TESCO KĐPA KĐTLE PAZARLAMA TĐCARET VE GIDA SANAYĐ A.Ş. 1 MART - 30 KASIM 2009 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET FĐNANSAL TABLOLAR

(1)

TESCO KĐPA

KĐTLE PAZARLAMA TĐCARET VE GIDA SANAYĐ A.Ş.

1 MART - 30 KASIM 2009 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLAR

(2)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET FĐNANSAL TABLOLAR

ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA

ÖZET BĐLANÇOLAR... 1-2 ARA DÖNEM ÖZET KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI ... 3 ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI ... 4 ARA DÖNEM ÖZET NAKĐT AKIM TABLOLARI ... 5

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ARA DÖNEM ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR 6-25

DĐPNOT 1 ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU... ... 6

DĐPNOT 2 ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN

MUHASEBE POLĐTĐKALARI ... ... 6-10 DĐPNOT 3 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI ... 10-13 DĐPNOT 4 YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER ... 14 DĐPNOT 5 MADDĐ DURAN VARLIKLAR ... 15-17 DĐPNOT 6 FĐNANSAL BORÇLAR ... 17 DĐPNOT 7 TĐCARĐ BORÇLAR... 17 DĐPNOT 8 ÖZKAYNAKLAR ... 18-19 DĐPNOT 9 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ ... 19 DĐPNOT 10 YABANCI PARA POZĐSYONU... 20-22 DĐPNOT 11 HĐSSE BAŞINA KAYIP... 23 DĐPNOT 12 ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 23-25

(3)

30 KASIM VE 28 ŞUBAT 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET BĐLANÇOLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı incelemeden Bağımsız Dipnot geçmemiş denetimden geçmiş Referansları 30 Kasım 2009 28 Şubat 2009 VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 337.153.894 337.558.726

Nakit ve Nakit Benzerleri 31.507.462 31.742.105

Ticari Alacaklar 16.634.919 26.129.804

- Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 1.268.600 10.115.474

- Diğer Ticari Alacaklar 15.366.319 16.014.330

Diğer Alacaklar 221.981 475.624

- Đlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 3 - 291.710

- Diğer Alacaklar 221.981 183.914

Stoklar 170.331.416 150.068.873

Diğer Dönen Varlıklar 118.458.116 129.142.320

Duran Varlıklar 1.161.615.525 1.126.070.251

Diğer Alacaklar 526.205 459.563

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 4 191.078.856 183.208.124

Maddi Duran Varlıklar 5 902.688.019 868.381.783

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 6.510.633 8.078.694

Ertelenmiş Vergi Varlığı 27.625.894 27.777.861

Diğer Duran Varlıklar 33.185.918 38.164.226

TOPLAM VARLIKLAR 1.498.769.419 1.463.628.977

1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolar, yayımlanmak üzere Tesco Kipa Kitle Pazarlama Ticaret ve Gıda Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Aralık 2009 tarihinde onaylanmıştır.

Đzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

(4)

30 KASIM VE 28 ŞUBAT 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET BĐLANÇOLAR

2

Sınırlı incelemeden Bağımsız Dipnot geçmemiş denetimden geçmiş Referansları 30 Kasım 2009 28 Şubat 2009 KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 387.039.940 244.954.204

Finansal Borçlar 6 55.398.146 2.172.197

Ticari Borçlar 227.404.264 201.090.875

- Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar 3 4.011.341 3.696.022

- Diğer Ticari Borçlar 7 223.392.923 197.394.853

Diğer Borçlar 64.501.237 12.867.173

- Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3 61.695.739 10.350.049

- Diğer Borçlar 2.805.498 2.517.124

Borç Karşılıkları 23.136.809 11.775.974

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 16.599.484 17.047.985

Uzun Vadeli Yükümlülükler 654.893.623 714.070.286

Diğer Borçlar 650.729.571 710.735.953

- Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3 650.000.000 710.000.000

- Diğer Borçlar 729.571 735.953

Kıdem Tazminatı Karşılığı 4.036.543 3.166.559

Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 127.509 167.774

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.041.933.563 959.024.490

ÖZKAYNAKLAR 8 456.835.856 504.604.487

Ödenmiş Sermaye 111.810.664 111.810.664

Sermaye Düzeltme Farkları 89.120.243 45.669.299

Hisse Senetleri Đhraç Primleri 410.941.591 410.941.591

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 2.212.847 2.212.847

Geçmiş Yıllar Zararları (109.480.858) (1.441.566)

Net Dönem Zararı (47.768.631) (64.588.348)

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR 1.498.769.419 1.463.628.977

(5)

1 MART - 30 KASIM 2009VE 2008

ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI

3

Sınırlı Sınırlı

incelemeden incelemeden

geçmemiş geçmemiş

Dipnot 1 Mart - 1 Eylül - 1 Mart - 1 Eylül -

Referansları 30 Kasım 2009 30 Kasım 2009 30 Kasım 2008 30 Kasım 2008

Satış Gelirleri 9 1.157.290.685 393.674.589 1.052.463.962 372.203.199 Satışların Maliyeti 9 (856.944.783) (284.167.083) (794.923.955) (282.536.746)

BRÜT KAR 9 300.345.902 109.507.506 257.540.007 89.666.453

Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (74.881.182) (26.906.763) (64.664.441) (22.897.488) Genel Yönetim Giderleri (230.566.142) (76.829.741) (215.731.934) (78.803.993)

Diğer Faaliyetlerden Gelirler 9.126.076 16.575 17.490.188 7.666.927

Diğer Faaliyetlerden Giderler (21.861.939) (2.533.435) (8.864.503) (769.066)

FAALĐYET ZARARI (17.837.285) 3.254.142 (14.230.683) (5.137.167)

