Maliye Bakanlığının Misyonu;
“Ekonomik ve sosyal hedeflere ulaĢmak amacıyla iyi yönetiĢim ilkeleri gözetilerek maliye politikalarının hazırlanmasına katkı sağlamak, belirlenen maliye politikalarını uygulamak, uygulamayı takip etmek ve denetlemektir.”
Maliye Bakanlığının Vizyonu;
“Hızlı ve kaliteli hizmet sunan, saydam, hesap verebilir, öncü bir Maliye Bakanlığı”
Strateji GeliĢtirme BaĢkanlığının Misyonu;
“Bakanlık düzeyinde sürekli değiĢim ve geliĢim ilkesi kapsamında stratejik yönetim sürecinde etkinlik ve verimliliği sağlamak, mali saydamlık ve hesap verebilirlik çerçevesinde iç kontrol sisteminin kurulması ve geliĢtirilmesi çalıĢmalarını yürütmek, yönetimin ihtiyaç duyduğu ekonomik ve sektörel analizleri yaparak kamu maliyesinin geliĢimine katkı sağlamak ve mali karar alma süreçlerini iyileĢtirerek karar destek sistemleri geliĢtirmektir.”
B- YETKĠ, GÖREV VE SORUMLULUKLAR
5436 sayılı Kanunun 15’inci maddesinde; teĢkilât kanunlarında, Strateji GeliĢtirme BaĢkanlığı, Strateji GeliĢtirme Daire BaĢkanlığı ve Müdürlük birimlerine iliĢkin düzenleme yapılıncaya kadar 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 60’ıncı maddesinde mali hizmetler birimlerine atfedilen görevler ile kanunlarla verilen diğer görevleri yürütmek üzere ilgili kamu idarelerinde strateji geliĢtirme birimlerinin kurulması hükme bağlanmıĢtır.
Bu kapsamda, 5018 sayılı Kanunun 60’ıncı maddesi ile strateji geliĢtirme birimlerine verilen görevler Ģunlardır:
a) Ġdarenin stratejik plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalıĢmalarını yürütmek.
b) Ġzleyen iki yılın bütçe tahminlerini de içeren idare bütçesini, stratejik plan ve yıllık performans programına uygun olarak hazırlamak ve idare faaliyetlerinin bunlara uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek.
c) Mevzuatı uyarınca belirlenecek bütçe ilke ve esasları çerçevesinde, ayrıntılı harcama programı hazırlamak ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak.
d) Bütçe kayıtlarını tutmak, bütçe uygulama sonuçlarına iliĢkin verileri toplamak, değerlendirmek ve bütçe kesin hesabı ile mali istatistikleri hazırlamak.
e) Ġlgili mevzuatı çerçevesinde idare gelirlerini tahakkuk ettirmek, gelir ve alacaklarının takip ve tahsil iĢlemlerini yürütmek.
f) Genel bütçe kapsamı dıĢında kalan idarelerde muhasebe hizmetlerini yürütmek.
g) Harcama birimleri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını da esas alarak idarenin faaliyet raporunu hazırlamak.
h) Ġdarenin mülkiyetinde veya kullanımında bulunan taĢınır ve taĢınmazlara iliĢkin icmal cetvellerini düzenlemek.
i) Ġdarenin yatırım programının hazırlanmasını koordine etmek, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak.
j) Ġdarenin, diğer idareler nezdinde takibi gereken mali iĢ ve iĢlemlerini yürütmek ve sonuçlandırmak.
k) Mali kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danıĢmanlık yapmak.
l) Ön mali kontrol faaliyetini yürütmek.
m) Ġç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliĢtirilmesi konularında çalıĢmalar yapmak.
n) Mali konularda üst yönetici tarafından verilen diğer görevleri yapmak.
