TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.
A TİPİ KÜÇÜK VE ORTA ÖLÇEKLİ İŞLETMELER MAVİ HİSSE SENEDİ FONU (Eski adıyla “Fortis Bank A.Ş. A Tipi Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Hisse Senedi Fonu”) 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
A Tipi Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Mavi Hisse Senedi Fonu Fon Kurulu’na
ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU
Giriş
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. A Tipi Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Mavi Hisse Senedi Fonu'nun (“Fon”) (Eski adıyla “Fortis Bank A.Ş. A Tipi Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Hisse Senedi Fonu”) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli bilançosu, fon toplam değeri ve fon portföy değeri tabloları, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Kurucu’nun sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemelerine uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda, fon portföyünün değerlenmesi, fon toplam değeri ve birim pay değerinin hesaplanması işlemlerinin, Sermaye Piyasası Kurulu’nun yatırım fonlarına ilişkin düzenlemeleri ve Türk Ekonomi Bankası A.Ş. A Tipi Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Mavi Hisse Senedi Fonu'nun iç tüzük hükümlerine uygunluk arz etmediği konusunda ve ilişikteki ara dönem finansal tablolarının, Fon’un 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla finansal durumunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Diğer Husus
Fon’un 30 Haziran 2010 tarihinde sonra eren altı aylık döneme ait finansal tablolarının incelenmesi ve 31 Aralık 2010 tarihinde sonra eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 30 Haziran 2010 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak 9 Temmuz 2010 tarihli inceleme raporunda fon portföyünün değerlenmesi, fon toplam değeri ve birim pay değerinin hesaplanması işlemlerinin, Sermaye Piyasası Kurulu'nun yatırım fonlarına ilişkin düzenlemeleri ve Fon'un iç tüzük hükümlerine uygunluk arz etmediği konusunda ve Fon’un söz konusu ara dönem finansal tablolarının, Fon'un 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlamadığını belirtmiş, 31 Aralık 2010 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak ise 31 Mart 2011 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 10 Şubat 2011 tarihli izninin 14 Şubat 2011 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili’ne yapılan tescili ile Fon’un kurucusu Fortis Bank A.Ş.’nin tüzel kişiliğinin sona erdirilmesi suretiyle tüm hak, alacak, borç ve yükümlülüklerinin (aktifi ve pasifi) BNP Paribas’ın Türkiye’deki iş ortaklığı Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’ye devri yoluyla iki bankanın birleştirilmesi gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda yapılan unvan değişikliği nedeniyle, ilgili fon Türk Ekonomi Bankası A.Ş. A tipi Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Mavi Hisse Senedi Fonu adını almıştır.
İstanbul, 12 Ağustos 2011
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Müjde Şehsuvaroğlu Sorumlu Ortak Başdenetçi
A. BİLANÇO DİPNOTLARI
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. A tipi Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Mavi Hisse Senedi Fonu'nun
"Fon" finansal tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur.
a) Birim Pay Değeri:
30 Haziran 2011 30 Haziran 2010
Fon Toplam Değeri (TL): 3.968.301 3.991.967
Dolaşımdaki Pay Sayısı (Adet): 61.333 68.299
Birim Pay Değeri (TL): 64,700911 58,448396
b) Katılma Belgeleri Hareketleri:
2011 2011 2010 2010
Adet Tutar TL Adet Tutar TL
1 Ocak 52.675 (11.368.566) 63.838 (10.613.536)
Satışlar 28.479 1.913.391 87.935 5.125.503
Geri Alışlar (19.821) (1.330.094) (83.474) (4.946.688)
30 Haziran 61.333 (10.785.269) 68.299 (10.434.721)
c) Fon Süresi:
Fon süresiz olup, 14 Ocak 1992 tarihinde kurulmuştur.
d) Sigorta:
Fon portföyünde bulunan menkul kıymetler, İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’de (“Takasbank”) saklanmaktadır. Fona ait olan katılma belgeleri ise Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’nde (“MKK”) saklanmaktadır. MKK ve Takasbank nezdinde saklamada bulunan katılma belgeleri ve menkul kıymetler MKK ve Takasbank tarafından sigortalanmıştır.
e) Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar:
Bulunmamaktadır.
f) Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları:
Bilanço tarihi itibariyle portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir.
g) Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları:
Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir.
TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.
A TİPİ KÜÇÜK VE ORTA ÖLÇEKLİ İŞLETMELER MAVİ HİSSE SENEDİ FONU
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2011 DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI6 A. BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı)
h) Diğer Hususlar:
Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı çerçevesinde fonda ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır.
Bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan 480.097 TL (30 Haziran 2010: 1.059.191 TL) tutarındaki diğer menkul kıymetler ters repo işlemlerinden oluşmaktadır.
Bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan 15.342 TL (30 Haziran 2010: 19.733 TL) tutarındaki borcun, 11.986 TL (30 Haziran 2010: 17.566 TL) tutarındaki kısmı fon yönetim ücretlerinden, 3.356 TL (30 Haziran 2010: 2.167 TL) tutarındaki kısmı ise diğer borçlardan oluşmaktadır.
B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
a) Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları:
Bilanço tarihi itibari ile tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır.
b) Kurucudan Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları:
Bilanço tarihi itibariyle kurucudan alınan avans ve kredi faizi mevcut değildir.
c) Gelir ve gider hesaplarında bir önceki döneme göre %25’in üzerinde ortaya çıkan artış ve azalışın nedenleri:
Fon, 30 Haziran itibariyle bir önceki döneme göre %0,59 oranında azalarak dönemi 3.968.301 TL büyüklük ile kapamıştır. Dolaşımdaki pay sayısı 2011 yılına 52.675 adet ile başlamış ve dönemi 61.333 adet ile kapamıştır. Portföy yöneticisi tarafından fonun stratejisi ve getiri hedefine yönelik, genel yatırım stratejisinde 2011 yılı içerisinde değişiklik olmamıştır. Sonuç olarak fonun getirisi
%10,70 olarak gerçekleşmiştir.
d) Diğer Hususlar:
Kurucu ile İlişkiler
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 10 Şubat 2011 tarihli izninin 12 Şubat 2011 tarih ve 27844 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmasına müteakip, 14 Şubat 2011 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili’ne yapılan tescil ile Fon’un kurucusu Fortis Bank A.Ş.’nin tüzel kişiliğinin sona erdirilmesi suretiyle tüm hak, alacak, borç ve yükümlülüklerinin (aktifi ve pasifi) BNP Paribas’ın Türkiye’deki iş ortaklığı Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’ye (“TEB”) devri yoluyla iki bankanın birleştirilmesi gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda yapılan unvan değişikliği nedeniyle, ilgili fon Türk Ekonomi Bankası A.Ş. A tipi Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Mavi Hisse Senedi Fonu (“Fon”) adını almıştır.
B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Diğer Hususlar (devamı):
Kurucu ile İlişkiler (devamı)
Fon’un kurucusu, Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ("Banka", “Kurucu”) olup, Banka Yönetim Kurulu’nca atanan Fon Kurulu tarafından yönetilmektedir. SPK mevzuatı uyarınca portföy yönetimi, Fortis Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Yıl içinde Fon'un menkul kıymet alım satımlarının bir bölümü Banka ile bir bölümü de TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“TEB Yatırım”) (birleşmeden önceki adıyla Fortis Yatırım Menkul Değerler A.Ş.) aracılığı ile yapılan işlemlerden oluşmuştur. Fon katılma belgelerinin alım satımı da Banka'nın şubeleri, bankamatik, interaktif telefon ve interaktif bilgisayar aracılığı ile yapılmaktadır.