Finansal Gelirler 3.293.340 621.945 11.010.023 1.101.419

Finansal Giderler (33.072.719) (8.655.389) (73.483.399) (18.717.001)

VERGĐ ÖNCESĐ ZARAR (47.616.664) (4.779.302) (76.704.060) (22.752.749)

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (151.967) 1.449.782 (2.099.934) 601.905

- Dönem Vergi Gideri - - - -

- Ertelenmiş Vergi Gideri (151.967) 1.449.782 (2.099.934) 601.905

NET DÖNEM ZARARI (47.768.631) (3.329.520) (78.803.994) (22.150.844)

DĐĞER KAPSAMLI GELĐR/ (GĐDER) - - - -

TOPLAM KAPSAMLI GĐDER (47.768.631) (3.329.520) (78.803.994) (22.150.844)

HĐSSE BAŞINA KAYIP 11 (0,4272) (0,0298) (0.7048) (0.1981)

(6)

1 MART - 30 KASIM 2009VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI

4 1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemine ilişkin özet özkaynaklar değişim tablosu:

Sınırlı incelemeden geçmemiş:

Sermaye Hisse Senetleri Kardan Ayrılan

Ödenmiş Düzeltme Đhraç Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar Net Dönem Toplam Sermaye Farkları Primleri Yedekler Zararları Zararı Özkaynaklar 1 Mart 2009 111.810.664 45.669.299 410.941.591 2.212.847 (1.441.566) (64.588.348) 504.604.487

Geçmiş yıllar zararlarına transfer - - - - (64.588.348) 64.588.348 -

Net dönem zararı - - - (47.768.631) (47.768.631)

30 Kasım 2009 111.810.664 45.669.299 410.941.591 2.212.847 (66.029.914) (47.768.631) 456.835.856

1 Mart - 30 Kasım 2008 ara hesap dönemine ilişkin özet özkaynaklar değişim tablosu:

Sınırlı incelemeden geçmemiş:

Sermaye Hisse Senetleri Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar

Ödenmiş Düzeltme Đhraç Kısıtlanmış Karları/ Net Dönem Toplam Sermaye Farkları Primleri Yedekler (Zararları) Zararı Özkaynaklar 1 Mart 2008 111.810.664 45.669.299 410.941.591 2.212.847 72.528.952 (73.970.518) 569.192.835

Geçmiş yıllar karlarına transfer - - - - (73.970.518) 73.970.518 -

Net dönem zararı - - - (78.803.994) (78.803.994)

30 Kasım 2008 111.810.664 45.669.299 410.941.591 2.212.847 (1.441.566) (78.803.994) 490.388.841

(7)

1 MART - 30 KASIM 2009VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET NAKĐT AKIM TABLOLARI

Sınırlı incelemeden Sınırlı incelemeden

geçmemiş geçmemiş

Dipnot 1 Mart 2009 - 1 Mart 2008 - Referansları 30 Kasım 2009 30 Kasım 2008 Đşletme faaliyetleri:

Vergi öncesi zarar (47.616.664) (76.704.060)

Vergi öncesi zarar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit mutabakatı

için gerekli düzeltmeler:

Amortisman ve itfa payları 5 46.032.838 36.580.837

Kıdem tazminatı karşılığı 1.803.711 1.466.044

Faiz giderleri 11.194.477 67.845.141

Faiz gelirleri (530.954) (5.222.474)

Borç karşılıkları 11.360.835 -

Şüpheli alacak karşılığı 3.934.147 -

Tahsil edilen şüpheli alacaklar 120.000 -

Stok değer düşüklüğü 9.983.126 1.582.293

Maddi duran varlık değer düşüklüğü 5 1.301.729 -

Maddi duran varlık satış (karı)/ zararı - net (203.980) 216.756

Konusu kalmayan stok karşılıkları (5.010.990) -

32.368.275 25.764.537 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:

Ticari alacaklardaki artış (3.406.136) 9.351.896

Stoklardaki artış (25.234.679) (57.238.705)

Diğer alacaklardaki artış (38.067) (52.345)

Diğer dönen varlıklardaki azalış/ (artış) 10.667.366 (44.166.218)

Đlişkili taraflara borçlardaki azalış 3 315.319 2.094.125

Uzun vadeli diğer alacaklardaki artış (66.642) (45.007)

Diğer duran varlıklardaki azalış/ (artış) 4.978.308 (12.317.137)

Đlişkili taraflardan alacaklardaki azalış 3 9.138.584 1.663.696

Ticari borçlardaki artış 7 25.998.070 53.937.399

Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülüklerdeki (azalış)/ artış (160.127) 10.702.229

Diğer uzun vadeli borçlar ve yükümlülüklerdeki azalış (46.647) 202.256

Ödenen kıdem tazminatı (933.727) (813.411)

Đşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 53.579.897 (10.916.685)

Yatırım faaliyetleri:

Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 5 (88.955.404) (236.291.043)

Tahsil edilen faiz 547.792 5.279.709

Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 1.215.910 (10.662)

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (87.191.702) (231.021.996)

Finansman faaliyetleri:

Đlişkili taraflara ticari olmayan borçlarda geri ödeme 3 (8.460.814) 148.597.982

Banka kredilerindeki artış 53.225.949 2.555.279

Ödenen faiz (11.387.973) (88.746.604)

Finansman faaliyetlerinden sağlanan/

(faaliyetlerinde kullanılan) net nakit 33.377.162 62.406.657

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış (234.643) (179.532.024) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 31.742.105 199.176.534 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 31.507.462 19.644.510