Strateji geliĢtirme birimlerine, 5018 sayılı Kanunun 60’ıncı maddesinde belirtilen bu görevlerin yanı sıra 5436 sayılı Kanunun 15’inci maddesi ile de aĢağıdaki görevler verilmiĢtir:
a) Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükümet programı çerçevesinde idarenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını belirlemek, amaçlarını oluĢturmak üzere gerekli çalıĢmaları yapmak.
b) Ġdarenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliĢtirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri yerine getirmek.
c) Ġdarenin yönetimi ile hizmetlerin geliĢtirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek, yorumlamak.
d) Ġdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dıĢ faktörleri incelemek, kurum içi kapasite araĢtırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve tatmin düzeyini analiz etmek ve genel araĢtırmalar yapmak.
e) Yönetim bilgi sistemlerine iliĢkin hizmetleri yerine getirmek.
f) Ġdarede kurulmuĢsa Strateji GeliĢtirme Kurulunun sekreterya hizmetlerini yürütmek.
g) Bakan ve/veya üst yönetici tarafından verilecek diğer görevleri yapmak.
C- ĠDAREYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER 1- Fiziksel Yapı
Strateji GeliĢtirme BaĢkanlığı (SGB), Maliye Bakanlığı Merkez YerleĢkesi içinde M Blokta üçüncü ve dördüncü katlarda hizmet vermekte olup, bir toplantı odası ve 33 çalıĢma odası bulunmaktadır.
Ayrıca, Maliye Bakanlığının görevleri ile ilgili araĢtırma alanlarında kütüphane ve yayın hizmeti sağlamak üzere SGB’nin yönetim ve denetimi altında örgütlenmiĢ bir birim olan Bakanlık Kütüphanesi de Merkez YerleĢke içinde G-H Blok birinci katta hizmet vermektedir.
2- Örgüt Yapısı
SGB, MüsteĢarlığa bağlı olarak hizmet vermekte olup, taĢra teĢkilatı bulunmamaktadır.
Maliye Bakanlığı Merkez ve TaĢra TeĢkilatı ġeması ile SGB’nin bu ġemadaki yeri ġekil 1’de, SGB’nin Organizasyon Yapısı ise ġekil 2’de gösterilmektedir.
ġekil 1: Maliye Bakanlığı Merkez ve TaĢra TeĢkilatı
ġekil 2: Organizasyon Yapısı
3- Teknolojik Kaynaklar
BaĢkanlığımız çalıĢanlarının hizmetine sunulan teknolojik kaynaklar aĢağıdaki gibidir.
a) SGB Kurumsal Portal
SGB Kurumsal Portalında, her bir daire için birer çalıĢma platformu yer almakta ve SGB kullanıcılarına kendi dairelerine özgü dokümanlar üzerinde çalıĢma yetkisi verilmektedir.
Haberler ve Duyurular gibi alanlarda arĢivleme yapılabilmektedir. Bu sayede geçmiĢe dönük bilgilere ulaĢılabilmektedir.
Portal ile; kurumsal bilgilerin, ortak uygulamaların, dokümanların, tartıĢma forumlarının tek kaynaktan, BaĢkanlık çalıĢanları ve diğer kamu idareleriyle güvenli bir Ģekilde paylaĢılmasıyla interaktif bir katılım ortamı sağlanmaktadır. Bunun yanı sıra proje bazında yürütülen çalıĢmalar için tüm faaliyet ve çıktılar proje ortaklarının güvenli kullanımına açılmıĢtır. Ayrıca, kamu ile paylaĢılması uygun görülen bilgi ve belgelere de Ģifresiz olarak Portal üzerinden eriĢilebilmektedir.
Entegrasyona açık ve kiĢisel uygulamaları destekleyen SGB Portal uygulaması kapsamında istenilen düzeylerde yetkilendirme iĢlemleri yapılarak veri giriĢi, verilerin yedeklenmesi, iyileĢtirme ve geliĢtirme faaliyetleri gerçekleĢtirilmektedir.
b) Donanım Envanteri
BaĢkanlığın donanım envanteri yıllar itibarıyla aĢağıdaki Tabloda gösterilmiĢtir.
Tablo 1: Son Altı Yılın Donanım Envanteri
c) Fiziksel Sunucu Envanteri
BaĢkanlığın fiziksel sunucu envanteri yıllar itibarıyla aĢağıdaki Tabloda gösterilmiĢtir.
