GSD Yatırım Bankası Anonim irketi
31 Aralık 2006 Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve
Ba ımsız Denetim Raporu
Akis Ba ımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mü avirlik Anonim irketi
31 Mart 2007
Bu rapor 66 sayfadır.
BA IMSIZ DENET M RAPORU GSD Yatırım Bankası Anonim irketi Yönetim Kurulu'na :
GSD Yatırım Bankası A. .’nin (“Banka”) 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akım tablosu, özkaynak de i im tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile di er açıklayıcı notların bir özetini denetlemekle görevlendirilmi bulunuyoruz. Banka’nın 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren hesap dönemine ait mali tablolarının tam kapsamlı denetimi ba ka bir ba ımsız denetim irketi tarafından gerçekle tirilmi olup, söz konusu denetim irketi 17 Mart 2006 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda, 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolar üzerine olumlu görü bildirmi tir.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu una li kin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına li kin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ili kin yayımlanan di er yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlı bilgi içermeyecek ekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sa layacak bir iç kontrol sistemi olu turulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kurulu unun Sorumlulu una li kin Açıklama:
Ba ımsız denetimi yapan kurulu olarak üzerimize dü en sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görü bildirmektir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi ine ili kin makul güvence sa layacak ekilde ba ımsız denetim planlanmı ve gerçekle tirilmi tir.
Ba ımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmı ; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmı , ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli i dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunlu u de erlendirilerek belirlenmi tir. A a ıda belirtilen ba ımsız denetim görü ünün olu turulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sa lanmı tır.
Ba ımsız Denetçi Görü ü:
Görü ümüze göre, ili ikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, GSD Yatırım Bankası A. .’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 nci maddesi gere ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ili kin yayımlanan di er yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak do ru bir biçimde yansıtmaktadır.
stanbul
31 Mart 2007
Akis Ba ımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Mü avirlikAnonim irketi
Özkan Genç
Sorumlu Ortak, Ba denetçi
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebli e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu a a ıda yer alan bölümlerden olu maktadır.
• BANKA HAKKINDA GENEL B LG LER
• BANKA’NIN KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLARI
• LG L DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL T KALARINA L K N AÇIKLAMALAR
• BANKA’NIN MAL BÜNYES NE L K N B LG LER
• KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLARA L K N AÇIKLAMA VE D PNOTLAR
• D ER AÇIKLAMA VE D PNOTLAR
• BA IMSIZ DENET M RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ili kin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına li kin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ili kin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmedi i müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmı olup, ba ımsız denetime tabi tutulmu ve ili ikte sunulmu tur.
31 Mart 2007,
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebilece i yetkili personele ili kin bilgiler :
Ad – Soyad / Unvan : ükrü Kospançalı – Finansal Raporlamadan Sorumlu Birim Müdürü
Tel No : (0216) 489 97 50
Fax No : (0216) 489 97 89 A. ERDEM
YÖRÜKO LU AKGÜN TÜRER DÜNHAL
HAKAN AT TÜRK
RIZA ERKAN ÜKRÜ
KOSPANÇALI Yönetim Kurulu
Ba kanı ç Denetim
Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu
Üyesi
Genel Müdür Finansal
Raporlamadan Sorumlu Grup
Ba kanı
Finansal Raporlamadan Sorumlu Birim
Müdürü Aydınevler Mah. nönü Cad Gökçe Sok. GSD
Binası 14 Küçükyalı 34854 –MALTEPE/ STANBUL Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları
Tel : 0.216.489 97 50 Faks: 0.216.489 97 89 Banka’nın Elektronik Site Adresi
www.gsdbank.com.tr
I. Banka’nın kurulu tarihi, ba langıç statüsü, anılan statüde meydana gelen de i iklikleri ihtiva eden
bankanın tarihçesi 1