(8)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

6

DĐPNOT 1 - ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU

Tesco Kipa Kitle Pazarlama Ticaret ve Gıda Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1992 yılında Đzmir’de kurulmuş olup ana faaliyet konusu hipermarket, süpermarket ve benzeri mağaza ve tesisleri aracılığıyla her türlü gıda ve tüketim maddeleri ticareti ile alışveriş merkezleri, akaryakıt satış ve servis istasyonları işletmeciliği yapmaktır. Şirket’in, 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle 35 hipermarket ve alışveriş merkezi (28 Şubat 2009: 33), 64 ekspres market (28 Şubat 2009: 63) ve 2 akaryakıt istasyonuyla (28 Şubat 2009: 2) toplam 234.963 m² (28 Şubat 2009: 223.854 m²) satış alanında faaliyet göstermektedir. Ayrıca, Şirket’in faaliyet konuları arasına elektrik üretiminin eklenmesini sağlamak amacıyla, Şirket ana sözleşmesinin ilgili maddesi, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) B.02.1.SPK.0.13-5-87 sayı ve 3 Ocak 2008 tarihli yazısı ile Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nın B.14.O.ĐTG.0.10.00.01 /401.01-56701-2437/37 ve 8 Ocak 2008 tarihli yazısı ile onaylanmıştır. Söz konusu onayları müteakiben, Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu’ndan 24 Eylül 2008 tarihinde EO/1770-2/1262 No’lu otoprodüktör lisansı alınmış olup 4 Mayıs 2009 tarihi itibariyle elektrik üretimine başlanmıştır.

Şirket’in ana ortaklığı Büyük Britanya’da yerleşik Tesco PLC’dir ve Şirket hisselerinin %7,08’i (28 Şubat 2009: %7,08) Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir (Dipnot 8).

Şirket’in 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 6.919’dur (28 Şubat 2009: 6.925).

Şirket’in içinde bulunduğu perakendecilik sektöründen kaynaklanan ara dönem finansal tabloları önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetler bulunmamaktadır.

Şirket’in kayıtlı genel müdürlük adresi aşağıdaki gibidir:

Yeni Havaalanı Caddesi No: 40, 35610 Çiğli-Đzmir

DĐPNOT 2 - ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI

2.1 Özel Hesap Dönemi

Şirket’in hesap dönemi her yılın Mart ayının 1. günü başlar ve izleyen yılın Şubat ayının son günü sona erer.

2.2 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar

Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları, SPK tarafından yayınlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır.

SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği”

(“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

(9)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

DĐPNOT 2 - ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı)

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.

SPK’nın Seri: XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34

“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.

Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ara dönem özet finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıştır.

2.3 Đşletmenin Sürekliliği

Şirket’in 1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemine ait mali tabloları işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle Şirket’in toplam kısa vadeli yükümlülükleri, toplam dönen varlıklarını 49.886.046 TL tutarında aşmış olmakla birlikte, söz konusu kısa vadeli yükümlülükler 65.707.080 TL tutarında ilişkili taraflara borçları içermekte olup (Dipnot 3) Şirket Yönetimi, Şirket’in faaliyetlerini sürdürebilmesi ve yükümlülüklerini yerine getirebilmesi konularında Şirket’in ana ortağı Tesco PLC ile birlikte sürdürdükleri çalışmalar ve geleceğe yönelik planlar doğrultusunda herhangi bir tereddüt duymamaktadır.

2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in mali tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle ara dönem özet bilançosunu 28 Şubat 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Mart - 30 Kasım 2009 hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Mart - 30 Kasım 2008 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.

(10)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

8

2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları 1 Mart 2008 - 28 Şubat 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalar ile, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:

Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.

1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Mart 2008 - 28 Şubat 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.

Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır.

2.6 SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler

SPK'nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 10).

2.7 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Mart 2009 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemlerinde geçerli ve Şirket’in faaliyetleriyle ilgili olan değişiklikler

* UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir): Değişiklik, sermayede kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan gelir gider değişikliklerinin özkaynaklar değişim tablosunda gösterilmesini engellemekte, kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan değişikliklerin ana ortaklık paylarından kaynaklanan değişikliklerden ayrı gösterilmesini öngörmektedir. Tüm kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan değişikliklerin ayrı bir performans tablosunda (kapsamlı gelir tablosu) gösterilmesi öngörülmektedir. Ancak, işletmeler tek bir tablo (kapsamlı gelir tablosu) ya da iki tablo (gelir tablosu ve kapsamlı gelir tablosu) sunmak konusunda serbest bırakılmışlardır. Geçmiş dönem bilgilerinin değiştirilmesi ya da yeniden sınıflandırılması durumunda yeniden düzenlenmiş geçmiş dönem bilançosunun karşılaştırmalı dönem sonu bilançosu ile birlikte verilmesi gerekmektedir. UMS 1 (Değişiklik) Şirket tarafından 1 Mart 2009 tarihinden geçerli olmak üzere uygulanmaktadır. Şirket, buna istinaden tek bir kapsamlı gelir tablosunu kullanmayı seçmiştir.

(11)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

* UMS 23 (Değişiklik), “Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir): Değişiklik, özellikli bir varlığın (amaçlandığı şekilde kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlığı ifade eder) iktisabı, yapımı ya da üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetlerinin söz konusu varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilmesini öngörmektedir. Bu borçlanma maliyetlerinin oluştuğu dönemde gelir tablosuna gider olarak muhasebeleştirilmesi yöntemi kaldırılmaktadır. UMS 23 (Değişiklik) Şirket tarafından 1 Mart 2009 tarihinden geçerli olmak üzere uygulanmaktadır. Söz konusu değişiklikler, Şirket’in özellikli varlığı bulunmaması sebebiyle ara dönem özet finansal tablolarını etkilememiştir.

