MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2018 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEME AİT KONSOLİDE

(1)

MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 HAZİRAN 2018 TARİHİNDE

SONA EREN ARA HESAP DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

MEPET Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na

İstanbul Giriş

MEPET Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2018 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin MEPET Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

(3)

Diğer Husus

Ana Ortaklık Şirket'in, ilişkili taraflar lehine vermiş olduğu teminat ve ipoteklerin Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-17. 1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12'inci maddesine uygun olmadığı anlaşılmıştır (Not 6 - Not 20).

MEPET Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş.’nin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tabloları bir başka Denetim Şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 19 Şubat 2018 tarihli raporunda söz konusu finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir. Şirket’in 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem finansal tabloları da aynı denetim şirketi tarafından sınırlı incelemeye tabi tutulmuş ve söz konusu denetim şirketi 21 Ağustos 2017 tarihli raporunda ilgili ara dönem finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varılmasına sebep olacak herhangi bir hususa rastlamadığını ifade etmiştir.

REFORM BAĞIMSIZ DENETİM ANONİM ŞİRKETİ A Member Firm of ALLINIAL GLOBAL

İstanbul, 20 Ağustos 2018 Ceyhun Gönen

Sorumlu Ortak Başdenetçi

(4)

MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

İÇİNDEKİLER SAYFA

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI 1-2

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI VE KAPSAMLI DİĞER GELİR 3-4

KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 5

KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 6-7

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 8-67

(5)

1

Sınırlı Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden

Geçmiş Geçmiş

Dipnot

30 Haziran 2018

31 Aralık 2017

Referansları

VARLIKLAR

DÖNEN VARLIKLAR

Nakit ve Nakit Benzerleri 7 2.123.715 1.617.956

Finansal Yatırımlar 8 138.312 201.857

Ticari Alacaklar 9 31.239.149 28.216.780

- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6-9 20.853.755 23.380.285

- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 9 10.385.394 4.836.495

Diğer Alacaklar 10 1.284.134 6.450.595

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6-10 500.464 3.917.253

- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 783.670 2.533.342

Stoklar 12 5.927.563 4.769.732

Peşin Ödenmiş Giderler 13 3.022.136 856.951

- İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 13 -- --

- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 13 3.022.136 856.951

Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar 10 -- --

Diğer Dönen Varlıklar 22 1.174.926 12.004

(Ara Toplam) 44.909.935 42.125.875

Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 30 914.518 914.518

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 45.824.453 43.040.393

DURAN VARLIKLAR

Diğer Alacaklar 10 172.329 261.485

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6-10 -- --

- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 172.329 261.485

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 14 6.317.000 6.317.000

Maddi Duran Varlıklar 15 221.728.043 195.369.175

- Arazi ve Arsalar 14.956.030 14.956.030

- Binalar 201.309.340 176.248.959

- Tesis, Makine ve Cihazlar 1.316.965 1.198.766

- Taşıtlar 309.831 157.319

- Mobilya ve Demirbaşlar 824.229 865.934

- Özel Maliyetler 3.011.648 1.942.167

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 16 20.083.618 21.774.523

- İmtiyaz Sözleşmelerinden Doğan Haklar 19.990.542 21.674.199

- Diğer Haklar 93.076 100.324

Peşin Ödenmiş Giderler 13 67.498 29.923

- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 67.498 29.923

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 248.368.488 223.752.106

TOPLAM VARLIKLAR 294.192.941 266.792.499

Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.

