Akis Ba ımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Mü avirlik Anonim irketi 16 Mart 2012
Bu rapor, 2 sayfa ba ımsız denetim raporu ve 51 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından olu maktadır.
GSD Denizcilik, Gayrimenkul, n aat Sanayi ve Ticaret Anonim irketi
(eski unvanı ile ”Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi”)
31 Aralık 2011
Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve
Ba ımsız Denetim Raporu
GSD Denizcilik, Gayrimenkul, n aat Sanayi ve Ticaret Anonim irketi
(eski unvanı ile ”Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi”)
çindekiler:
Ba ımsız Denetim Raporu Bilanço (Finansal durum tablosu) Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebele tirilen gelir gider kalemlerine ili kin tablo
Özkaynak de i im tablosu Nakit akı tablosu
GSD Denizcilik, Gayrimenkul, n aat Sanayi ve Ticaret Anonim irketi Yönetim Kurulu’na,
Giri
GSD Denizcilik, Gayrimenkul, n aat Sanayi ve Ticaret Anonim irketi’nin (eski unvanıyla “Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi”) (“ irket”) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, özkaynak de i im tablosu, nakit akı tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve di er açıklayıcı notları denetlemi bulunuyoruz.
irket Yönetim Kurulunun Sorumlulu una li kin Açıklama
irket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 17 Mayıs 2007 tarih ve 26525 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman irketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve zahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolarının Biçim ve çeri i Hakkında Tebli ’e ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ili kin yayımlanan di er yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlı bilgi içermeyecek ekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sa layacak bir iç kontrol sistemi olu turulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kurulu unun Sorumlulu una li kin Açıklama
Ba ımsız denetimi yapan kurulu olarak üzerimize dü en sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görü bildirmektir. Ba ımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Ba ımsız Denetim Gerçekle tirecek Kurulu ların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Uluslararası Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekle tirilmi tir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermedi ine ili kin makul güvence sa layacak ekilde ba ımsız denetim planlanmı ve gerçekle tirilmi tir. Ba ımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmı ; bu teknikler istihdam etti imiz ba ımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmı , ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli i dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunlu u de erlendirilerek belirlenmi tir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinli i hakkında görü vermek de il, ba ımsız denetim tekniklerini ko ullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, irket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ili kiyi ortaya koymaktır. A a ıda belirtilen ba ımsız denetim görü ünün olu turulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sa lanmı tır.
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ili kin olarak yayımlanan yönetmelik, tebli , açıklama ve genelgelere (Not 2) uygun olarak do ru bir biçimde yansıtmaktadır.
Görü ü Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek stenen Hususlar
Not 1’de açıklandı ı üzere, irket faaliyet konusunun de i tirilmesi için ana sözle me de i ikli ine yönelik çalı ma ba latılmı ve BDDK, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) ve di er ilgili kamu kurulu larından gerekli izinler alınmı tır. Ana sözle me tadil metnine göre, irket’in unvanı “GSD Denizcilik, Gayrimenkul, n aat Sanayi ve Ticaret Anonim irketi” ve i letme adı “GSD Marin”
olarak belirlenmi tir. Söz konusu tadil metniyle irket’in amaç ve konusu gemi, yat, deniz araçlarının ve ilgili araç, ekipman ve yedek parça alım - satımı, i letilmesi, kiralanması, imali ve ticaretini yapmak ve her türlü gayrimenkul alım-satımı, kiralanması ve in asını yapmak olarak belirlenmi tir.
irket, eski unvanı ile eski faaliyet alanında faaliyet gösterdi i dönemde imzalanmı olan finansal kiralama sözle melerinden kaynaklanan hak ve alacakları tamamen tasfiye edilinceye kadar takibi, yeni bir finansal kiralama i lemi ve finansal kiralama sözle mesi yapılmamak kaydıyla mevcut finansal kiralama sözle melerinin ek sözle meleri, kiracı de i ikli i, süre uzatımı ve kısaltılması i lemleri ve bunun gibi tadil sözle meleri, sözle menin feshi, malın iadesi ve alacakların tahsili için yasal takip i lemlerini yapabilecek olup finansal kiralama sözle melerinden kaynaklanan hak ve alacaklarını kısmen veya tamamen devir ve temlik edebilecektir.