II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini do rudan veya dolaylı olarak tek ba ına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki de i iklikler ile dahil oldu u gruba ili kin açıklama 1 III. Banka’nın, yönetim kurulu ba kan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları
varsa bunlarda meydana gelen de i iklikler ile Bankada sahip oldukları paylara ili kin açıklama 1
IV. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2
V. Di er bilgiler 2
K NC BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolar
I. Bilanço 4
II. Nazım hesaplar tablosu 6
III. Gelir tablosu 7
IV. Özkaynak de i im tablosu 8
V. Nakit akım tablosu 9
VI. Kar da ıtım tablosu 10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına ili kin açıklamalar 11
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden i lemlere ili kin açıklamalar 12
III. Yabancı para cinsi üzerinden i lemlere ili kin açıklama ve dipnotlar 12
IV. Vadeli i lem ve opsiyon sözle meleri ile türev ürünlerine ili kin açıklamalar 13
V. Faiz gelir ve giderine ili kin açıklamalar 13
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ili kin açıklamalar 13
VII. Finansal varlıklara ili kin açıklamalar 14
VIII. Finansal varlıklarda de er dü üklü üne ili kin açıklamalar 15
IX. Finansal araçların netle tirilmesine ili kin açıklamalar 16
X. Satı ve geri alı anla maları ve menkul de erlerin ödünç verilmesi i lemlerine ili kin açıklamalar 16
XI. Satı amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ili kin açıklamalar 16
XII. erefiye ve di er maddi olmayan duran varlıklara ili kin açıklamalar 16
XIII. Maddi duran varlıklara ili kin açıklamalar 17
XIV. Kiralama i lemlerine ili kin açıklamalar 18
XV. Kar ılıklar ve ko ullu yükümlülüklere ili kin açıklamalar 18
XVI. Çalı anların haklarına ili kin yükümlülüklere ili kin açıklamalar 19
XVII. Vergi uygulamalarına ili kin açıklamalar 19
XVIII. Borçlanmalara ili kin ilave açıklamalar 20
XIX. Hisse senetleri ve ihracına ili kin açıklamalar 20
XX. Aval ve kabullere ili kin açıklamalar 21
XXI. Devlet te viklerine ili kin açıklamalar 21
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ili kin açıklamalar 21
XXIII. Di er hususlara ili kin açıklamalar 21
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye li kin Bilgiler
I. Sermayeye yeterlili i standart oranına ili kin açıklamalar 22
II. Kredi riskine ili kin açıklamalar 25
III. Piyasa riskine ili kin açıklamalar 29
IV. Kur riskine ili kin açıklamalar 30
V. Faiz oranı riskine ili kin açıklamalar 32
VI. Likidite riskine ili kin açıklamalar 35
VII. Finansal varlık ve borçların gerçe e uygun de eri ile gösterilmesine ili kin açıklamalar 36 VIII. Ba kalarının nam ve hesabına yapılan i lemler, inanca dayalı i lemlere ili kin açıklamalar 36
BE NC BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
I. Bilançonun aktif hesaplarına ili kin açıklama ve dipnotlar 37
II. Bilançonun pasif hesaplarına ili kin açıklama ve dipnotlar 49
III. Nazım hesaplara ili kin açıklama ve dipnotlar 52
IV. Gelir tablosuna ili kin açıklama ve dipnotlar 56
V. Özkaynak de i im tablosuna ili kin açıklama ve dipnotlar 61
VI. Nakit akı tablosuna ili kin açıklama ve dipnotlar 62
VII. Banka’nın dahil oldu u risk grubuna ili kin açıklamalar 63
VIII. Banka’nın yurtiçi, yurtdı ı, kıyı bankacılı ı bölgelerindeki ube veya i tirakler ile yurt dı ı temsilciliklerine
ili kin açıklamalar 65
ALTINCI BÖLÜM Di er Açıklamalar
I. Banka’nın faaliyetine ili kin di er açıklamalar 66
YED NC BÖLÜM
Ba ımsız denetim raporuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar
I. Ba ımsız denetim raporuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar 66
Konsolide Olmayan Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir.) B R NC BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL B LG LER
I- Banka’nın Kurulu Tarihi, Ba langıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen De i iklikleri htiva Eden Bankanın Tarihçesi
GSD Yatırım Bankası Anonim irketi (“Banka”) Bakanlar Kurulu'nun 20 Nisan 1998 tarih ve 98/10962 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, Bankalar hakkında kanun ve ileride yürürlü e girecek Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnameler ile bunlara ili kin yasal mevzuatın öngördü ü veya öngörece i sınırlar içinde, mevduat kabulü dı ında her türlü bankacılık i lemlerini yapmak ve T.C. Kanunları’nın men etmedi i her çe it iktisadi, mali ve ticari konularda te ebbüs ve faaliyette bulunmak üzere kurulmu ve 7 Nisan 1999 tarihinde faaliyete geçmi özel sermayeli bir yatırım bankasıdır. Banka “Ana Sözle mesi” 28 Aralık 1998 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmı tır.