(6)

2

Sınırlı Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden

Dipnot

30 Haziran 2018

31 Aralık 2017

Referansları

KAYNAKLAR

KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 -- 56.167

- İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 -- 56.167

- Banka Kredileri 8 -- 56.167

Ticari Borçlar 9 21.807.019 16.246.755

- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6-9 1.454.485 1.324.262

- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 9 20.352.534 14.922.493

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 11 725.602 438.655

Diğer Borçlar 10 29.310.584 24.815.455

- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6-10 7.574.951 10.077.328

- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 10 21.735.633 14.738.127

Ertelenmiş Gelirler 13 6.027.993 5.842.676

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 31 1.033.250 1.651.382

Kısa Vadeli Karşılıklar 20-21 21.502.901 10.069.504

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 21 367.413 142.762

- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 20 21.135.488 9.926.742

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 80.407.349 59.120.594

UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer Borçlar 10 32.482.253 43.058.685

- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 30.894.154 36.243.327

- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6-10 1.588.099 6.815.358

Ertelenmiş Gelirler 13 9.131.460 11.788.391

Uzun Vadeli Karşılıklar 21 753.475 461.751

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 21 753.475 461.751

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 31 668.473 3.823.013

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 43.035.661 59.131.840

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 123.443.010 118.252.434

ÖZKAYNAKLAR

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 170.749.931 148.540.065

Ödenmiş Sermaye 23 75.350.000 75.350.000

Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 23 112.832 112.832

Geri Alınmış Paylar 23 (2.051.949) (2.051.949)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler 43.342.321 44.023.869

- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 43.342.321 44.023.869

- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları

(Kayıpları) (514.121) (269.264)

- Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları

(Azalışları) 43.856.442 44.293.133

Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren

Birleşmelerin Etkisi 5.246.719 5.246.719

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)

27.916.974 (49.758)

- Yabancı Para Çevrim Farkları 27.916.974 (49.758)

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 23 2.968.274 2.968.274

- Yasal Yedekler 23 2.968.274 2.968.274

Geçmiş Yıllar Kar / Zararları 23 23.376.769 14.907.460

Net Dönem Karı / Zararı (5.512.009) 8.032.618

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 170.749.931 148.540.065

TOPLAM KAYNAKLAR 294.192.941 266.792.499

(7)

3

MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2018, TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Bağımsız Denetimden

Geçmiş Geçmiş Geçmiş Geçmiş

Dipnot 01 Ocak - 01 Ocak - 01 Nisan - 01 Nisan -

Referansları 30 Haziran 2018 30 Haziran 2017 30 Haziran 2018 30 Haziran 2017

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 24 185.144.152 149.175.204 106.435.735 82.174.291

Satışların Maliyeti 24 (178.362.582) (144.015.174) (102.027.309) (79.161.406)

BRÜT KAR (ZARAR) 6.781.570 5.160.030 4.408.426 3.012.885

Genel Yönetim Giderleri 25-26 (2.135.016) (2.783.869) (1.012.804) (1.714.144)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 27 3.039.524 2.658.926 1.369.425 1.242.558

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 27 (15.574.767) (1.920.758) (13.143.293) (1.268.591)

ESAS FAALİYET KARI

(ZARARI) (7.888.689) 3.114.329 (8.378.246) 1.272.708

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 28 9.393 743.103 1.541 717.154

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 28 (7.174) (78.217) -- (31.538)

FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI

(ZARARI) (7.886.470) 3.779.215 (8.376.705) 1.958.324

Finansman Gelirleri 29 1.160.616 5.062.491 593.136 3.798.746

Finansman Giderleri 29 (838.383) (561.343) (496.363) (317.564)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (7.564.237) 8.280.363 (8.279.932) 5.439.506

Sürdürülen Faaliyetler Vergi

(Gideri) Geliri

Dönem Vergi (Gideri) Geliri 31 (1.033.250) (2.363.796) (738.929) (1.528.497)

Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 31 3.085.478 1.395.773 2.736.473 1.174.554

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

DÖNEM KARI (ZARARI) (5.512.009) 7.312.340 (6.282.388) 5.085.563

Dönem Karı (Zararının) Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- -- -- --

Ana Ortaklık Payları (5.512.009) 7.312.340 (6.282.388) 5.085.563

Pay Başına Kazanç (Kayıp) 32 (0,0732) 0,0970 (0,0834) 0,0675

(8)