Kurucu’nun Fon’un yönetim ve temsili ile Fon’a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün için 1 Ekim 2010 tarihine kadar fon toplam değerinin
%0,015’inden (yüzbindeonbeş) oluşan bir yönetim ücreti hesaplanarak değerleme yapılmıştır. 1 Ekim 2010 tarihinden sonrası için, 7 Ağustos 2010 tarih ve 27665 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri :VII, No:39 sayılı Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile Geçici Madde çerçevesinde yatırım fonlarına; 1 Ekim 2010-31 Aralık 2010 tarihleri arasında günlük en fazla %0,012 (yüzbindeoniki), 1 Ocak 2011-30 Haziran 2011 tarihleri arasında ise günlük en fazla %0,010 (yüzbindeon) oranlarında yönetim ücreti uygulanması, iç tüzüklerinde/izahnamelerinde bu orandan daha yüksek oranda yönetim ücreti belirlenmiş olan fonlar için, bu dönemlerde herhangi bir içtüzük/izahname değişikliğine gidilmeksizin belirtilen oranlarda yönetim ücreti uygulanması gerektiği kararı yayımlanmıştır.Tebliğ’de belirtilen tarihler dikkate alınarak 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren fon toplam değerinin %0,010’undan (yüzbindeon) oluşan bir yönetim ücreti hesaplanarak değerleme yapılmış olup, fon yönetim ücreti Fon fiyatının açıklandığı günlerde tahakkuk ettirilmiştir. Bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu’ya ödenmektedir.
Vergi
1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe giren, 21 Haziran 2006 tarihli ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 5 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasının (d) bendine göre Türkiye’de kurulu menkul kıymetler yatırım fonları ve ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Söz konusu kurumlar vergisi istisnası geçici vergi uygulaması bakımından da geçerlidir.
Aynı Kanunun 15 inci maddesinin (3) numaralı fıkrasına göre, menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen söz konusu portföy işletmeciliği kazançları üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın % 15 oranında vergi kesintisi yapılır. Söz konusu tevkifat oranı 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile % 0 olarak uygulanmaktadır.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 34 üncü maddesinin (8) numaralı fıkrasında, menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının, portföy işletmeciliği kazançlarının elde edilmesi sırasında 15 inci madde gereğince kendilerinden kesilen vergileri, vergi kesintisi yapanlarca ilgili vergi dairesine ödenmiş olmak şartıyla, aynı Kanunun 15 inci maddesinin (3) numaralı fıkrasına göre kurum bünyesinde yapacakları vergi kesintisinden mahsup edebilecekleri, mahsup edilemeyen kesinti tutarının başvuru halinde kendilerine red ve iade edileceği belirtilmiştir.
TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.
A TİPİ KÜÇÜK VE ORTA ÖLÇEKLİ İŞLETMELER MAVİ HİSSE SENEDİ FONU
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2011 DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI8 B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Diğer Hususlar (devamı)
Vergi (devamı)
5281 sayılı Kanun ile 1 Ocak 2006 ila 31 Aralık 2015 tarihleri arasında uygulanmak üzere 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununa eklenen 5527 sayılı Kanun ile değişik Geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasına göre menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla elde ettikleri menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarının alım-satım kazançları ile dönemsel getirileri üzerinden 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren % 0 oranında gelir vergisi kesintisi yapılmaktadır.
Geçici 67 nci maddenin (2) ve (4) numaralı fıkralarına göre, menkul kıymet yatırım fonu ve ortaklılarının bu maddeye göre tevkifata tabi tutulan gelirleri üzerinden Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Kanunlarına göre ayrıca tevkifat yapılmaz.
C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) İmtiyazlı Hisse Senetleri:
Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir.
b) Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri:
Nominal Değeri Nominal Değeri Hisse Adı 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010
Şeker BankŞekerbank TAS - 55.000
İş Finansal Kiralama A.Ş. - 21.420 Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi A.Ş. - 7.059
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları AŞ - 4.000 İş GYO 19.999 -
Koza Altın İşletmeleri AŞ - 3.083 Trakya Cam Sanayi AŞ - 1900
TSKB 1 21.667
Toplam 20.000 114.129
c) İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı:
Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı mevcut değildir.
d) Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler:
Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet mevcut değildir.
C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) e) Diğer Hususlar:
Fon Portföy Yapısı
30 Haziran 2011 tarihi itibariyle Fon portföyünün %87,91’i (30 Haziran 2010: %73,38) hisse senetlerinden, ve %12,09’u (30 Haziran 2010: %26,62) ters repo işlemlerinden oluşmaktadır.
Verilen Taahhütler
Fon portföyünde bulunan devlet tahvili ve hazine bonolarının 480.097 TL (30 Haziran 2010:
1.059.191 TL) tutarındaki bölümü için Fon’un geri satma taahhüdü bulunmaktadır. Bu işlemlerin nominal karşılığı 556.390 TL’dir (30 Haziran 2010: 1.414.110 TL).