* UMS 36 (Değişiklik), “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir): Değişiklik UMSK’nın Mayıs 2008’de yayınlanan yıllık geliştirme projesi kapsamında yapılmıştır. Satış için gerekli maliyetler düşüldükten sonraki makul değer hesaplaması indirgenmiş nakit akımları yöntemine dayanıyorsa, kullanım değeri için yapılan açıklamaların aynıları verilmelidir. Şirket, UMS 36 (Değişiklik)’i 1 Mart 2009’dan itibaren doğabilecek değer düşüklüğü açıklamaları için uygulamaktadır.

UMSK’nın Mayıs 2008’de yayınlanan yıllık geliştirme projesi kapsamında aşağıdaki standartlarda küçük değişiklikler meydana gelmiştir. Şirket’in finansal tablolarına önemli bir etkisi beklenmediğinden, bu değişiklikler detaylı bir biçimde incelenmemiştir.

* UFRS 7 “Finansal Araçlar - Dipnotlar”,

* UMS 8 “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar,

* UMS 10 “Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar”,

* UMS 18 “Hasılat”,

* UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama”

* UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir).

* UMS 19 (Değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir).

* UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme” (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir).

* UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir).

2.8 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları

Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri şunlardır:

(12)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

10

Gelir vergileri

Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili bir çok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, gelecek yıllara devreden mali zararlardan doğan ve gelecekte vergilendirilebilecek karlar aracılığıyla gerçekleşecek olan ertelenmiş vergi varlıklarını ilerki yıllarda bu alacakların indirim konusu yapılabileceği tutar oranında kar elde edilebileceği ihtimali göz önünde bulundurularak finansal tablolara yansıtmakta olup vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu olaylar ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi gelir/giderini etkileyebilecektir.

DĐPNOT 3 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI

30 Kasım 2009 28 Şubat 2009 i. Đlişkili tarafların bakiyeleri:

a) Đlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar:

Tesco International Services Ltd. 656.189 3.907.838

Tesco International Sourcing Ltd. 612.411 -

Tesco Stores Ltd. - 4.283.486

Tesco Global Aruhazak Rt. - 451.563

Diğer - 1.472.587

1.268.600 10.115.474

Şirket’in 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle Tesco International Sourcing Ltd., Tesco Stores Ltd. ve Tesco International Services Ltd.’den olan alacaklarının önemli bir kısmı, hizmet faturalarından ve ticari mal ithalat avanslarından oluşmaktadır.

30 Kasım 2009 ve 28 Şubat 2009 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:

Vadesi geçen alacaklar 612.411 6.289.823

0-30 gün vadeli 656.189 3.825.651

1.268.600 10.115.474

(13)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

DĐPNOT 3 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

30 Kasım 2009 ve 28 Şubat 2009 tarihleri itibariyle vadesi geçen ilişkili taraflardan ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

30 Kasım 2009 28 Şubat 2009

0-3 ay arası 612.411 3.765.828

3-12 ay arası - 2.523.995

612.411 6.289.823

Şirket yönetimi ilişkili taraflardan alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak bir risk öngörmediği için bu alacaklara yönelik herhangi bir karşılık ayırmamıştır.

b) Đlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar:

Tesco PLC - 291.710

- 291.710

c) Đlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar:

Tesco Stores Ltd. 2.302.938 175.268

Tesco International Services Ltd. 1.225.004 379.232

Dunnhumby Ltd. 216.238 -

Tesco Hindustan Service Centre Private Ltd. 118.763 22.224

Tesco PLC - 3.076.024

Diğer 148.397 43.274

4.011.340 3.696.022

Şirket’in 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle Tesco International Services Ltd.’ye ve Tesco Stores Ltd’ye olan kısa vadeli ticari borçları hizmet alımlarından, Dunnhumby Ltd.’ye ve Tesco Hindustan Service Centre Private Ltd.’ye olan kısa vadeli ticari borçları ise alınan danışmanlık hizmetinden kaynaklanmaktadır (28 Şubat 2009: Tesco PLC’ye olan kısa vadeli ticari borçları, Tesco PLC’den alınan avans ödemesinden oluşmaktadır).

(14)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

12

30 Kasım 2009 28 Şubat 2009 d) Đlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:

Tesco Stores Ltd. 61.695.739 5.157.162

Tesco International Services Ltd. - 4.837.323

Tesco-Global Aruhazak Rt. - 355.564

61.695.739 10.350.049

30 Kasım 2009 tarihi itibariyle Tesco Stores Ltd.’ye olan borçlar, söz konusu şirketten alınan toplam 60.000.000 TL’lik kredinin ana parası ve 1.695.739 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından (28 Şubat 2009: Tesco Stores Ltd.’ye olan borçlar, söz konusu şirketten alınan toplam 60.000.000 TL’lik kredinin 1.889.235 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından ve yurtdışından gelen çalışanların yapmış oldukları harcamalardan) oluşmaktadır. Tesco Stores Ltd.’den temin edilen 60.000.000 TL’lik söz konusu kredinin vadesi 3 Mart 2010 olup yıllık faiz oranı %11,66’dır.

e) Đlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar:

Tesco PLC 650.000.000 650.000.000

Tesco Stores Ltd. - 60.000.000

650.000.000 710.000.000

Tesco PLC’ye olan borçlar, söz konusu şirketten alınan toplam 650.000.000 TL tutarında 2 Ekim 2058 vadeli, faizsiz krediden oluşmaktadır.