Tablo 2: Son Altı Yılın Fiziksel Sunucu Envanteri
Fiziksel Sunucu 2008 2009 2010 2011 2012
Uygulama Sunucusu (Adet) 7 5 5 8 12
Veri Tabanı Sunucusu (Adet) 2 3 3 4 4
Uygulama GeliĢtirme Ortamı (Adet) 1 1 1 1 1
Diğer (Adet) 2 3 3 5 5
Desteklenen Protokoller TCP/IP TCP/IP TCP/IP TCP/IP TCP/IP
Ġnternet Bağlantısı 20
31/12/2012 tarihi itibarıyla SGB’de kadrolu personel olarak; 1 Strateji GeliĢtirme BaĢkanı, 5 Daire BaĢkanı, 25 Maliye Uzmanı, 2 Maliye Uzman Yardımcısı, 12 Mali Hizmetler Uzmanı, 2 APK Uzmanı, 2 Uzman, 2 ġef, 2 Çözümleyici, 4 Programcı, 1 Bilgisayar ĠĢletmeni, 20 VHKĠ, 4 Ġstatistikçi, 4 Mütercim ve 3 Dağıtıcı bulunmaktadır. Ancak bu personelden 3’ü Bakanlığın çeĢitli birimleri ile diğer kamu idarelerinde görev yapmakta olup, kadroları Bakanlığın diğer birimlerinde bulunan 6 VHKĠ ve 1 ġef ise BaĢkanlıkta geçici olarak görevlendirilmiĢtir.
Buna göre 31/12/2012 tarihi itibarıyla SGB’de kadrolu personel sayısı 89, fiilen görev yapan personel sayısı ise 93’dür. BaĢkanlıkta fiilen görev yapan personelin unvanlara göre dağılımı ġekil 3’de gösterilmiĢtir.
ġekil 3: Personelin Unvanlar Ġtibarıyla Dağılımı
BaĢkan ve Daire BaĢkanı Maliye Uzmanı Maliye Uzman Yardımcısı Mali Hizmetler Uzmanı Uzman Diğer
6
BaĢkanlıkta yıllar itibarıyla fiilen çalıĢan personel sayısı ise aĢağıdaki ġekilde gösterilmiĢtir.
ġekil 4: Yıllar Ġtibarıyla Personel Sayısı
86
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
104
102
104 105
98 98
93
2012 yılında personel sayısında meydana gelen azalma; naklen atama ve geçici görev nedeniyle diğer kamu idarelerinde göreve baĢlayan personelle, emeklilik suretiyle görevden ayrılan bir personelden kaynaklanmaktadır.
b) Cinsiyet Bilgisi
2012 yılında SGB’de çalıĢan 93 personelin 55’i kadın, 38’i ise erkektir. BaĢkanlık personelinin cinsiyet durumuna göre oransal dağılımı aĢağıdaki ġekilde gösterilmiĢtir.
ġekil 5: Personelin Cinsiyet Dağılımı
c) YaĢ Bilgisi
SGB’de çalıĢan personelin yaĢ dağılımı aĢağıdaki ġekilde gösterilmiĢtir.
ġekil 6: Personelin YaĢ Durumuna Göre Dağılımı
15%
38%
29%
15% 20-29 YaĢ
30-39 YaĢ 40-49 YaĢ 50-59 YaĢ 60 ve Üzeri YaĢ
d) Öğrenim Durumu Bilgisi
SGB personelinin eğitim durumuna bakıldığında 12 yüksek lisans, 64 lisans, 7 ön lisans, 10 lise ve diğer okul mezunu çalıĢan bulunmaktadır.
ġekil 7: Personelin Öğrenim Durumuna Göre Dağılımı
0 20 40 60 80
Lisansüstü Lisans Önlisans Diğer 12
64
7 10
e) Ġstihdam ġekli
SGB’de 2012 yılı içinde görev alan personelin 88’i memur, 5’i ise sözleĢmeli personeldir.