D. FON TOPLAM DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Şüpheli Alacakların Tutarı:
Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır.
b) Fon Toplam Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı:
Bilanço tarihi itibariyle fon toplam değerinin %5’ini aşan diğer varlık bulunmamaktadır.
c) Diğer Hususlar:
Açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ
a) Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri VII/10, XI/1 ve XI/6 tebliğleri ve bu tebliğlere değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğlerle Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek finansal tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlenmiştir.
Fon, finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır.
b) Değerleme Esasları:
Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Fon içtüzüğü hükümleri aşağıda belirtilmektedir:
a. Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur.
b. Borsa'da işlem gören varlıklar değerleme gününde Borsa'da oluşan ağırlıklı fiyat ve oranlarla değerlenir. İki seans uygulayan borsalarda değerleme fiyatı ikinci seans ağırlıklı fiyatı ve oranıdır.
TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.
A TİPİ KÜÇÜK VE ORTA ÖLÇEKLİ İŞLETMELER MAVİ HİSSE SENEDİ FONU
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2011 DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI10 E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı) b) Değerleme Esasları (devamı):
Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Fon içtüzüğü hükümleri aşağıda belirtilmektedir:
c. İMKB Küçük İşlem Pazarı’nda oluşan fiyatlar değerlemede dikkate alınmaz.
d. Borsa'da işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatlarıyla borçlanma senetleri, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı (günlük nakit girişlerini nakit çıkışlarına eşitleyen iskonto oranı) ile değerlenir.
e. Yukarıdaki şekilde değeri belirlenemeyen borçlanma senetleri ve repolar ise son iş günündeki portföy değerine, sermaye piyasası aracının iç verim oranı üzerinden günlük bileşik faiz esasına göre hesaplanan faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir.
f. Portföydeki yabancı para birimi üzerinden çıkarılan menkul kıymetler satın alındıkları borsada değerleme günü itibariyle oluşan fiyatlarının ilgili oldukları yabancı paranın T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir.
g. Gelir ortaklığı senetleri ile dövize endeksli gelir ortaklığı senetleri ve dövize endeksli tahvillerin değerlemesi Tebliğ'in 45. maddesi çerçevesinde yapılır.
c) Vergi:
Vergi tahakkuku ve sonuç hesaplarına yansıtılması dipnot B.d’de açıklanmıştır.
VARLIKLAR
I - Hazır Değerler 12,358 32,870
A - Kasa - -
B - Bankalar - 32,870
C - Diğer Hazır Değerler 12,358 -
II - Menkul Kıymetler 3,971,285 3,978,830
A - Hisse Senetleri 3,491,188 2,919,639
B - Özel Kesim Borçlanma Senetleri - -
C - Kamu Kesimi Borçlanma Senetleri - -
D - Diğer Menkul Kıymetler 480,097 1,059,191
III - Alacaklar - -
IV - Diğer Varlıklar - -
VARLIKLAR TOPLAMI 3,983,643 4,011,700
V - Borçlar (15,342) (19,733)
A - Banka Avansları - -
B - Banka Kredileri - -
C - Menkul Kıymet Alım Borçları - -
D - Fon Yönetim Ücretleri (11,986) (17,566)
E - Vergi Karşılığı - -
F - Diğer Borçlar (3,356) (2,167)
BORÇLAR TOPLAMI (15,342) (19,733)
VI - İhtiyatlar - -
NET VARLIKLAR TOPLAMI 3,968,301 3,991,967