Banka’nın statüsünde kuruldu undan bu yana herhangi bir de i iklik olmamı tır.
II. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim Ve Denetimini Do rudan Veya Dolaylı Olarak Tek Ba ına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl çindeki De i iklikler le Dahil Oldu u Gruba li kin Açıklama
Banka, hisselerinin %99.999992’si GSD Holding Anonim irketi'ne (GSD Holding) ve kalan kısmı da ba lı ortaklıklarına ait olup, GSD Grubu bünyesinde yer almaktadır. GSD Holding, GSD Grubuna stratejik yönetim ve yönlendirme hizmetleri vermektedir. 1986 yılında kurulup, i tirakleri ve ba lı ortaklıkları için daha verimli bir kurumsal yapı olu turmak amacıyla 1996 yılında holdingle en GSD Holding`in temel görevi varlıklarının yönetimidir. GSD Holding aynı zamanda, gruptaki büyümenin yönetimi, finansmanı ve karlı i letmelere yatırım yapılmasını amaçlamaktadır. GSD Holding’in hisseleri 11 Kasım 1999 tarihinde stanbul Menkul Kıymetler Borsası`nda i lem görmeye ba lamı olup, 200,000 YTL olan sermayesinin tamamına yakını halka açıktır.
III. Bankanın, Yönetim Kurulu Ba kan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri le Genel Müdür Ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen De i iklikler le Bankada Sahip Oldukları Paylara li kin Açıklama
Ünvanı smi Görevi Ö renim Durumu
Yönetim Kurulu Ba kanı: A.Erdem YÖRÜKO LU Ba kan Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: Akgün TÜRER ç Denetim Sisteminden
Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ve Ba kan Yardımcısı
Yüksek Lisans
T.Tözün TARMAN Üye Lisans
Turhan ALPAN Üye Lisans
Genel Müdür: Dünhal Hakan Atitürk Üye ve Genel Müdür Lisans
Tefti Kurulu: Özlem Tozlu Müfetti Lisans
Genel Müdür
Yardımcıları: Zuhal K RP KL Hazine Bölümü Lisans
Hülya S VASLIG L Pazarlama Bölümü Lisans
Denetçiler: Nihat YALÇINTA Denetçi Lisans
Ergün ARAL Denetçi Yüksek Lisans
- 2 -
IV. Bankanın Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarına li kin Özet Bilgi
Banka'nın faaliyet alanı, her türlü yurtiçi ve yurtdı ı yatırım, kalkınma ve ticari bankacılık i lemleri, fon yönetimi (döviz, para piyasaları ve menkul kıymet i lemleri) i lemlerini kapsamaktadır. Banka sözü edilen bankacılık faaliyetlerinin yanısıra finansal kiralama (leasing) i lemleri de gerçekle tirmektedir.
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Banka’nın personel sayısı 28’dir (31 Aralık 2005: 29 ki idir).