ġekil 8: Personelin Ġstihdam Durumuna Göre Dağılımı 5%
95%
SözleĢmeli Memur
f) Hizmet Sınıfı
SGB’de 2012 yılı içinde görev alan personelin 89’u genel idare hizmetleri sınıfında, 4’ü ise teknik hizmetler sınıfında yer almaktadır.
ġekil 9: Personelin Hizmet Sınıflarına Göre Dağılımı
96%
4%
Genel Ġdare Hizmetleri Teknik Hizmetler
g) Yabancı Dil Bilgisi
2012 yılı itibarıyla yabancı dil bilen personele iliĢkin sayısal bilgi aĢağıdaki Tabloda gösterilmiĢtir.
Tablo 3: Yabancı Dil Bilen Personel Bilgisi
KPDS Düzeyi Personel Sayısı
A 5
B 11
C 13
D 5
TOPLAM 34
h) UzmanlaĢma
SGB’de çalıĢan uzman sayısına iliĢkin bilgiler yıllar itibarıyla aĢağıdaki Ģekilde gösterilmiĢtir.
ġekil 10: Uzman Sayısı
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
6 6
Maliye Uzmanı Maliye Uzman Yrd.
Mali Hizmetler Uzmanı Mali Hizmetler Uzman Yrd.
..
5- Sunulan Hizmetler
5018 ve 5436 sayılı Kanunlar ile Strateji GeliĢtirme Birimlerinin ÇalıĢma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik kapsamında BaĢkanlığın sunmuĢ olduğu hizmetlere iliĢkin bilgiler Daireler itibarıyla aĢağıda belirtilmiĢtir.
a) Stratejik Yönetim ve Ġç Kontrol Dairesi
Maliye Bakanlığı stratejik planlama çalıĢmalarına yönelik bir hazırlık programı oluĢturmak ve stratejik planlama çalıĢmalarını koordine etmek
Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, performans programına iliĢkin izleme ve değerlendirme raporlarını hazırlamak
Ġdare faaliyet raporunu hazırlamak
SGB’nin operasyonel planını hazırlamak, yıl boyunca izlemek ve yıl sonunda değerlendirme raporu hazırlamak
Maliye Bakanlığı bütçesini hazırlamak, bütçe iĢlemlerini gerçekleĢtirmek ve kayıtlarını tutmak
Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak, sorunları önleyici ve etkililiği arttırıcı tedbirler üretmek
Maliye Bakanlığı kesin hesabını hazırlamak
Mal yönetim dönemine iliĢkin icmal cetvellerini hazırlamak
Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunu hazırlamak
Program tedbirleri kapsamında Maliye Bakanlığının sorumlu kuruluĢ olduğu tedbirleri izlemek ve raporlamak
Ön mali kontrol görevini yürütmek, ön mali kontrole tabi tutulacak mali karar ve iĢlemlerin belirlenmesine yönelik çalıĢmalar yapmak
b) Mevzuatı GeliĢtirme ve Ġç Kontrol Eylem Planı Dairesi
Kamu mali yönetimiyle ilgili mevcut mevzuatı gözden geçirmek, uygulanmasında ortaya çıkan sorunların giderilmesi amacıyla yapılacak çalıĢmalara katılmak
Bakanlıkta iç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması, izlenmesi ve geliĢtirilmesi konularında çalıĢmalar yapmak ve harcama birimlerinde yapılacak çalıĢmaların koordinasyonunu sağlamak
Eylem Planı kapsamında kontrol ortamının oluĢturulmasını ve kontrol faaliyetlerinin etkin olarak uygulanmasını sağlamak üzere eğitim ve seminerler düzenlemek
Eylem Planı uygulamaları hakkında üst yönetici ve harcama yetkililerine danıĢmanlık yapmak
c) Ekonomik ve Sektörel Analiz Dairesi
Türkiye ve dünya ekonomisine iliĢkin geliĢmeleri izlemek, ekonomik, mali ve sektörel analizler yapmak ve Bakanlık üst yönetimine sunmak
5018 sayılı Kanunun 18’inci maddesi uyarınca Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Tasarısının görüĢülmesi sırasında dikkate alınacak olan Yıllık Ekonomik Raporu hazırlamak
Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Tasarısı ile ilgili olarak Sayın Bakanın sunuĢ konuĢmalarını hazırlamak
Sayın Bakanın ekonomik ve mali konulara iliĢkin yapılacak sunuĢları için konuĢma notu ve sunum hazırlamak
Maliye politikasına iliĢkin kararların ekonominin geneli üzerindeki etkisini araĢtırmak
d) Yönetim Bilgi Sistemleri Dairesi
Yönetim bilgi sistemlerini tasarlamak, geliĢtirmek, güvenliğini sağlamak, güncelleĢtirmek, diğer yönetim bilgi sistemleri ile entegrasyonunu sağlamak
SGB’nin bilgiye eriĢim hizmetlerini yürütmek
e-DönüĢüm Türkiye Projesinin yürütülmesine ve Bilgi Toplumu Stratejisinin uygulanmasına yönelik çalıĢmaları Maliye Bakanlığı nezdinde koordine etmek
Elektronik ortamda elektronik imzalı bilgi, belge ve iĢ akıĢı düzenini SGB’de kurmak, buna yönelik yazılımları üretmek veya tedarik etmek, bu çalıĢmaların Maliye Bakanlığı nezdinde yaygınlaĢtırılması çalıĢmalarını koordine etmek
Verinin istenen Ģekil, süre ve standartlarda eksiksiz, doğru bir Ģekilde veri tabanına kaydedilmesini sağlayarak istatistiki kayıt ve kontrol iĢlemlerini yürütmek
Verilerin analiz edilebilmesi için gerekli teknik alt yapıyı oluĢturarak çeĢitli raporların üretilmesini sağlamak
Harcama birimlerince belirlenen kullanıcıları Maliye SGB.net Sistemine tanıtmak,
yetkilendirmek, eriĢim yetkisi bakımından seviyelendirmek
Kullanıcı eğitim programları geliĢtirmek ve uygulanmasını sağlamak
Kurumsal Portalın geliĢtirilmesi, güncellenmesi ve sorunların giderilmesi çalıĢmalarını yürütmek
e) Destek Hizmetleri Dairesi
BaĢkanlık personelinin aylık ve özlük iĢlemlerini yürütmek
Bakanlık kütüphanecilik hizmetlerini yürütmek, BaĢkanlıkça çıkarılacak süreli ve süresiz yayınların basım ve dağıtım hizmetlerini yerine getirmek
Bilgi edinme baĢvuruları ile ilgili iĢlemleri yürütmek
Birim faaliyet raporunu hazırlamak
BaĢkanlık bütçesinin hazırlanması ve uygulanması iĢlemleri ile kesin hesabının hazırlanması iĢlemlerini yerine getirmek
BaĢkanlık hizmet ve faaliyetleri için gerekli mal ve hizmetleri temin etmek, kullanılan araç ve gereçlerin bakım ve onarımlarının yaptırılmasını sağlamak ve taĢınır iĢlemlerini yürütmek
BaĢkanlığın evrak kayıtlarını tutmak ve ilgililere ulaĢmasını sağlamak 6- Yönetim ve Ġç Kontrol Sistemi
Yönetsel sorumluluğun kilit nokta olduğu kamu mali yönetiminde, yönetime destek sağlayacak en önemli unsurlardan birisi de iç kontrol sistemidir. Ġç kontrol sistemi, yönetimin;
ulaĢmayı planladığı hedeflerin gerçekleĢmesine, yöneticinin kararları daha sağlam bilgiye dayanarak daha güvenle almasına, yönetimindeki kaynakları daha etkin kullanmasına, iĢini yapmasını engelleyebilecek olayları öngörebilmesine ve yaptığı iĢler ile ulaĢtığı sonuçlar için kanıtlara dayalı olarak hesap verebilmesine yardımcı olan bir yönetim aracıdır.
Maliye Bakanlığında iç kontrol sisteminin oluĢturulması, uygulanması, geliĢtirilmesi ve izlenmesini sağlamak üzere SGB’nin yerine getirdiği görevler Ģunlardır:
Ġç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliĢtirilmesi konularında çalıĢmalar yapmak
Ġdarenin görev alanına iliĢkin konularda standartlar hazırlamak
Amaçlar ile sonuçlar arasındaki farklılığı giderici ve etkililiği artırıcı tedbirler önermek
SGB bu görevlerinin büyük bir kısmını, üst yönetici tarafından onaylanarak 03/05/2010 tarihinde yürürlüğe giren “Maliye Bakanlığı Kamu Ġç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı” aracılığıyla yerine getirmektedir.
7- Ġç Denetim
Ġç denetim; idarenin faaliyetlerini geliĢtirmek ve ona değer katmak amacını güden bağımsız ve objektif bir güvence ve danıĢmanlık faaliyetidir. Söz konusu faaliyet kapsamında 2012 yılında Bakanlık Ġç Denetim Birimi tarafından SGB ile ilgili olarak;
2010-2011 yılları birim faaliyet raporlarının hesap verebilirlik ve saydamlık ilkeleri bakımından değerlendirilmesi,
Maliye Bakanlığı 2008-2012 Stratejik Planı ve bu planın yıllık uygulaması olan performans programlarında SGB ile ilgili olan amaç ve hedeflerin gerçekleĢme düzeylerinin değerlendirilmesi
konularında incelemeler yapılmıĢtır. Söz konusu incelemeler sonucunda (2012-1179/2) ve (2012-1179/3) no’lu inceleme raporları gönderilmiĢ olup, Raporlarda yer alan tespit ve öneriler çerçevesinde gerekli iyileĢtirme çalıĢmalarına baĢlanmıĢtır.
II- AMAÇ VE HEDEFLER
A- SGB’NĠN AMAÇ VE HEDEFLERĠ
Bakanlığımızın 2008 yılında revize ederek kamuoyuna duyurduğu 2008-2012 Stratejik Planında yer alan stratejik amaçları çerçevesinde SGB’nin hizmet ettiği stratejik hedefler Ģunlardır:
STRATEJĠK AMAÇ 1. Sağlam ve kurallı bir mali yapı oluĢturmak
STRATEJĠK HEDEF 1. Mali disiplini gözeten harcama politikaları oluĢturmak ve kamu kaynaklarını kamunun önceliklerine göre yönlendirmek
STRATEJĠK AMAÇ 5. Kurumsal mükemmeliyeti sağlamak STRATEJĠK HEDEF 8. Hızlı ve kaliteli hizmet sunmak B- TEMEL POLĠTĠKA VE ÖNCELĠKLER
1- Dokuzuncu Kalkınma Planı
Dokuzuncu Kalkınma Planının Makroekonomik Politikaları, Hedefleri ve Tahminlerinde mali disiplinin sürdürülebilmesinde önemli katkı sağlayacak harcama reformuna iliĢkin düzenlemelere devam edileceği; kamu harcamalarında etkinliği, Ģeffaflığı ve hesap verebilirliği artırmayı amaçlayan 5018 sayılı Kanunun tüm unsurlarıyla hayata geçirileceği ve bu amaçla;
Plan dönemi sonuna gelindiğinde kamuda kaynak tahsisinin, stratejik planlara ve performans esaslı bütçeleme sistemine dayandırılmıĢ olacağı,
Ġdarelerin yönetim sorumluluğunun güçlendirilmesi için gerekli olan iç kontrol ve iç denetim sistemlerinin, bu sistemlere rehberlik ve gözetimden sorumlu Merkezi UyumlaĢtırma Birimleriyle birlikte milletlerarası standartlar ve AB uygulamalarıyla uyumlu olarak milletlerarası geçerlilikte kaliteye sahip olabilecek Ģekilde tüm unsurlarıyla birlikte uygulamaya konulacağı,
ifade edilmektedir.
2- 61’inci Hükümet Programı
61’inci Hükümet Programında maliye politikası alanında, mali disipline devam edilmesi, stratejik planlama ve performans esaslı bütçe uygulamalarının etkinliğinin artırılması hedeflenmiĢtir.
3- Orta Vadeli Program (2012-2014)
2012-2014 Orta Vadeli Programda yeni mali yönetim ve denetim anlayıĢının tüm unsurlarıyla hayata geçirilmesine iliĢkin olarak aĢağıdaki önceliklere yer verilmiĢtir:
Kamu idarelerinde stratejik amaç ve hedeflerin hayata geçirilmesine yönelik olarak, iç ve dıĢ denetimin etkin ve koordineli bir Ģekilde çalıĢması ve iç kontrol sisteminin sağlıklı bir Ģekilde iĢletilmesi sağlanacaktır.
Kamu idarelerinde yönetim sorumluluğunun güçlendirilmesi için; iç kontrol ve iç denetim faaliyetleri daha etkin bir Ģekilde yürütülecek, kamu mali yönetiminin insan kaynakları altyapısı nitelik ve nicelik olarak güçlendirilecektir.
Kamu idarelerinin faaliyetlerinin kamu iç kontrol ve denetim standartlarına uyum düzeyinin artırılması sağlanacaktır.
Kamu idarelerine kaynak tahsis sürecinde stratejik planlar ve performans programları esas alınacaktır.
4- Orta Vadeli Mali Plan (2012-2014)
2012-2014 Orta Vadeli Mali Planın bütçe giderlerine iliĢkin temel politikalar kısmında aĢağıdaki önceliklere yer verilmiĢtir:
5018 sayılı Kanun kapsamında kamu idarelerinin, mali yönetim ve kontrol ile iç denetim alanında görev ve sorumluluklarını etkili bir Ģekilde yerine getirebilmelerini sağlamak üzere idari kapasite geliĢtirilmesine yönelik faaliyetler yoğunlaĢtırılacaktır.
Kamu idarelerinin uluslararası standartlar çerçevesinde Kamu Ġç Kontrol Standartlarına ve Kamu Ġç Denetim Standartlarına uyum düzeyini artıracak çalıĢmalara devam edilecektir. Böylece, kamu idarelerinin faaliyetlerinde kamu iç kontrol ve kamu iç denetim standartlarının esas alınması sağlanacaktır.
Kamu idarelerinin karar alma süreçlerini güçlendirmek, mali saydamlık ve hesap verilebilirliği artırmak amacıyla uygulamaya konulan stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme yaygınlaĢtırılacaktır.
5- 2012 Yılı Programı
2012 Yılı Programında kamu hizmetlerinde “kalite ve etkinliğin artırılması” geliĢme ekseni çerçevesinde politika oluĢturma ve uygulama kapasitesinin artırılması amacıyla;
Kamu idarelerinde stratejik yönetimin gerektirdiği dönüĢümün sürdürülmesi, yönetsel kararların stratejik planlara dayanan orta ve uzun vadeli bakıĢ açısı ile Ģekillendirilmesi, uygulanacak politikaların maliyeti, etkilediği kesimler ve fırsat maliyeti de göz önüne alınarak, bütçenin kamu idarelerinin performansını gösterecek bir yapıya kavuĢturulmasının sağlanacağı,
Kamu idarelerinde mevcut idari ve beĢeri kapasite, nitelik ve nicelik olarak stratejik yönetim anlayıĢı doğrultusunda geliĢtirilecek, yönetim kültürünün yeni yapıya uyarlanmasına yönelik programların düzenleneceği ifade edilmiĢtir.
III- FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN BĠLGĠ VE DEĞERLENDĠRMELER
A- MALĠ BĠLGĠLER1- Bütçe Uygulama Sonuçları ve Temel Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklamalar 2012 mali yılı bütçesiyle SGB’ye; 7.104.000 TL ödenek tahsis edilmiĢ ve aktarma iĢlemi ile 715.000 TL eklenmiĢ, toplam 7.819.000 TL olan ödeneğin yüzde 76,72’si olan 5.998.930 TL harcanmıĢtır.
“Ekonomik sınıflandırma” açısından 2012 mali yılı bütçesinde yer alan ödeneklerin dağılımı ve yıl sonu gerçekleĢmeleri aĢağıdaki Tabloda gösterilmiĢtir.
Tablo 4: Ödeneklerin Dağılımı ve Yıl Sonu GerçekleĢmeleri-Ekonomik Sınıflandırma 1. Düzey (₺)
KODU AÇIKLAMA
2012
K.B.Ö EKLENEN DÜġÜLEN TOPLAM
ÖDENEK HARCAMA 01 PERSONEL GĠDERLERĠ 3.159.000 700.000 0 3.859.000 3.759.224
02
06 SERMAYE GĠDERLERĠ 1.000.000 250.000 250.000 1.000.000 241.600
07 SERMAYE TRANSFERLERĠ 1.000.000 0 0 1.000.000 500.000
TOPLAM 7.104.000 965.000 250.000 7.819.000 5.998.930
Tablo 5: Ödeneklerin Dağılımı ve Yıl Sonu GerçekleĢmeleri-Ekonomik Sınıflandırma 2. Düzey (₺)
KODU AÇIKLAMA
2012
K.B.Ö EKLENEN DÜġÜLEN TOPLAM
ÖDENEK HARCAMA 01 PERSONEL GĠDERLERĠ 3.159.000 700.000 0 3.859.000 3.759.224
01.1 MEMURLAR 3.101.000 600.000 0 3.701.000 3.625.703
03 MAL VE HĠZMET ALIM
GĠDERLERĠ 1.244.000 0 0 1.244.000 900.348
03.2 TÜKETĠME YÖNELĠK MAL VE
MALZEME ALIMLARI 250.000 0 0 250.000 234.099
03.3 YOLLUKLAR 95.000 0 0 95.000 26.321
03.5 HĠZMET ALIMLARI 691.000 0 0 691.000 509.058
03.6 TEMSĠL VE TANITMA
GĠDERLERĠ 12.000 0 0 12.000 10.797
03.7
MENKUL MAL, GAYRĠMADDĠ HAK ALIM, BAKIM VE ONARIM
GĠDERLERĠ 196.000 0 0 196.000 120.074
03.9 TEDAVĠ VE CENAZE GĠDERLERĠ 0 0 0 0 0
05 CARĠ TRANSFERLER 200.000 0 0 200.000 100.519
06 SERMAYE GĠDERLERĠ 1.000.000 250.000 250.000 1.000.000 241.600
07 SERMAYE TRANSFERLERĠ 1.000.000 0 0 1.000.000 500.000
GENEL TOPLAM 7.104.000 965.000 250.000 7.819.000 5.998.930
Bütçe giderlerinin ekonomik sınıflandırmasına göre yıllar itibarıyla ödenek ve harcamalar aĢağıdaki ġekilde gösterilmiĢtir.
ġekil 11: Ödenek ve Harcama Dağılımı
0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000
2008 2009 2010 2011 2012
Ödenek Harcama
2008-2012 yılları itibarıyla yapılan toplam harcamanın, harcama kalemleri itibarıyla oransal dağılımı ise aĢağıdaki Tabloda gösterilmiĢtir.
Tablo 6: 2008 - 2012 Yılı Harcamalarının Oransal Dağılımı (%)
Harcama Kalemleri 2008 2009 2010 2011 2012
Personel Giderleri 45 50 56 45 63
Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Primi Giderleri 5 5 9 7 8
Mal ve Hizmet Alım Giderleri 13 16 18 18 15
Cari Transferler 1 3 2
Sermaye Giderleri 17 11 14 20 4
Sermaye Transferleri 20 18 2 7 8
2012 yılında personel giderlerinde bir önceki yıla göre gerçekleĢen artıĢ, 2/11/2011 tarihli ve 28103 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 666 sayılı KHK ile personel maaĢlarında yapılan düzenlemeden, “Sermaye Giderleri”ne ait harcamalarda düĢme ise
2012 yılında personel giderlerinde bir önceki yıla göre gerçekleĢen artıĢ, 2/11/2011 tarihli ve 28103 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 666 sayılı KHK ile personel maaĢlarında yapılan düzenlemeden, “Sermaye Giderleri”ne ait harcamalarda düĢme ise