenin sıklığı, yeniden değerleme konusu maddi varlığın makul değerindeki dalgalanmaya bağlıdır. Yeniden değerlenen varlığın makul değeri kayıtlı değerinden önemli ölçüde farklılaşıyorsa, varlık tekrar yeniden değerlemeye tabi tutulur. Maddi varlık yeniden değerlendiğinde, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman tutarı varlığın brüt kayıtlı değerindeki değişiklikle orantılı olarak arttırılır ve böylece yeniden değerleme sonrasında varlığın kayıtlı değeri yeniden değerlenmiş tutarına eşit olur.

(17)

16

2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti(Devamı) Maddi olmayan duran varlıklar

Diğer maddi olmayan duran varlıklar

Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre finansal tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. İktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir.

Hizmet imtiyaz anlaşmaları

Şirket, T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı’na bağlı Karayolları Genel Müdürlüğü ile Yap-İşlet- Devret sözleşmeleri imzalamıştır (Not 1). İlgili sözleşmeler otoyol hizmet tesislerinin projelendirilmesi, yapımı, bakımı, işletilmesi ve kira süresi sonrasında Karayolları Genel Müdürlüğü’ne bedelsiz ve kullanılabilir durumda devredilmesini kapsamaktadır.İlgili sözleşmeler ile tamamlanan tesis ve akaryakıt istasyonları bitiş tarihleri Not 1’de açıklanmıştır.

Şirket, imtiyaz altyapısını kullanma hakkına sahip olması durumunda hizmet imtiyaz sözleşmesinin şartlarından doğan hakları maddi olmayan duran varlık olarak muhasebelestirir. Hizmet imtiyaz anlaşmasında belirtilmiş inşaatın yapılması ya da hizmetlerin geliştirilmesi olarak değerlendirilen maddi olmayan duran varlıklar ilk defa kayıtlara alınırken gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilirler.İlk kayda alınmalarını takiben bu maddi olmayan duran varlıklar başlangıçtan sonra bu gayrinakdi haklar elde edilme maliyetlerinden itfa payları ve ilgili değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra muhasebeleştirilmektedir.İlgili varlıklar sözleşme sürelerince itfa edilmektedir.

Tesis ve akayakıt istasyonu işletim hakkı gayrinakdi varlığı ise, başlangıçta varlığın elde edilmesi icin devredilen ücretin gerçeğe uygun değeri olan maliyet değerinden muhasebeleştirilir ve bu verilen yapım hizmetlerinin karşılığında alınan veya alınacak olan ucretin gerceğe uygun değeridir. Yapım hizmetlerinin karsılığında alınan veya alınacak olan ucretin gerceğe uygun değeri, diğer benzer insaat isleri ile tutarlı bir marj yansıtmak uzere, gerceklestirilen gercek maliyetlere dair bir marj da icermektedir.YID kapsamındaki bütün tesis ve akaryakıt istasyonlarının brut kar oranı % 0’dır.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Mal ve hizmetlerin üretiminde yada tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.

Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında muhasebeleştirme sonrası ölçme yöntemlerinden “ Gerçeğe uygun değer yöntemi”ne göre değerlenmektedir. Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerini SPK tarafından verilen Değerleme Lisans’ına sahip Arge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş’nin hazırlamış olduğu 22 Aralık – 30 Aralık 2014 tarihler arası muhtelif değerleme raporlarına istinaden değerletmiştir.