1 Mart - 1 Eylül - 1 Mart - 1 Eylül -

30 Kasım 2009 30 Kasım 2009 30 Kasım 2008 30 Kasım 2008 ii. Đlişkili taraflar ile olan işlemler:

a) Mal alımları:

Tesco International Sourcing Ltd. 37.281.970 10.014.847 15.464.048 9.028.710 37.281.970 10.014.847 15.464.048 9.028.710

b) Hizmet alımları:

Tesco International Services Ltd. 4.136.040 1.236.878 5.296.016 2.198.105

Tesco Stores Ltd. 4.672.884 2.367.483 1.807.032 505.296

Dunnhumby Ltd. 1.907.671 947.181 - -

Tesco Hindustan Service

Centre Private Ltd. 499.066 167.263 2.754.859 712.567

Diğer 722.074 426.581 813.511 290.674

11.937.735 5.145.386 10.671.418 3.706.642

(15)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

1 Mart - 1 Eylül - 1 Mart - 1 Eylül - 30 Kasım 2009 30 Kasım 2009 30 Kasım 2008 30 Kasım 2008 c) Hizmet satışları:

Tesco International Services Ltd. 3.293.192 972.757 3.738.118 1.492.609

Tesco Global Aruhazak Rt. 587.060 - 471.655 470.479

Tesco Stores Ltd. 24.052 - 2.153.270 1.839.540

Tesco PLC - - 150.097 -

Diğer - - 791 -

3.904.304 972.757 6.513.931 3.802.628

d) Finansman gideri:

Tesco Stores Ltd. 6.742.892 1.756.183 52.801.162 9.106.532

6.742.892 1.756.183 52.801.162 9.106.532

e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:

Üst düzey yöneticiler, genel müdür, direktörler ve koordinatörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli faydalar 5.764.905 1.103.189 4.338.184 686.117

Đşten çıkarılma nedeniyle

sağlanan faydalar - - - -

Đşten ayrılma sonrası

sağlanan faydalar 1.610.870 916.714 511.114 241.926

Hisse bazlı ödemeler 533.943 379.923 1.207.013 1.047.264

Diğer uzun vadeli faydalar 35.394 2.257 - -

7.945.112 2.435.220 6.056.311 1.975.307

(16)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

14

DĐPNOT 4 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER

Transferler

1 Mart 2009 Đlaveler (Dipnot 5) 30 Kasım 2009 Maliyet değeri:

Arsa 66.149.327 - 7.690.839 73.840.167

Binalar 122.353.411 - 2.948.075 125.301.485

188.502.738 - 10.638.914 199.141.652 Tenzil: Birikmiş amortisman:

Binalar (5.294.614) (2.296.222) - (8.062.796)

Net defter değeri 183.208.124 191.078.856

Transferler

1 Mart 2008 Đlaveler (Dipnot 5) 30 Kasım 2008 Maliyet değeri:

Arsa 31.024.652 - 29.307.601 60.332.251

Binalar 66.178.188 - 36.064.525 102.242.714

97.202.840 - 65.372.126 162.574.965 Tenzil: Birikmiş amortisman:

Binalar (3.146.139) (1.479.306) - (4.625.444)

Şirket’in sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin önemli bir kısmı, kira sözleşmeleri kapsamında kiraya verilen mağaza alanları ve bu alanlara isabet eden arsa paylarından oluşmaktadır.

Cari dönemdeki maddi varlıklardan transferlerin önemli bir bölümü Balıkesir-Ayvalık’taki aktifleştirilen yatırım amaçlı arsa ve binalardan oluşmaktadır.

(17)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

DĐPNOT 5 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR

1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemi içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:

Maddi olmayan

Transferler duran varlıklara Değer

1 Mart 2009 Đlaveler Çıkışlar (Dipnot 4) transferler düşüklüğü 30 Kasım 2009

Maliyet:

Arsa 145.672.333 - - 1.657.534 - - 147.329.867

Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri 2.964.145 - - 433.255 - - 3.397.399

Binalar 297.689.653 - (2.865) 12.173.101 - - 309.859.889

Özel maliyetler 141.383.502 - (1.958.765) 3.442.542 - 142.867.279

Makine ve ekipmanlar 121.162.484 - (146.194) 14.871.523 - - 135.887.813

Motorlu taşıtlar 10.845.284 - (232.148) 1.358.934 - - 11.972.070

Demirbaşlar 125.231.170 - (381.646) 9.363.754 - - 134.213.278

Yapılmakta olan yatırımlar 116.890.772 88.955.404 - (55.293.817) - 150.552.359

961.839.343 88.955.404 (2.721.618) (11.993.174) 1.036.079.954

Birikmiş amortismanlar:

Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri (357.998) (191.785) - - - - (549.783)

Binalar (18.501.986) (5.613.220) 471.960 - - (23.643.245)

Özel maliyetler (18.353.010) (6.786.467) 214.136 - - - (24.925.341)

Makine ve ekipmanlar (11.959.581) (11.700.522) 109.908 - - - (23.550.196)

Motorlu taşıtlar (18.189.776) (1.205.512) 61.010 - - - (19.334.280)

Demirbaşlar (26.095.209) (15.370.547) 76.665 - - - (41.389.090)

(93.457.560) (40.868.053) 461.719 471.960 - - (133.391.935)

(18)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

16 DĐPNOT 5 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

1 Mart - 30 Kasım 2008 ara hesap dönemi içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:

Maddi olmayan Transferler duran varlıklara

1 Mart 2008 Đlaveler Çıkışlar (Dipnot 4) transferler 30 Kasım 2008

Maliyet:

Arsa 106.441.147 743.282 - 31.808.721 - 138.993.151

Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri 2.118.587 - - 803.346 - 2.921.933

Binalar 231.497.936 3.604.087 (10.065) 39.928.652 - 275.020.610

Özel maliyetler 110.469.922 44.742 (401) 30.283.378 - 140.797.641

Makine ve ekipmanlar 76.379.933 - (148.357) 36.742.675 - 112.974.251

Motorlu taşıtlar 10.631.996 - (71.838) 16.855 - 10.577.012

Demirbaşlar 89.772.639 - (91.263) 30.031.622 - 119.712.998

Yapılmakta olan yatırımlar 134.927.825 231.662.556 - (234.987.375) (4.041.011) 127.561.995

762.239.985 236.054.667 (321.924) (65.372.126) (4.041.011) 928.559.591

Birikmiş amortismanlar:

Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri (151.791) (147.638) - - - (299.429)

Binalar (12.118.438) (4.867.547) 232.849 - - (16.753.136)

Özel maliyetler (6.155.228) (5.539.826) 100 - - (11.694.954)

Makine ve ekipmanlar (10.444.067) (8.740.847) 34.217 - - (19.150.697)

Motorlu taşıtlar (1.177.338) (1.196.816)) 71.838 - - (2.302.316)

Demirbaşlar (18.665.964) (12.246.267) 10.560 - - (30.901.671)

(48.712.826) (32.738.941) 349.564 - - (81.102.203)

Net defter değeri 713.527.159 203.315.726 (27.640) (65.372.126) (4.041.011) 847.457.388

(19)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

DĐPNOT 5 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

46.091.222 TL tutarındaki cari dönem toplam amortisman ve itfa payı giderleri genel yönetim giderleri altında sınıflandırılmıştır (1 Mart 2008 - 30 Kasım 2008: 36.233.681 TL).

Şirket’in, cari dönemde aktifleştirmiş olduğu arsa ve binaların önemli bir bölümü Balıkesir-Ayvalık’ta bulunan ve cari dönem içerisinde faaliyete geçen alışveriş merkezine ilişkindir.

30 Kasım 2009 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımların önemli bir kısmı Şirket’in yeni mağaza yatırımlarından oluşmaktadır.

DĐPNOT 6 - FĐNANSAL BORÇLAR

30 Kasım 2009 28 Şubat 2009

TL krediler 51.908.577 -

TL spot krediler - faizsiz 3.489.569 2.172.197

Kısa vadeli finansal borçlar 55.398.146 2.172.197

Kısa vadeli TL kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %7,19 olup, vadeleri bir ay içerisindedir (28 Şubat 2009: Yoktur). Kısa vadeli faizsiz spot kredilerin vadeleri 5 gün (28 Şubat 2009: 5 gün) içerisindedir. Söz konusu kredilerin makul değerlerinin taşınan değerlerine yaklaşık olduğu tahmin edilmektedir.

DĐPNOT 7 - TĐCARĐ BORÇLAR Kısa vadeli diğer ticari borçlar:

30 Kasım 2009 28 Şubat 2009

Satıcılar cari hesapları 224.385.600 198.597.470

Tenzil: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk

etmemiş finansman maliyeti (992.677) (1.202.617)

223.392.923 197.394.853

Satıcılara borçlar ticari mal alımlarından ve yapılmakta olan maddi duran varlık yatırımlarından kaynaklanmaktadır. 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman maliyeti için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %7,24 (28 Şubat 2009: yıllık %12,04) olup kısa vadeli ticari borçların ortalama vadeleri 2 ay içerisindedir (28 Şubat 2009: 2 ay).

(20)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

18 DĐPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR

Şirket’in 30 Kasım 2009 ve 28 Şubat 2009 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:

30 Kasım 2009 28 Şubat 2009

Hisse Pay Pay Pay Pay

Hissedar Tipi Oranı (%) Tutarı (TL) Oranı (%) Tutarı (TL)

Tesco PLC A, B 92,92 103.891.292 92,92 103.891.292

Diğer A, B 7,08 7.919.372 7,08 7.919.372

100,00 111.810.664 100,00 111.810.664

Sermaye düzeltme farkları (*) 89.120.243 45.669.299

200.930.907 157.479.963

(*) SPK Seri: XI, No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliği” 14. maddesi uyarınca yapılan enflasyona göre düzeltme sonucunda ortaya çıkan tutardır.

Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL kayıtlı nominal bedeldeki 111.810.664 hisseden oluşmaktadır (28 Şubat 2009: 111.810.664 TL). Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL’dir (28 Şubat 2009: 200.000.000 TL).

410.941.591 TL (28 Şubat 2009: 410.941.591 TL) tutarındaki hisse senedi ihraç primi, Şirket’in sermaye artışı sırasındaki hisse senetlerinin fiyatı ile nominal değerleri arasındaki farkı temsil eder.

13 Şubat 2004 tarihli Olağanüstü Genel Kurul kararıyla yapılan değişiklik sonrası Şirket’in (A) Grubu hisseleri nama yazılıdır. (A) Grubu hisselere sahip hissedarlar Şirket’in Pay Defteri’ndeki kayıtlara uygun olarak belirlenir. Şirket’in (B) Grubu hisseleri hamiline yazılı hisselerdir.

Nama yazılı hisse senetleri ciro ve teslim edilmek suretiyle devredilirler. Hisselerin devri ancak Yönetim Kurulu’nun söz konusu hisse devir işlemine izin vermesi ve bunun Şirket’in Pay Defteri’ne kaydı halinde mümkündür.

Yönetim Kurulu hiç bir gerekçe göstermeksizin hisse senedinin devrine izin vermemek ve izinsiz yapılan devirleri pay defterine kaydetmemek hakkına sahiptir.

Ancak;

a) (A) Grubu hissedarların hisselerini kanuni mirasçılarına devretmeleri,

b) (A) Grubu hissedarların çoğunluğuna sahip oldukları şirketlere ve/ veya hükmi şahıs şirket ortaklarının kendilerinin çoğunluğuna sahip şahıs ve/veya şirketlere devretmeleri halinde bu hususların belge ile Yönetim Kurulu’na tevsiki şartı ile Yönetim Kurulu’nca Pay Defterine kaydedilir.

(21)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

DĐPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Şirket’in işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu’nun hükümlerine göre hissedarlar arasından seçilecek en az dokuz üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür.

Yönetim Kurulu Üyelerinin beş adedi; (A) Grubu pay sahiplerinin çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu’nun görev yapması sırasında herhangi bir nedenle bir üyelik açıldığı takdirde Türk Ticaret Kanunu’nun 315. maddesi gereğince ilk Genel Kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere, Yönetim Kurulu tarafından yeni bir üye seçilecektir.

Yönetim Kurulu Üyeleri en çok üç yıl için seçilirler. Süresi sona eren Yönetim Kurulu Üyeleri yeniden seçilebilirler. Genel Kurul gerek görürse, Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman değiştirebilir.

Ayrıca, olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında (A) Grubu pay sahiplerinin her bir hisse için 100 oy hakkı bulunmaktadır. (B) Grubu hisselerine ise tanınan herhangi bir imtiyaz yoktur.

Şirket’in 15 Temmuz 2009 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 1 Mart 2008 - 28 Şubat 2009 özel hesap döneminde “dönem zararı” olması nedeniyle kar dağıtımı yapılmamasına karar verilmiştir.

DĐPNOT 9 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ

1 Mart - 1 Eylül - 1 Mart - 1 Eylül - 30 Kasm 2009 30 Kasım 2009 30 Kasım 2008 30 Kasım 2008 Satış gelirleri:

Ticari mal satışları 1.082.270.117 365.989.284 921.155.092 285.482.559

Diğer 82.751.343 31.001.291 136.406.870 88.846.134

Brüt satışlar 1.165.021.460 396.990.575 1.057.561.962 374.328.693

Tenzil: Đndirimler (5.702.467) (2.573.442) (3.355.380) (1.838.797) Đadeler (2.028.308) (742.544) (1.742.620) (286.697) Net Satışlar 1.157.290.685 393.674.589 1.052.463.962 372.203.199 Satışların maliyeti (856.944.783) (284.167.083) (794.923.955) (282.536.746) Brüt kar 300.345.902 109.507.506 257.540.007 89.666.453

Şirket’in diğer satışlardan kaynaklanan gelirlerinin 35.537.624 TL tutarındaki (1 Mart - 30 Kasım 2008: 21.571.136 TL) kısmı kira gelirlerinden, geri kalan tutar ise satıcı ve taşeronlara sağladığı hizmetlerden oluşmaktadır.

(22)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

20 DĐPNOT 10 - YABANCI PARA POZĐSYONU

Yabancı Para Pozisyonu Tablosu

30 Kasım 2009 28 Şubat 2009

TL ABD TL ABD

Karşılığı Doları Avro GBP Karşılığı Doları Avro GBP

1. Ticari Alacaklar 280.014 - - 113.068 7.523.524 - - 3.143.709

2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,

Banka hesapları dahil) 753.654 41.683 115.942 174.982 492.724 120.422 131.072 3.992

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - -

3. Diğer - - - - - - - -

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 1.033.668 41.683 115.942 288.050 8.016.248 120.422 131.072 3.147.701

5. Ticari Alacaklar - - - - - - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - - -

6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - -

7. Diğer - - - - - - - -

8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - - - - -

9. Toplam Varlıklar (4+8) 1.033.668 41.683 115.942 288.050 8.016.248 120.422 131.072 3.147.701

10. Ticari Borçlar 3.556.804 93.570 6.902 1.373.994 8.618.034 14.783 11.675 3.580.207

11. Finansal Yükümlülükler - - - - - - - -

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - -

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 3.556.804 93.570 6.902 1.373.994 8.618.034 14.783 11.675 3.580.207

14. Ticari Borçlar - - - - - - - -

15. Finansal Yükümlülükler - - - - - - - -

16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) - - - - - - - -

18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 3.556.804 93.570 6.902 1.373.994 8.618.034 14.783 11.675 3.580.207

19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/

(Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - - - -

19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden

Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - - - -

19b. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden

Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - - - -

20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)/

Pozisyonu (9-18+19) (2.523.136) (51.887) 109.040 (1.085.943) (601.786) 105.639 119.397 (432.506)

21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu

(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (2.523.136) (51.887) 109.040 (1.085.943) (601.786) 105.639 119.397 (432.506)

22. Döviz Hedge’i Đçin Kullanılan Finansal Araçların

Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - - - -

23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - - -

24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - - -

25. Đhracat - - - - - - - -

26. Đthalat 40.520.941 24.871.910 - - 45.588.120 34.015.857 - -

(23)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

DĐPNOT 10 - YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı)

30 Kasım 2009 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu

Kar/Zarar Özkaynaklar

Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (7.692) 7.692 - -

2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) - - - -

3- ABD Doları Net Etki (1+2) (7.692) 7.692 - -

Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

4- Avro net varlık/ yükümlülüğü 24.313 (24.313) - -

5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - - -

6- Avro Net Etki (4+5) 24.313 (24.313) - -

GBP’nin TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde:

7- GBP net varlık/ yükümlülüğü (268.934) 268.934 - -

8- GBP riskinden korunan kısım (-) - - - -

9- GBP Varlıkları Net Etki (7+8) (268.934) 268.934 - -

TOPLAM (3+6+9) (252.313) 252.313 - -

(24)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

22 DĐPNOT 10 - YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı)

28 Şubat 2009 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu

Kar/Zarar Özkaynaklar

Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde:

1- ABD Doları net yükümlülük 35.652 (35.652) - -

2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) - - - -

3- ABD Doları Net Etki (1+2) 35.652 (35.652) - -

Avro’nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde:

4- Avro net yükümlülük 51.006 (51.006) - -

5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - - -

6- Avro Net Etki (4+5) 51.006 (51.006) - -

GBP’nin TL karşısında ortalama %20 değerlenmesi halinde

7- GBP net varlık/ yükümlülüğü (207.015) 207.015 - -

8- GBP riskinden korunan kısım (-) - - - -

9- GBP Varlıkları Net Etki (7+8) (207.015) 207.015 - -

TOPLAM (3+6+9) (120.357) 120.357

(25)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

DĐPNOT 11 - HĐSSE BAŞINA KAYIP

Hisse başına esas kayıp, net zararın çıkarılmış adi hisselerin sözkonusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.

1 Mart - 1 Eylül - 1 Mart - 1 Eylül -

30 Kasım 2009 30 Kasım 2009 30 Kasım 2008 30 Kasım 2008 Net dönem zararı A (47.768.631) (3.329.518) (78.803.994) (22.150.844)

Adi hisselerin

ağırlıklı ortalama adedi B 111.810.664 111.810.664 111.810.664 111.810.664

Nominal değeri 1 TL olan

hisse başına kayıp A/B (0,4272) (0,0298) (0,7048) (0,1981)

Hisse başına esas ve nispi kayıp arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.

30 Kasım 2009 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal tablolarda dönem zararı bulunması ve temettü dağıtımı söz konusu olmadığı için, Yönetim Kurulu’nca herhangi bir kar payı dağıtımı hesaplanmamaktadır.

DĐPNOT 12 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Kasım 2009 28 Şubat 2009 a) Alınan teminatlar:

Teminat mektupları 66.929.369 47.472.330

Taahhütnameler 3.725.000 4.218.500

Teminat çekleri 1.243.134 538.767

Teminat senetleri 265.920 588.751

72.163.423 52.818.348 b) Verilen teminatlar:

Teminat mektupları 12.629.482 10.972.421

12.629.482 10.972.421

(26)

1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT

ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR

24

DĐPNOT 12 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) c) Devam etmekte olan vergi incelemesi ve önemli davalar :

(1) 1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemi içerisinde, T.C. Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu Başkanlığı tarafından 1 Mart 2007 - 29 Şubat 2008 özel hesap dönemine ilişkin vergi incelemesi yapılmış olup ara dönem özet finansal tabloların onaylandığı tarih itibariyle konuyla ilgili olarak gerçekleşen süreçler aşağıdaki gibidir;

Đzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü tarafından Şirkete;

* 33.765.297 TL Kurumlar Vergisi matrah farkı tespitine dayanarak mevcut zararların azaltılmasına ilişkin 6 Kasım 2009 tarih ve 1117/206-10 sayılı Vergi Đnceleme Raporu,

* 6.077.753 TL Katma Değer Vergisi farkı tespitine dayanarak devreden KDV tutarının azaltılmasına ilişkin 6 Kasım 2009 tarih ve 1117/207-11 sayılı Vergi Đnceleme Raporu, ve bu rapora istinaden ilgili vergi dairesince düzenlenen düzeltme fişleri,

* 1.986.194 TL Kurum Stopajına ilişkin 6 Kasım 2009 tarih ve 1117/208-12 sayılı Vergi Đnceleme Raporu ile bu rapora binaen tanzim edilen, 23.11.2009 tarihli 1.986.194 TL vergi aslı, 1.986.194 TL vergi ziyaı cezası olmak üzere toplam 3.972.388 TL meblağlı vergi ceza ihbarnamesi

1 Aralık 2009 tarihinde tebliğ edilmiştir.

Anılan tebligatı takiben,

Đzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü tarafından 11.12.2009 tarihinde Şirkete tebliğ edilen Teminat Đsteme yazısı ile Şirketten yukarıda bahsi geçen toplam 1.986.194 TL vergi aslı, 1.986.194 TL vergi zıyaı cezası ve 1.031.828 TL gecikme faizi ile birlikte toplam 5.004.216 TL tutarında teminat gösterilmesi talep edilmiş ve bunun için Şirkete 15 günlük süre verilmiştir.

Şirket, Đzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün söz konusu Teminat Đsteme yazısı ile talep ettiği üzere, 6183 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsili Usulü Hakkında Kanun’un 10’uncu maddesinde belirtilen türde teminatı Đzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü’ne 25.12.2009 tarihi itibariyle göstermiştir.

Vergi Đnceleme Raporları’nda eleştiri konusu yapılan Şirket uygulamalarının, yasal düzenlemelere uygun olduğu düşünülmekte olup yukarıda detayları verilen Vergi Đnceleme Raporları’nda yer alan eleştirilerle, buna göre gerçekleştirilmiş idari işlemlere ve düzenlenmiş vergi/ceza ihbarnamesine karşı her türlü yasal süreç başlatılmıştır. Raporun hazırandığı tarih itibariyle dava açılmıştır.

Şirket yönetimince, Vergi Đnceleme Raporları’nda eleştiri konusu yapılan Şirket uygulamalarının, yasal düzenlemelere uygun olduğu düşünüldüğünden karşılık ayrılmasına gerek olmadığına inanılmaktadır.

(2) Şirket lehine ve aleyhine açılmış ve halihazırda devam eden muhtelif davalara ilişkin olarak Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. 30 Kasım 2009 tarihi itibari ile ayrılan karşılık tutarı 4.674.507 TL (28 Şubat 2009: 2.512.637 TL) olup Şirket tarafından açılmış muhtelif davalara ilişkin olarak ise 3.617.888 TL (28 Şubat 2009: 4.501.212 TL) tutarında şarta bağlı kazanç bulunmaktadır.