4

Geçmiş Geçmiş Geçmiş Geçmiş

Dipnot 01 Ocak - 01 Ocak - 01 Nisan - 01 Nisan -

Referansları 30 Haziran 2018

30 Haziran 2017 30 Haziran 2018 30 Haziran 2017

DÖNEM KARI (ZARARI) (5.512.009) 7.312.340 (6.282.388) 5.085.563

DİĞER KAPSAMLI GELİRLER

(GİDERLER) 27.721.875 (755.912) 15.777.851 (761.548)

Kar veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılmayacaklar (313.918) (24.705) (202.202) (31.750)

(Kayıpları) 21 (313.918) (24.705) (202.202) (31.750)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer

Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 69.061 4.941 46.718 6.350

(Kayıpları), Vergi Etkisi 21-31 69.061 4.941 46.718 6.350

Kar veya Zarar Olarak Yeniden

Sınıflandırılacaklar 27.966.732 (736.148) 15.933.335 (736.148)

- Yabancı Para Çevrim Farkları 23 27.966.732 (736.148) 15.933.335 (736.148)

TOPLAM KAPSAMLI GELİR

(GİDER) 22.209.866 6.556.428 9.495.463 4.324.015

Toplam Kapsamlı Gelirin

(Giderin) Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- -- -- --

Ana Ortaklık Payları 22.209.866 6.556.428 9.495.463 4.324.015

(9)

5

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler

Dipnot 01 Ocak 2017 İtibariyle Bakiyeler

(Dönem Başı) 75.350.000 112.832 -- (202.432) 45.166.514 -- -- 916.325 6.027.672 10.058.356 137.429.267 -- 137.429.267

Transferler 23 -- -- -- -- (436.691) -- -- -- 10.495.047 (10.058.356) -- -- --

Ortak kontrole tabi teşebbüs ve

işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi 23-5 -- -- -- -- -- -- 5.246.719 -- -- -- 5.246.719 -- 5.246.719

Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle

Meydana Gelen Artış (Azalış) 23 -- -- (2.051.949) -- -- -- -- 2.051.949 (2.051.949) -- (2.051.949) -- (2.051.949)

Toplam Kapsamlı Gelir /Gider -- -- -- (19.764) -- (736.148) -- -- -- 7.312.340 6.556.428 -- 6.556.428

- Dönem Kar - Zararı -- -- -- -- -- -- -- -- -- 7.312.340 7.312.340 -- 7.312.340

- Diğer Kapsamlı Gelir -- -- -- (19.764) -- (736.148) -- -- -- -- (755.912) -- (755.912)

30 Haziran 2017 İtibariyle Bakiyeler

( Dönem Sonu ) 75.350.000 112.832 (2.051.949) (222.196) 44.729.823 (736.148) 5.246.719 2.968.274 14.470.770 7.312.340 147.180.465 -- 147.180.465

01 Ocak 2018 İtibariyle Bakiyeler

(Dönem Başı) 75.350.000 112.832 (2.051.949) (269.264) 44.293.133 (49.758) 5.246.719 2.968.274 14.907.460 8.032.618 148.540.065 -- 148.540.065

--

Transferler 23 -- -- -- -- (436.691) -- -- -- 8.469.309 (8.032.618) -- -- --

Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme

Artışları (Azalışları) 23 -- -- -- -- -- -- --

Ortak kontrole tabi teşebbüs ve

işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi 23 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

Toplam Kapsamlı Gelir /Gider -- -- -- (244.857) -- 27.966.732 -- -- -- (5.512.009) 22.209.866 -- 22.209.866

- Dönem Kar - Zararı -- -- -- -- -- -- -- -- -- (5.512.009) (5.512.009) -- (5.512.009)

- Diğer Kapsamlı Gelir -- -- -- (244.857) -- 27.966.732 -- -- -- -- 27.721.875 -- 27.721.875