Not 2.1.1 “Uygunluk beyanı”nda açıklandı ı üzere, irket, faaliyet hususu de i tirmesi neticesinde BDDK düzenlemelerine tabi olmaktan çıkmı tır. SPK’nın 7 Temmuz 2011 tarih ve 412 sayılı yazısı ile irket’e finansal tablolarını 1 Ocak 2012’den ba layan ilk ara hesap döneminden itibaren Seri: XI, No: 29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya li kin Esaslar Tebli i uyarınca düzenlemesinin uygun olaca ını bildirmesi ve irket yönetiminin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla BDDK düzenlemelerine tabi olmamakla beraber aynı tarihte sonra eren hesap döneminde irket faaliyetlerinin tümüyle finansal kiralama faaliyetlerinden olu masını dikkate alarak yaptı ı nihai de erlendirme sonucunda irket’in finansal tabloları BDDK tarafından belirlenen Raporlama Standartları’na ve raporlama formatlarına uygun olarak hazırlanmı tır.
stanbul,
16 Mart 2012
Akis Ba ımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mü avirlik Anonim irketi
Orhan Akova, SMMM Sorumlu Ortak, Ba denetçi
Ba ımsız Denetimden Geçmi Ba ımsız Denetimden Geçmi
AKT F KALEMLER 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Notlar TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAK T DE ERLER 3 1 - 1 - - -
II. GERÇE E UYGUN DE ER FARKI K/Z'A YANSITILAN
FV(Net) 4 2,752 - 2,752 63 - 63
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4.3 2,739 - 2,739 - - -
2.2 Gerçe e Uygun De er Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV - - - - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 4.1 13 - 13 63 - 63
III. BANKALAR 5 42,067 341 42,408 29,424 508 29,932
IV. TERS REPO LEMLER NDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLAR (Net) 6 1,174 - 1,174 1,310 - 1,310
VI. K RALAMA LEMLER 7 3,177 17,442 20,619 10,019 18,386 28,405
6.1 Kiralama lemlerinden Alacaklar 3,177 17,442 20,619 4,597 18,386 22,983
6.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 3,749 18,661 22,410 5,445 19,900 25,345
6.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
6.1.3 Di er 2 6 8 1 5 6
6.1.4 Kazanılmamı Gelirler (-) (574) (1,225) (1,799) (849) (1,519) (2,368)
6.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - 5,383 - 5,383
6.3 Kiralama lemleri çin Verilen Avanslar - - - 39 - 39
VII. TAK PTEK ALACAKLAR 8 44 552 596 72 901 973
7.1 Takipteki Kiralama lemlerinden Alacaklar 319 3,089 3,408 324 3,244 3,568
7.2 Özel Kar ılıklar (-) (275) (2,537) (2,812) (252) (2,343) (2,595)
VIII. R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL
VARLIKLAR - - - - - -
8.1 Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.2 Nakit Akı Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.3 Yurtdı ındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
IX. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
X. BA LI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XI. T RAKLER (Net) - - - - - -
XII. ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XIII. MADD DURAN VARLIKLAR (Net) 9 2 - 2 6 - 6
XIV. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 10 - - - 1 - 1
14.1 erefiye - - - - - -
14.2 Di er - - - 1 - 1
XV. ERTELENM VERG VARLI I 11 8,804 - 8,804 7,874 - 7,874
XVI. SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAAL YETLERE L K N VARLIKLAR (Net) 12 122 - 122 128 - 128
16.1 Satı Amaçlı 122 - 122 128 - 128
16.2 Durdurulan Faaliyetlere li kin - - - - - -
XVII. D ER AKT FLER 13 592 2 594 1,468 - 1,468
AKT F TOPLAMI 58,735 18,337 77,072 50,365 19,795 70,160
Ba ımsız Denetimden Geçmi Ba ımsız Denetimden Geçmi
PAS F KALEMLER 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Notlar TP YP Toplam TP YP Toplam
I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F NANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER 4.2 7 - 7 97 - 97
II. ALINAN KRED LER 14 - 13,867 13,867 4,035 5,187 9,222
III. K RALAMA LEMLER NDEN BORÇLAR - - - - - -
3.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
3.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
3.3 Di er - - - - - -
3.4 Ertelenmi Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -
IV. HRAÇ ED LEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -
4.1 Bonolar - - - - - -
4.2 Varlı a Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
4.3 Tahviller - - - - - -
V. MUHTEL F BORÇLAR 15 470 382 852 1,166 561 1,727
VI. D ER YABANCI KAYNAKLAR - - - - - -
VII. R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
7.1 Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
7.2 Nakit Akı Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