V. Di er Bilgiler
Banka'nın ticari ünvanı : GSD Yatırım Bankası Anonim irketi Raporlama dönemi : 1 Ocak – 31 Aralık 2006
Yönetim merkezinin adresi : Aydınevler Mah. nönü Cd. Gökçe Sk. No:14 Küçükyalı - stanbul
Telefon numarası : 0 216 587 90 00 Fax numarası : 0 216 489 97 81 Elektronik site adresi : www.gsdbank.com.tr Raporlama para birimi : Bin Yeni Türk Lirası (YTL)
K NC BÖLÜM MAL TABLOLAR
I. Bilanço
II. Bilanço Dı ı Yükümlülükler Tablosu III. Gelir Tablosu
IV. Özkaynak De i im Tablosu V. Nakit Akım Tablosu VI. Kar Da ıtım Tablosu
- 4 -
I- B LANÇO – AKT F KALEMLER
Ba ımsız Denetimden
Geçmi Ba ımsız Denetimden
Geçmi
CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM
AKT F KALEMLER 31.12.2006 31.12.2005
Dipnot
(5. Bölüm I) TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAK T DE ERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 53 1,819 1,872 47 1,476 1,523
II. GERÇE E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV
(Net) (5.I.2) 7,493 10 7,503 9,292 33 9,325
2.1.Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 7,491 - 7,491 9,292 - 9,292
2.1.1.Devlet Borçlanma Senetleri 7,491 - 7,491 9,292 - 9,292
2.1.2.Sermayede Payı Temsil Eden Menkul De erler -
2.1.3.Di er Menkul De erler -
2.2.Gerçe e Uygun De er Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O.
Sınıflandırılan FV
2.2.1.Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2.Sermayede Payı Temsil Eden Menkul De erler
2.2.3.Di er Menkul De erler
2.3.Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2 10 12 - 33 33
III. BANKALAR VE D ER MAL KURULU LAR (5.I.3.) 2 415 417 6 451 457
IV. PARA P YASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - -
4.1.Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - -
4.2. MKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - -
4.3.Ters Repo lemlerinden Alacaklar - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.4) 7,947 - 7,947 8,365 - 8,365
5.1.Sermayede Payı Temsil Eden Menkul De erler - - - - - -
5.2.Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -
5.3.Di er Menkul De erler 7,947 - 7,947 8,365 - 8,365
VI. KRED LER (5.I.5) 56,955 6,383 63,338 44,871 3,633 48,504
6.1.Krediler 52,347 6,383 58,730 40,384 3,633 44,017
6.2.Takipteki Krediler 7,023 - 7,023 6,855 6,855
6.3.Özel Kar ılıklar (-) 2,415 2,415 2,368 2,368
VII. FAKTOR NG ALACAKLARI
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK
YATIRIMLAR (Net) (5.I.6) - - - - - -
8.1.Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -
8.2.Di er Menkul De erler - - - - - -
IX. T RAKLER (Net) (5.I.7) - - - - - -
9.1.Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler - - - - - -
9.2.Konsolide Edilmeyenler - - - - - -
9.2.1.Mali tirakler - - - - - -
9.2.2.Mali Olmayan tirakler - - - - - -
X. BA LI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.8) - 7,028 7,028 0 6,709 6,709
10.1.Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2.Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - 7,028 7,028 - 6,709 6,709
XI. B RL KTE KONTROL ED LEN ORTAKLIKLAR
(Net) (5.I.9) - - - - - -
11.1.Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler - - - - - -
11.2.Konsolide Edilmeyenler - - - - - -
11.2.1.Mali Ortaklıklar - - - - - -
11.2.2.Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -
XII. K RALAMA LEMLER NDEN ALACAKLAR (Net) (5.I.10) 110 3,488 3,598 207 4,715 4,922
12.1.Finansal Kiralama Alacakları 149 3,791 3,940 290 5,306 5,596
12.2.Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3.Di er
12.4.Kazanılmamı Gelirler ( - ) 39 303 342 83 591 674