VII -Fon Toplam Değeri
A - Katılma Belgeleri (10,785,269) (10,434,721)
B - Katılma Belgeleri Değer Artış/Azalışı (252,002) 118,139
C - Fon Gelir Gider Farkı 15,005,572 14,308,549
- Cari Dönem Fon Gelir Gider Farkı 347,438 898,888
- Geçmiş Yıllar Fon Gelir Gider Farkı 14,658,134 13,409,661
FON TOPLAM DEĞERİ 3,968,301 3,991,967
0
I - Fon Gelirleri
A - Menkul Kıymetler Portföyünden Alınan Faiz ve Kar Payları 72,359 49,977
1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları 71,943 49,977
- Hisse Senetleri Kar Payları 71,943 49,977
- Borçlanma Senetleri Faizleri - -
2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları - -
3- Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payları 416
B - Menkul Kıymet Satış Karları 92,469 95,776
1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Karları 92,469 95,776
- Hisse Senetleri Satış Karları 92,469 95,776
- Borçlanma Senetleri Satış Karları - -
2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Karları - -
3- Diğer Menkul Kıymetler Satış Karları - -
C - Gerçekleşen Değer Artışları 369,679 1,080,363
D - Diğer Gelirler 25,853 -
560,360 1,226,116
II - Fon Giderleri
A - Menkul Kıymet Satış Zararları (23,974) (170,964)
1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Zararları (23,974) (170,964)
- Hisse Senetleri Satış Zararları (23,974) (170,964)
- Borçlanma Senetleri Satış Zararları - -
2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Zararları - -
3- Diğer Menkul Kıymet Satış Zararları - -
B - Gerçekleşen Değer Azalışları (110,220) (29,044)
C - Faiz Giderleri - -
D - Diğer Giderler (78,728) (127,220)
1- İhraç İzni Ücretleri - -
2- İlan Giderleri (265) (818)
3- Sigorta Ücretleri - -
4- Aracılık Komisyonu Giderleri (1,194) (10,893)
5- Noter Harç ve Tasdik Ücretleri (139) -
6- Fon Yönetim Ücretleri (65,879) (113,974)
7- Denetim Ücretleri (1,697) (362)
8- Katılma Belgesi Basım Giderleri - -
9- Vergi, Resim, Harç vb. Giderler (230) (202)
10- Diğer (9,324) (971)
E - İhtiyatlar - -
(212,922) (327,228)
III - Fon Gelir - Gider Farkı 347,438 898,888
CARİ DÖNEM 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.
A TİPİ KÜÇÜK VE ORTA ÖLÇEKLİ İŞLETMELER MAVİ HİSSE SENEDİ FONU 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 DÖNEMİNE AİT
GELİR TABLOSU (TÜRK LİRASI "TL")
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 ÖNCEKİ DÖNEM
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
2
Tutarı Grup % Toplam % Tutarı Grup % Toplam %
A- FON PORTFÖY DEĞERİ 3,971,285 100.00 100.08 3,978,830 100.00 99.67
B- HAZIR DEĞERLER 12,358 100.00 0.31 32,870 100.00 0.82
a) Kasa - - - - - - b) Bankalar - - - 32,870 100.00 0.82 c) Diğer Hazır Değerler 12,358 100.00 0.31 - - - C- ALACAKLAR - - - - - - a) Takastan Alacaklar - - - - - - b) Diğer Alacaklar - - - - - - D- DİĞER VARLIKLAR - - - - - -
E- BORÇLAR (15,342) 100.00 (0.39) (19,733) 100.00 (0.49)
a) Takasa Borçlar - - - - - -
b) Yönetim Ücreti (11,986) 78.13 (0.30) (17,566) 89.02 (0.44)
c) Ödenecek Vergi - - - - - - d) İhtiyatlar - - - - - - e) Krediler - - - - - -
f) Diğer Borçlar (3,356) 21.87 (0.09) (2,167) 10.98 (0.05)
FON TOPLAM DEĞERİ 3,968,301 100.00 3,991,967 100.00
Toplam Pay Sayısı (Adet) 12,000,000 %100,00 12,000,000 %100,00
Dolaşımdaki Pay Sayısı (Adet) 61,333 %0,51 68,299 %0,57
Kurucunun Elindeki Pay Sayısı (Adet) 11,938,667 %99,49 11,931,701 %99,43
ÖNCEKİ DÖNEM 30 HAZİRAN 2010 CARİ DÖNEM
30 HAZİRAN 2011
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
30 HAZİRAN 2010
Nominal Rayiç Nominal Rayiç
Değeri Değeri % Değeri Değeri %
HİSSE SENETLERİ
Akçansa Çimento Sanayi Ve Ticaret A.Ş. 30,000 215,400 5.42 - - - Aksa Enerji Üretim A.Ş. 25,000 106,000 2.67 - - - Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. 55,000 120,450 3.03 85,000 251,600 6.34 Anel Elektrik A.Ş. 38,000 75,240 1.89 - - - Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 82,501 91,576 2.31 47,059 48,000 1.21 Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A.Ş. 550 85,305 2.15 500 52,005 1.31 Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş 5,500 142,010 3.58 - - - Boyner Büyük Mağazacılık A.Ş. 30,000 110,100 2.77 - - - Çimsa Çimento Sanayi Ve Ticaret A.Ş. 12,500 108,500 2.73 10,000 87,100 2.19
Çelebi Hava Servisi A.Ş. 7,000 186,410 4.69 8,000 113,440 2.86
Doğuş Otomotiv Servis Ve Ticaret A.Ş. 23,000 105,110 2.65 - - - Do&co Restaurant Catering 2,000 161,160 4.06 - - - Eis Eczacıbaşı İlaç Sanayi Ve Tic.A.Ş. 50,000 111,000 2.80 - - - Ege Seramik Sanayi Ve Ticaret A.Ş. 34,000 78,200 1.97 - - - Gübre Fabrikaları T.A.Ş. 6,000 87,600 2.21 - - - İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 40,000 88,400 2.23 - - - İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 80,000 98,400 2.48 60,000 90,600 2.28 Koza Altın İşletmeleri A.Ş 0 7 0.00 5,083 72,687 1.83 Pınar Süt Mamulleri Sanayii A.Ş. 11,100 178,710 4.50 7,501 63,834 1.61 Park Elek. Madencilik San. ve Tic. A.Ş. 33,000 127,380 3.21 - - - Reysaş Taşımacılık Ve Lojistik Ticaret A.Ş. 33,000 52,470 1.32 70,000 287,000 7.23 Selçuk Ecza Deposu Ticaret Ve Sanayi A.Ş. 48,500 105,245 2.65 - - - Şeker Piliç Ve Yem Sanayii Ve Ticaret A.Ş. 24,000 79,680 2.01 20,000 87,800 2.21 Soda Sanayii A.Ş. 42,000 118,860 2.99 - - -
Tat Konserve Sanayii A.Ş. 33,000 121,770 3.07 12,500 39,750 1.00
Tekstil Bankası A.Ş. 180,000 163,800 4.12 - - -
Tekfen Holding A.Ş. 28,000 156,800 3.95 40,000 188,804 4.75
Turcas Petrol A.Ş. 1 3 0.00 15,000 76,350 1.92 T.Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 1 2 0.00 151,667 266,934 6.72
Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. 24,000 135,360 3.41 25,000 107,250 2.70
Vestel Beyaz Eşya Sanayi Ve Ticaret A.Ş. 50,000 137,500 3.46 18,000 57,420 1.45 Yazıcılar Holding A.Ş. 12,200 142,740 3.59 - - - Alkim Alkali Kimya AŞ - - - 10,000 74,800 1.88 Aygaz AŞ - - - 14,500 91,640 2.31 İş Finansal Kiralama AŞ - - - 140,420 150,249 3.78 Otokar Otobüs Karoseri Sanayi AŞ - - - 4,000 65,160 1.64 Şekerbank TAS - - - 165,000 247,500 6.23 Tav Havalimanları Holding AŞ - - - 20,000 112,000 2.82 Trakya Cam Sanayi AŞ - - - 49,400 105,716 2.66 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları AŞ - - - 104,000 182,000 4.58
HİSSE SENETLERİ TOPLAMI 1,039,853 3,491,188 87.91 1,082,630 2,919,639 73.38
DİĞER MENKUL KIYMETLER (TERS REPO) 556,390 480,097 12.09 1,414,110 1,059,191 26.62
FON PORTFÖY DEĞERİ 1,596,243 3,971,285 100.00 2,496,740 3,978,830 100.00
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.
A TİPİ KÜÇÜK VE ORTA ÖLÇEKLİ İŞLETMELER MAVİ HİSSE SENEDİ FONU 30 HAZİRAN 2011 TARİHLİ FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU
(TÜRK LİRASI "TL")
30 HAZİRAN 2011
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
4