7.3 Yurtdı ındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
VIII. ÖDENECEK VERG VE YÜKÜMLÜLÜKLER 16 238 - 238 262 - 262
IX. BORÇ VE G DER KAR ILIKLARI 17 134 - 134 118 - 118
9.1 Yeniden Yapılanma Kar ılı ı - - - - - -
9.2 Çalı an Hakları Yükümlülü ü Kar ılı ı 131 - 131 115 - 115
9.3 Di er Kar ılıklar 3 - 3 3 - 3
X. ERTELENM VERG BORCU - - - - - -
XI. SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL YETLERE L K N DURAN VARLIK BORÇLARI
(Net) - - - - - -
11.1 Satı Amaçlı - - - - - -
11.2 Durdurulan Faaliyetlere li kin - - - - - -
XII. SERMAYE BENZER KRED LER - - - - - -
XIII. ÖZKAYNAKLAR 18 61,974 - 61,974 58,734 - 58,734
13.1 Ödenmi Sermaye 18.1 30,000 - 30,000 30,000 - 30,000
13.2 Sermaye Yedekleri 18.2 15,173 - 15,173 15,416 - 15,416
13.2.1 Hisse Senedi hraç Primleri 1 - 1 1 - 1
13.2.2 Hisse Senedi ptal Kârları - - - - - -
13.2.3 Menkul De erler De erleme Farkları (183) - (183) 60 - 60
13.2.4 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden De erleme
Farkları - - - - - -
13.2.5 tirakler, Ba lı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz
Hisse Senetleri - - - - - -
13.2.6 Riskten Korunma De erleme Farkları (Etkin kısım) - - - - - -
13.2.7 Satı Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere li kin
Duran Varlıkların Birikmi De erleme Farkları - - - - - -
13.2.8 Di er Sermaye Yedekleri 15,355 - 15,355 15,355 - 15,355
13.3 Kâr Yedekleri 18.3 13,318 - 13,318 8,305 - 8,305
13.3.1 Yasal Yedekler 943 - 943 693 - 693
13.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -
13.3.3 Ola anüstü Yedekler 12,375 - 12,375 7,612 - 7,612
13.3.4 Di er Kâr Yedekleri - - - - - -
13.4 Kâr veya Zarar 3,483 - 3,483 5,013 - 5,013
13.4.1 Geçmi Yıllar Kâr veya Zararı 18.4 - - - - - -
13.4.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 3,483 - 3,483 5,013 - 5,013
PAS F TOPLAMI 62,823 14,249 77,072 64,412 5,748 70,160
Ba ımsız Denetimden Geçmi Ba ımsız Denetimden Geçmi
NAZIM HESAP KALEMLER 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Notlar TP YP Toplam TP YP Toplam
I. R SK ÜSTLEN LEN FAKTOR NG LEMLER - - - - - -
II. R SK ÜSTLEN LMEYEN FAKTOR NG LEMLER - - - - - -
III. ALINAN TEM NATLAR 26.1 92,467 161,273 253,740 90,158 165,802 255,960
IV. VER LEN TEM NATLAR 26.2 5,109 97,609 102,718 5,342 76,933 82,275
V. TAAHHÜTLER - - - - - -
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -
5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Di er Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV F NANSAL ARAÇLAR 26.3 4,022 3,989 8,011 21,836 21,660 43,496
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -
6.1.1 Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçlı lemler - - - - - -
6.1.2 Nakit Akı Riskinden Korunma Amaçlı lemler - - - - - -
6.1.3 Yurtdı ındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı lemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı lemler 4,022 3,989 8,011 21,836 21,660 43,496
6.2.1 Vadeli Alım-Satım lemleri 4,022 3,989 8,011 21,836 21,660 43,496
6.2.1.1 Vadeli Alım lemleri 4,022 - 4,022 20,921 922 21,843
6.2.1.2 Vadeli Satım lemleri - 3,989 3,989 915 20,738 21,653
6.2.2 Swap Alım Satım lemleri - - - - - -
6.2.3 Alım Satım Opsiyon lemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım lemleri - - - - - -
6.2.5 Di er - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 26.4 394 377 771 483 55 538
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 101,992 263,248 365,240 117,819 264,450 382,269
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
GEL R VE G DER KALEMLER Ba ımsız
Denetimden Geçmi Ba ımsız Denetimden Geçmemi
Notlar 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak -31 Aralık 2010
I. ESAS FAAL YET GEL RLER
K RALAMA GEL RLER 19 2,358 5,573
1.1 Finansal Kiralama Gelirleri 2,358 5,573
1.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -
1.3 Kiralama lemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
II. ESAS FAAL YET G DERLER (-) 20 (2,813) (3,294)
2.1 Personel Giderleri (1,414) (1,440)
2.2 Kıdem Tazminatı Kar ılı ı Gideri (4) (3)
2.3 Ara tırma Geli tirme Giderleri - -
2.4 Genel letme Giderleri (1,236) (1,771)
2.5 Di er (159) (80)
III. D ER FAAL YET GEL RLER 21 8,362 7,491
3.1 Bankalardan Alınan Faizler 3,419 1,940
3.2 Ters Repo lemlerinden Alınan Faizler - -
3.3 Menkul De erlerden Alınan Faizler 2 1
3.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 2 1
3.3.2 Gerçe e Uygun De er Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -
3.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