30 Haziran 2018 İtibariyle Bakiyeler

( Dönem Sonu ) 75.350.000 112.832 (2.051.949) (514.121) 43.856.442 27.916.974 5.246.719 2.968.274 23.376.769 (5.512.009) 170.749.931 -- 170.749.931

Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları)

Dönem Kar / (Zararı)

Toplam Özsermaye

Ödenmiş Sermaye Geri Alınmış

Paylar

Tanımlanmış Fayda Planlarının

Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları Kardan Ayrılan

Kısıtlanmış Yedekler

Birikmiş Karlar / Zararlar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kontrol Gücü Olmayan Paylar Maddi Duran Varlık

Yeniden Değerleme Artışları Yabancı Para Çevrim

Farkları Ana Ortaklığa Ait

Özkaynaklar Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve

İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Paylara İlişkin

Primler

(10)

6

Cari dönem Önceki dönem

Bağımsız Denetimden

Nakit Akım Tablosu (Dolaylı Yöntem) Dipnot

Referansları 01.01.-

30.06.2018

01.01.- 30.06.2017

İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 1.495.871 103.955.654

Dönem Zarı (Zararı) (5.512.009) 7.312.340

- Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) (5.512.009) 7.312.340

- Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) -- --

Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler 12.787.135 3.004.614

Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 15-16 4.229.555 3.586.250

Değer Artışı veya Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 762.871 267.019

- Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 9 762.871 267.019

Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 11.480.264 644.325

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili

Düzeltmeler 21

271.518 555.056

- Dava Karşılıkları 20 11.208.746 89.269

Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler (603.236) (97.207)

- Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 9-27 (1.099.582) (789.169)

- Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 9-27 496.346 691.962

Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 31 (3.085.478) (1.395.773)

Kur Farkı Düzeltmeleri -- --

Sabit Kıymet Satış Zararları 28 3.159 --

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (6.352.994) 93.642.442

Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) -- 16.438

Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler (3.769.467) (2.692.187)

- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki (Artış) / Azalış 6-9 2.656.990 (1.070.598)

- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki (Artış) / Azalış 9 (6.426.457) (1.621.589) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 5.255.617 37.651.650 - İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 6-10 3.416.789 37.550.601 - İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki

Azalış (Artış) 10 1.838.828 101.049

Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 12 (1.157.831) (162.713)

Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 13 (2.271.821) (989.693)

- İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler -- --

- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 13 (2.271.821) (989.693)

Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 5.573.988 (107.711)

- İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 6-9 53.065 (260.659)

- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 9 5.520.923 152.948

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 11 286.947 (127.736)

Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler (6.081.303) 63.057.170 - İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 6-10 (7.851.550) 58.339.108 - İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış

(Azalış) 10 1.770.247 4.718.062

Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) 13 (2.471.614) (2.625.812)

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili

Düzeltmeler

(1.717.510) (376.964)

- Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 22 (1.099.377) (376.964)

- Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) (618.133) --

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 922.132 103.959.396

Ödenen Faiz 9-27 (12.887) --

Alınan Faiz 9-27 586.626 --

Vergi Ödemeleri -- (3.742)

(11)

7

01 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU

Cari dönem Önceki dönem

Sınırlı Bağımsız Denetimden

Bağımsız Denetimden

Nakit Akım Tablosu (Dolaylı Yöntem) Dipnot

Referansları 01.01.- 30.06.2018

01.01.- 30.06.2017

YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (1.787.955) (105.153.558)

Bağlı Ortaklıklarda İlave Pay Alımlarına ilişkin Nakit Çıkışları -- --

Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit

Çıkışları -- (105.501.445)

Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin

Yapılan Nakit Çıkışları -- --

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 15 1.109 808.319

- Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 1.109 808.319

- Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri -- --

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 16 (1.789.064) (460.432)

- Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (1.789.064) (460.432)

- Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -- --

Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Alımından Kaynaklanan Girişleri -- --

Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -- --

FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (56.167) 3.194.770

Ortak Kontrole Tabi İşletmelerin Birleşme Etkisinden Kaynaklanan Nakit Girişleri

(Çıkışları) --

5.246.719

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri -- --

- Kredilerden Nakit Girişleri -- --

Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 9 (56.167) --

- Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 9 (56.167) --

İşletmenin kendi paylarını almasından kaynaklanan nakit çıkışları 23 -- (2.051.949)

Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi 854.010 (736.148)

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 505.759 1.260.718

DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 1.617.956 1.035.737

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 2.123.715 2.296.455

(12)

8

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. (“Ana Ortaklık Şirket”) ve bağlı ortaklığı, konsolide finansal tablo dipnotlarında “Grup” olarak ifade edileceklerdir.

Ana Ortaklık Şirket ve konsolidasyona dahil edilen diğer Şirket’in faaliyetlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;

Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş.

Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. (“Şirket” veya “Mepet”), akaryakıt istasyonları ve otoyol tesisleri açmak, işletmek, kiraya vermek ve kiralamak amacıyla 22 Mart 1999 tarihinde Metro Turizm Petrol Ürünleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi olarak İstanbul’da kurulmuştur. Şirket, 11 Mart 2010 tarihinde nevi değişikliği yapmış ve 31 Ağustos 2010 tarihinde unvanını “Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş.” olarak değiştirmiştir.

Şirket’in 30 Haziran 2018 tarihinde sona eren hesap dönemindeki ortalama personel sayısı 174 (01 Ocak – 31 Aralık 2017: 205)’tir.

Şirket’in hisseleri 2011 yılında halka arz edilmiş olup, 30 Haziran 2018 tarihi itibariyle, Şirket hisselerinin tamamı Borsa İstanbul Anonim Şirket’inde işlem görmektedir (31 Aralık 2017: %100). 30 Haziran 2018 tarihi itibariyle Şirket’in sermayesi 75.350.000 TL (30 Haziran 2017: 75.350.000 TL) olup ortaklık yapısı Not 23.1’de sunulmuştur.

Şirket’in rapor tarihi itibariyle tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir;

Cumhuriyet Mah. Reşadiye Caddesi No: 14 Kat: 1 Beykoz/ İstanbul

(13)

9

Şirket’in faaliyet gösterdiği akaryakıt istasyonlarının mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir;

No Akaryakıt İstasyon Adı Bulunduğu İl Mülkiyet

Durumu Kimden Kiralandığı İşletme durumu 1. Dörtdivan Akaryakıt İstasyonu - 1 Bolu Kiralık Karayolları Genel Şirket'e ait 2. Dörtdivan Akaryakıt İstasyonu - 2 Bolu Kiralık Karayolları Genel Şirket'e ait 3. Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 1 İstanbul Kiralık Karayolları Genel Şirket'e ait 4. Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 2 İstanbul Kiralık Karayolları Genel Şirket'e ait 5. Çerkezköy Akaryakıt İstasyonu - 1 Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel Tüzel Kişiliğe kiralandı 6. Çerkezköy Akaryakıt İstasyonu - 2 Tekirdağ Kiralık Karayolları Genel Tüzel Kişiliğe kiralandı 7. Aksaray Akaryakıt İstasyonu Aksaray Kiralık Milli Emlak Genel Tüzel Kişiliğe kiralandı 9. Samsun Otogar Akaryakıt

İ Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait

10. Samsun Otogar Akaryakıt

11. Üniversite- Edirne Akaryakıt

İ Edirne Kiralık Tüzel Kişilik Tüzel Kişiliğe kiralandı

12. Çarşamba Otogar Akaryakıt

13. Çarşamba Akaryakıt İstasyonu Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Tüzel Kişiliğe kiralandı 8. Kırıkkale Yağlı Akaryakıt