XIII. R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL
VARLIKLAR (5.I.11) - - - - - -
13.1.Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
13.2.Nakit Akı Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
13.3.Yurtdı ındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XIV. MADD DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.12) 162 - 162 312 - 312
XV. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.13) 5 - 5 - - -
15.1. erefiye
15.2.Di er 5 - 5 - - -
-XVI. VERG VARLI I (5.I.14) 163 - 163 656 - 656
16.1.Cari Vergi Varlı ı 163 - 163 656 - 656
16.2.Ertelenmi Vergi Varlı ı - - - - - -
XVII. SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN
VARLIKLAR (Net) (5.I.15) - - - - - -
XVIII. D ER AKT FLER (5.I.16) 159 3 162 94 - 94
AKT F TOPLAMI 73,049 19,146 92,195 63,850 17,017 80,867
li ikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
I. B LANÇO – PAS F KALEMLER
Ba ımsız Denetimden
Geçmi Ba ımsız Denetimden Geçmi
CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM
PAS F KALEMLER 31.12.2006 31.12.2005
Dipnot
(5.Bölüm II) TP YP Toplam TP YP Toplam
I. MEVDUAT (5.II.1) - - - - - -
II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F NANSAL BORÇLAR (5.II.2) - 9 9 - 30 30
III. ALINAN KRED LER (5.II.3) 5,792 29,244 35,036 2,670 22,980 25,650
IV. PARA P YASALARINA BORÇLAR 6,289 0 6,289 7,004 - 7,004
4.1.Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - - -
4.2. MKB Takasbank Piyasasından Borçlar 2,150 - 2,150 4,000 - 4,000
4.3.Repo lemlerinden Sa lanan Fonlar 4,139 - 4,139 3,004 - 3,004
V. HRAÇ ED LEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -
5.1.Bonolar - - - - - -
5.2.Varlı a Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
5.3.Tahviller - - - - - -
VI. FONLAR - - - - - -
VII. MUHTEL F BORÇLAR 207 766 973 255 985 1,240
VIII. D ER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.7) 1 2 3 8 28 36
IX. FAKTOR NG BORÇLARI - - - - - -
X. K RALAMA LEMLER NDEN BORÇLAR (Net) (5.II.8) - - - - 3 3
10.1.Finansal Kiralama Borçları - - - - 3 3
10.2.Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
10.3.Di er - - - - - -
10.4.Ertelenmi Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -
XI. R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL
BORÇLAR (5.II.9) - -
- -
- -
11.1.Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2.Nakit Akı Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.3.Yurtdı ındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XII. KAR ILIKLAR (5.II.10) 1,010 - 1,010 750 - 750
12.1.Genel Kar ılıklar 522 - 522 352 - 352
12.2.Yeniden Yapılanma Kar ılı ı - - - - - -
12.3.Çalı an Hakları Kar ılı ı 488 - 488 398 - 398
12.4.Sigorta Teknik Kar ılıkları (Net) - - - - - -
12.5.Di er Kar ılıklar - - - - - -
XIII. VERG BORCU 681 - 681 181 - 181
13.1.Cari Vergi Borcu 681 - 681 181 - 181
13.2.Ertelenmi Vergi Borcu - - - - - -
XIV. SATI AMAÇLI DURAN VARLIKLARA L K N
BORÇLAR - -
- -
- -
XV. SERMAYE BENZER KRED LER - - - - - -
XVI. ÖZKAYNAKLAR (5.II.11) 48,194 - 48,194 45,973 - 45,973
16.1.Ödenmi Sermaye 25,000 - 25,000 15,000 - 15,000
16.2.Sermaye Yedekleri 17,671 - 17,671 25,783 - 25,783
16.2.1.Hisse Senedi hraç Primleri - - - - - -
16.2.2.Hisse Senedi ptal Kârları - - - - - -
16.2.3.Menkul De erler De er Artı Fonu 2,458 - 2,458 5,570 - 5,570
16.2.4.Maddi Duran Varlıklar Yeniden De erleme De er Artı ları - - - - - -
16.2.5.Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden De erleme De er
Artı ları - - - - - -
16.2.6. tirakler, Ba lı Ort. ve Birlikte Kont. Edilen Ort. Bedelsiz
Hisse Senet. - - - - - -
16.2.7.Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - -
16.2.8.Satı Amaçlı Duran Varlıklar De er Artı ları - - - - - -
16.2.9.Di er Sermaye Yedekleri 15,213 - 15,213 20,213 - 20,213
16.3.Kâr Yedekleri 1,140 - 1,140 975 - 975
16.3.1.Yasal Yedekler 1,133 - 1,133 922 - 922
16.3.2.Statü Yedekleri - - - - - -
16.3.3.Ola anüstü Yedekler 7 - 7 53 - 53
16.3.4.Di er Kâr Yedekleri - - - - - -
16.4.Kâr veya Zarar 4,383 - 4,383 4,215 - 4,215
16.4.1.Geçmi Yıllar Kâr ve Zararları - - - - - -
16.4.2.Dönem Net Kâr ve Zararı 4,383 - 4,383 4,215 - 4,215
PAS F TOPLAMI 62,174 30,021 92,195 56,841 24,026 80.867
li ikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
- 6 -
II. B LANÇO DI I YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI
CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM
31.12.2006 31.12.2005
Dipnot (5. Bölüm III)
TP YP Toplam TP YP Toplam
A. B LANÇO DI I YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
43,402 78,624 122,026 35,233 40,006 75,239
I. GARANT ve KEFALETLER (5.III.2), (5.III.3) 26,668 45,370 72,038 35,233 22,797 58,030
1.1.Teminat Mektupları 26,668 36,862 63,530 35,233 6,813 42,046
1.1.1.Devlet hale Kanunu Kapsamına Girenler 4 22,677 22,681
1.1.2.Dı Ticaret lemleri Dolayısıyla Verilenler 564 278 842
1.1.3.Di er Teminat Mektupları 26,100 13,907 40,007 35,233 6,813 42,046
1.2.Banka Kredileri - 3,663 3,663 10,216 10,216
1.2.1. thalat Kabul Kredileri - 3,663 3,663 10,216 10,216
1.2.2.Di er Banka Kabulleri - - -
1.3.Akreditifler - 4,845 4,845 5,768 5,768
1.3.1.Belgeli Akreditifler - 4,845 4,845 5,768 5,768
1.3.2.Di er Akreditifler 1.4.Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5.Cirolar
1.5.1.T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2.Di er Cirolar
1.6.Menkul Kıy. h. Satın Alma Garantilerimizden 1.7.Faktoring Garantilerinden
1.8.Di er Garantilerimizden 1.9.Di er Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1.Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.Vadeli, Aktif De er Alım Taahhütleri 2.1.2.Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 2.1.3. tir. ve Ba . Ort. Ser. t. Taahhütleri 2.1.4.Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5.Men. Kıy. hr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6.Zorunlu Kar ılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7.Çekler çin Ödeme Taahhütlerimiz (5.III.2)
2.1.8. hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri (5.III.2)
2.1.10. Açı a Menkul Kıymet Satı Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11. Açı a Menkul Kıymet Satı Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12.Di er Cayılamaz Taahhütler
2.2.Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2.Di er Cayılabilir Taahhütler
III. TÜREV F NANSAL ARAÇLAR (5.III.6) 16,734 33,254 49,988 - 17,209 17,209
3.1.Vadeli Döviz Alım-Satım lemleri 16,734 33,254 49,988 - 17,209 17,209
3.1.1.Vadeli Döviz Alım lemleri 8,368 16,627 24,995 - 8,606 8,606
3.1.2.Vadeli Döviz Satım lemleri 8,366 16,627 24,993 - 8,603 8,603
3.2.Para ve Faiz Swap lemleri 3.2.1.Swap Para Alım lemleri 3.2.2.Swap Para Satım lemleri 3.2.3.Swap Faiz Alım lemleri 3.2.4.Swap Faiz Satım lemleri 3.3.Para, Faiz ve Menkul De er Opsiyonları 3.3.1.Para Alım Opsiyonları
3.3.2.Para Satım Opsiyonları 3.3.3.Faiz Alım Opsiyonları 3.3.4.Faiz Satım Opsiyonları 3.3.5.Menkul De erler Alım Opsiyonları 3.3.6.Menkul De erler Satım Opsiyonları 3.4.Futures Para lemleri
3.4.1.Futures Para Alım lemleri 3.4.2.Futures Para Satım lemleri 3.5.Futures Faiz Alım-Satım lemleri 3.5.1.Futures Faiz Alım lemleri 3.5.2.Futures Faiz Satım lemleri 3.6.Di er
B. EMANET VE REH NL KIYMETLER (IV+V+VI)
612 612 1,913 1,913
IV. EMANET KIYMETLER 612 612 1,913 1,913
4.1.Mü teri Fon ve Portföy Mevcutları - - - -
4.2.Emanete Alınan Menkul De erler - - - -
4.3.Tahsile Alınan Çekler 612 612 1,913 1,913
4.4.Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5.Tahsile Alınan Di er Kıymetler 4.6. hracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7.Di er Emanet Kıymetler 4.8.Emanet Kıymet Alanlar V. REH NL KIYMETLER 5.1.Menkul Kıymetler 5.2.Teminat Senetleri 5.3.Emtia 5.4.Varant 5.5.Gayrimenkul 5.6.Di er Rehinli Kıymetler 5.7.Rehinli Kıymet Alanlar
VI.KABUL ED LEN AVALLER VE KEFALETLER
B LANÇO DI I HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 44,014 78,624 122,638 37,146 40,006 77,152
li ikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
III. GEL R TABLOSU
. GEL R VE G DER KALEMLER
Dipnot
(5. BölümIV) CAR DÖNEM
01/01/2006 –31/12/2006 ÖNCEK DONEM 01/01/2005 –31/12/2005
I. FA Z GEL RLER (5.IV.1) 10,446 10,383
1.1.Kredilerden Alınan Faizler 8,939 9,341
1.2.Zorunlu Kar ılıklardan Alınan Faizler 33 13
1.3.Bankalardan Alınan Faizler 17 3
1.4.Para Piyasası lemlerinden Alınan Faizler 1 1
1.5.Menkul De erlerden Alınan Faizler 999 970
1.5.1.Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 999 970
1.5.2.Gerçe e Uygun De er Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -
1.5.3.Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
1.5.4.Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
1.6.Finansal Kiralama Gelirleri 451 55
1.7.Di er Faiz Gelirleri 6 -
II. FA Z G DERLER (5.IV.2) 2,639 2,146
2.1.Mevduata Verilen Faizler - -
2.2.Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 1,778 1,555
2.3.Para Piyasası lemlerine Verilen Faizler 860 576
2.4. hraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -
2.5.Di er Faiz Giderleri 1 15
III. NET FA Z GEL R (I - II) 7,807 8,237
IV. NET ÜCRET VE KOM SYON GEL RLER 818 625
4.1.Alınan Ücret ve Komisyonlar 959 837
4.1.1.Nakdi Kredilerden - -
4.1.2.Gayri Nakdi Kredilerden 743 602
4.1.3.Di er 216 235
4.2.Verilen Ücret ve Komisyonlar 141 212
4.2.1.Nakdi Kredilere Verilen 12 34
4.2.2.Gayri Nakdi Kredilere Verilen 11 11
4.2.3.Di er 118 167
V. TEMETTÜ GEL RLER (5.IV.3) - -
VI. T CAR KÂR / ZARAR (Net) (5.IV.4) (1,003) 190
6.1.Sermaye Piyasası lemleri Kâr/Zararı (Net) 13 (3)
6.2.Kambiyo lemlerinden Kâr/Zararı (Net) (1,016) 193
VII. D ER FAAL YET GEL RLER (5.IV.5) 1,807 771
VIII. FAAL YET GEL RLER TOPLAMI
(III+IV+V+VI+VII) 9,429 9,823
IX. KRED VE D ER ALACAKLAR DE ER DÜ Ü
KAR ILI I (-) (5.IV.6) 241 1,232
X. D ER FAL YET G DERLER (-) (5.IV.7) 3,705 3,638
XI. NET FAAL YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 5,483 4,953
XII. B RLE ME LEM SONRASINDA GEL R OLARAK
KAYDED LEN FAZLALIK TUTARI - -
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -
XIV. NET PARASAL POZ SYON KÂRI/ZARARI - -
XV. VERG ÖNCES KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV) (5.IV.8) 5,483 4,953
XVI. VERG KAR ILI I (±) (5.IV.9) (1,100) (738)
16.1.Cari Vergi Kar ılı ı (1,100) (738)
16.2.Ertelenmi Vergi Kar ılı ı - -
XVII. VERG SONRASI FAAL YET KÂR/ZARARI
(XV±XVI) (5.IV.10) 4,383 4,215
17.1.Durdurulan Faaliyetlerden - -
17.2.Di er - -
XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (5.IV.11) 4,383 4,215
Hisse Ba ına Kâr / Zarar 0.000018 0.00028
li ikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