3.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
3.4 Temettü Gelirleri 1 139
3.5 Sermaye Piyasası lemleri Kârı 1,335 767
3.5.1 Türev Finansal lemlerden 1,196 767
3.5.2 Di er 139 -
3.6 Kambiyo lemleri Kârı 3,079 3,841
3.7 Di er 526 803
IV. F NANSMAN G DERLER (-) 22 (650) (401)
4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (627) (353)
4.2 Faktoring lemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -
4.3 Finansal Kiralama Giderleri - -
4.4 hraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -
4.5 Di er Faiz Giderleri - -
4.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (23) (48)
V. TAK PTEK ALACAKLARA L K N ÖZEL KAR ILIKLAR (-) 8 (414) (396)
VI. D ER FAAL YET G DERLER (-) 23 (3,765) (3,582)
6.1 Menkul De erler De er Dü ü Gideri - -
6.1.1 Gerçe e Uygun De er Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
De er Dü me Giderleri - -
6.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
6.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
6.2 Duran Varlıklar De er Dü ü Giderleri - -
6.2.1 Maddi Duran Varlık De er Dü ü Giderleri - -
6.2.2 Satı Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere li kin Duran
Varlıklar De er Dü ü Giderleri - -
6.2.3 erefiye De er Dü ü Gideri - -
6.2.4 Di er Maddi Olmayan Duran Varlıklar De er Dü ü Giderleri - -
6.2.5 tirak, Ba lı Ortakılık ve Ortaklıkları De er Dü ü Giderleri - -
6.3 Türev Finansal lemlerden Zarar (179) (98)
6.4 Kambiyo lemleri Zararı (3,586) (3,484)
6.5 Di er - -
VII. NET FAAL YET K/Z (I+…+VI) 3,078 5,391
VIII. B RLE ME LEM SONRASINDA GEL R OLARAK KAYDED LEN
FAZLALIK TUTARI - -
IX. NET PARASAL POZ SYON KÂRI/ZARARI - -
X. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER VERG ÖNCES K/Z (VII+VIII+IX) 3,078 5,391
XI. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER VERG KAR ILI I (±) 11 405 (378)
11.1 Cari Vergi Kar ılı ı (525) (640)
11.2 Ertelenmi Vergi Gider Etkisi (-) - -
11.3 Ertelenmi Vergi Gelir Etkisi (+) 930 262
XII. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) 3,483 5,013
XIII. DURDURULAN FAAL YETLERDEN GEL RLER - -
13.1 Satı Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -
13.2 Ba lı Ortaklık, tirak ve Ortaklıkları Satı Karları - -
13.3 Di er Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -
XIV. DURDURULAN FAAL YETLERDEN G DERLER (-) - -
14.1 Satı Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -
14.2 Ba lı Ortaklık, tirak ve Ortaklıkları Satı Zararları - -
14.3 Di er Durdurulan Faaliyet Giderleri - -
XV. DURDURULAN FAAL YETLER VERG ÖNCES K/Z (XIII-XIV) - -
XVI. DURDURULAN FAAL YETLER VERG KAR ILI I (±) - -
16.1 Cari Vergi Kar ılı ı - -
16.2 Ertelenmi Vergi Gider Etkisi (+) - -
16.3 Ertelenmi Vergi Gelir Etkisi (-) - -
XVII. DURDURULAN FAAL YETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) - -
31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Özkaynaklarda Muhasebele tirilen Gelir Gider Kalemlerine li kin Tablo
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
li ikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELE T R LEN GEL R G DER KALEMLER Ba ımsız
Denetimden Geçmi Ba ımsız Denetimden Geçmi
Notlar 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2010
I. MENKUL DE ER DE ER ARTI FONUNA SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLARDAN
EKLENEN (243) 60
1.1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçe e Uygun De erindeki Net De i me (243) 60
1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçe e Uygun De erindeki Net De i me (Kar-Zarara Transfer) - -
II. MADD DURAN VARLIKLAR YEN DEN DE ERLEME DE ER ARTI LARI - -
III. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YEN DEN DE ERLEME DE ER ARTI LARI - -
IV. YABANCI PARA LEMLER Ç N KUR ÇEVR M FARKLARI - -
V. NAK T AKI R SK NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLARA L K N
KÂR/ZARAR - -
5.1 Gerçe e Uygun De er Farkı Kârı/Zararı (Gerçe e Uygun De er De i ikliklerinin Etkin Kısmı) - -
5.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -
VI. YURTDI INDAK NET YATIRIM R SK NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL
VARLIKLARA L K N KÂR/ZARAR - -
6.1 Gerçe e Uygun De er Farkı Kârı/Zararı (Gerçe e Uygun De er De i ikliklerinin Etkin Kısmı) - -
6.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -
VII. MUHASEBE POL T KASINDA YAPILAN DE KL KLER LE HATALARIN
DÜZELT LMES N N ETK S - -
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELE T R LEN D ER GEL R G DER
UNSURLARI - -
IX. DE ERLEME FARKLARINA A T ERTELENM VERG - -
X. DO RUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELE T R LEN NET GEL R/G DER (I+II+…+IX) (243) 60
XI. DÖNEM KÂRI 3,483 5,013
XII. DÖNEME L K N MUHASEBELE T R LEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 3,240 5,073
Notlar Ödenmi Sermaye
Ödenmi Sermaye Enf. Düzeltme
Farkı Hisse Senedi
hraç Primleri Hisse Senedi ptal Kârları Yasal Yedek
Akçeler Statü Yedekleri Ola anüstü
Yedek Akçe Di er
Yedekler Dönem Net
Kârı / (Zararı) Geçmi Dönem Kârı / (Zararı)
Menkul De erler De erleme Farkları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF
Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma
Fonları Satı A./
Durdurulan F.
li kin Dur.V.
Bir.De .F. Toplam
Özkaynaklar 31 Aralık 2010
I. Dönem Ba ı Bakiyesi 18 20,000 19,809 1 - - - - - 14,910 (1,059) - - - - - 53,661
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -
Yasal kayıtlardaki özkaynak kalemlerinin esas alınması - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan De i ikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 20,000 19,809 1 - - - - - 14,910 (1,059) - - - - - 53,661
Dönem çindeki De i imler - - - - - - - - - - - - - - - -
IV. Birle meden Kaynaklanan Artı /Azalı - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Riskten Korunma lemlerinden De erleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -
5.1 Nakit Akı Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - -
5.2 Yurtdı ındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. Menkul De erler De erleme Farkları - - - - - - - - - - 60 - - - - 60
VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden De erleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. tirakler, Ba lı Ort. ve Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Menkul De erler De erleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan De i iklik - - - - - - - - - - - - - - - -
XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan De i iklik - - - - - - - - - - - - - - - -
XIII. Nakden Gerçekle tirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -
XIV. Hisse Senedi hracı - - - - - - - - - - - - - - - -
XV. Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -
XVI. Hisse Senedine Dönü türülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - -
XVII. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - -
XVIII. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 5,013 - - - - - - 5,013
XIX. Kâr Da ıtımı 10,000 (4,454) - - 693 - 7,612 - (14,910) 1,059 - - - - - -
19.1 Da ıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -
19.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 693 - 13,158 - (14,910) 1,059 - - - - - -
19.3 Di er (Sermaye Artırımı) 10,000 (4,454) - - - - (5,546) - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XVII+XVIII+XIX) 30,000 15,355 1 - 693 - 7,612 - 5,013 - 60 - - - - 58,734
31 Aralık 2011
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 18 30,000 15,355 1 - 693 - 7,612 - 5,013 - 60 - - - - 58,734
II. Birle meden Kaynaklanan Artı /Azalı - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Riskten Korunma lemlerinden De erleme Farklar - - - - - - - - - - - - - - - -
3.1 Nakit Akı Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - -
3.2 Yurtdı ındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - -
IV. Menkul De erler De erleme Farkları - - - - - - - - - - (243) - - - - (243)
V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden De erleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. tirakler, Ba lı Ort. ve Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Menkul De erler De erleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan De i iklik - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan De i iklik - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Nakden Gerçekle tirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -
XII. Hisse Senedi hracı - - - - - - - - - - - - - - - -
XIII. Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -
XIV. Hisse Senedine Dönü türülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - -
XV. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - -
XVI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 3,483 - - - - - - 3,483
XVII. Kâr Da ıtımı - - - - 250 - 4,763 - (5,013) - - - - - - -
17.1 Da ıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -
17.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 250 - 4,763 - (5,013) - - - - - - -
17.3 Di er (Sermaye Artırımı) - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XV+XVI+XVII) 18 30,000 15,355 1 - 943 - 12,375 - 3,483 - (183) - - - - 61,974