İ Kırıkkale Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe kiralandı

14. Edirne Merkez Akaryakıt

İ Edirne Şirket'e ait -- Şirket'e ait

15. Sungurlu Mavi Ocak Akaryakıt

İ Çorum Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe kiralandı

16. Susurluk Akaryakıt İstasyonu Balıkesir Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe kiralandı 17. Osmancık Akaryakıt İstasyonu Çorum Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe kiralandı 18. Denizli Acıpayam Akaryakıt

İ Denizli Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe kiralandı

19. Yozgat Sorgun Akaryakıt

İ Yozgat Şirket'e ait -- Şirket'e ait

20. Manisa Kula İstasyonu Manisa Şirket'e ait -- Şirket'e ait

21. Seydişehir Akaryakıt İstasyonu Konya Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe kiralandı 22. Konya Merkez Akaryakıt

İ Konya Şirket'e ait -- Şirket'e ait

23. Kırıkkale Yağlı Akaryakıt

İ Kırıkkale Şirket'e ait -- Şirket'e ait

24. Mersin Silifke Akaryakıt istasyonu Mersin Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe kiralandı Şirket’in üçüncü kişilere kiraladığı akaryakıt istasyonlarının, akaryakıt alım ve satımları Şirket tüzel kişiliği üzerinden ve sahip olduğu faaliyet belgeleri ile yapılmaktadır. Dolayısıyla işletmesi kiralık olarak verilen istasyonların satış hasılatı Grup’un hasılatı olarak kaydedilmektedir.

(14)

10

Şirket’in faaliyet gösterdiği tesislerin mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir;

No Lokasyon Adı Bulunduğu

İl Mülkiyet

Durumu Kimden Kiralandığı İşletme durumu 1 Dörtdivan Petrol Market (Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 2 Dörtdivan Petrol Market (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 3 Dörtdivan Baba Köfte (Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 4 Dörtdivan Baba Köfte (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 5 Dörtdivan Tesisleri (Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 6 Dörtdivan Tesisleri (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 7 Dörtdivan Caferin Yeri (Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 8 DörtdivanCaferin Yeri (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 9 Dörtdivan Kamyoncu (Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 10 Dörtdivan Kamyoncu (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 11 Dörtdivan Lastikçi (Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 12 Dörtdivan Lastikçi (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 13 Dörtdivan Gözlemeci (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 14 Dörtdivan Cafe (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 15 Dörtdivan Tamirci (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 16 Dörtdivan Elektrikçi (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 17 BayzadeTesisleri (Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 18 BayzadeTesisleri (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 19 Köroğlu Park Tesisleri (Kuzey) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 20 Köroğlu Park Tesisleri (Güney) Bolu Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 21 Selimpaşa Market (Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 22 Selimpaşa Market (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 23 Selimpaşa Et Mangal Menemenci (Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 24 Selimpaşa Et Mangal Menemenci (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı

25 Selimpaşa Güllüoğlu (Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Kapalı

26 Selimpaşa Kamyoncu (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Kapalı

27 Selimpaşa Kamyoncu (Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Kapalı

28 Selimpaşa Dayının Yeri (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 29 Selimpaşa Köfte Ekspress (Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı

30 Selimpaşa Kanatçı (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Kapalı

31 Selimpaşa Samsi Dükkan (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Kapalı

32 Selimpaşa Açık Mutfak (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 33 Selimpaşa Samsi Dükkan (Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 34 Selimpaşa Lastikçi (Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 35 Selimpaşa Lastikçi (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 36 Selimpaşa Meetball(Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 37 Selimpaşa Legend Otel (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 38 Selimpaşa Tamirci (Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 39 Selimpaşa Tamirci (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 40 Selimpaşa Monte Bianco (Kuzey) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 41 Selimpaşa Tır Yıkama (Kuzey ) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı 42 Selimpaşa Tır Yıkama (Güney) İstanbul Kiralık Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı