B- TEMEL POLĠTĠKA VE ÖNCELĠKLER
III- FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN BĠLGĠ VE DEĞERLENDĠRMELER
1- Bütçe Uygulama Sonuçları ve Temel Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklamalar 2012 mali yılı bütçesiyle SGB’ye; 7.104.000 TL ödenek tahsis edilmiĢ ve aktarma iĢlemi ile 715.000 TL eklenmiĢ, toplam 7.819.000 TL olan ödeneğin yüzde 76,72’si olan 5.998.930 TL harcanmıĢtır.
“Ekonomik sınıflandırma” açısından 2012 mali yılı bütçesinde yer alan ödeneklerin dağılımı ve yıl sonu gerçekleĢmeleri aĢağıdaki Tabloda gösterilmiĢtir.
Tablo 4: Ödeneklerin Dağılımı ve Yıl Sonu GerçekleĢmeleri-Ekonomik Sınıflandırma 1. Düzey (₺)
KODU AÇIKLAMA
2012
K.B.Ö EKLENEN DÜġÜLEN TOPLAM
ÖDENEK HARCAMA 01 PERSONEL GĠDERLERĠ 3.159.000 700.000 0 3.859.000 3.759.224
02
06 SERMAYE GĠDERLERĠ 1.000.000 250.000 250.000 1.000.000 241.600
07 SERMAYE TRANSFERLERĠ 1.000.000 0 0 1.000.000 500.000
TOPLAM 7.104.000 965.000 250.000 7.819.000 5.998.930
Tablo 5: Ödeneklerin Dağılımı ve Yıl Sonu GerçekleĢmeleri-Ekonomik Sınıflandırma 2. Düzey (₺)
KODU AÇIKLAMA
2012
K.B.Ö EKLENEN DÜġÜLEN TOPLAM
ÖDENEK HARCAMA 01 PERSONEL GĠDERLERĠ 3.159.000 700.000 0 3.859.000 3.759.224
01.1 MEMURLAR 3.101.000 600.000 0 3.701.000 3.625.703
03 MAL VE HĠZMET ALIM
GĠDERLERĠ 1.244.000 0 0 1.244.000 900.348
03.2 TÜKETĠME YÖNELĠK MAL VE
MALZEME ALIMLARI 250.000 0 0 250.000 234.099
03.3 YOLLUKLAR 95.000 0 0 95.000 26.321
03.5 HĠZMET ALIMLARI 691.000 0 0 691.000 509.058
03.6 TEMSĠL VE TANITMA
GĠDERLERĠ 12.000 0 0 12.000 10.797
03.7
MENKUL MAL, GAYRĠMADDĠ HAK ALIM, BAKIM VE ONARIM
GĠDERLERĠ 196.000 0 0 196.000 120.074
03.9 TEDAVĠ VE CENAZE GĠDERLERĠ 0 0 0 0 0
05 CARĠ TRANSFERLER 200.000 0 0 200.000 100.519
06 SERMAYE GĠDERLERĠ 1.000.000 250.000 250.000 1.000.000 241.600
07 SERMAYE TRANSFERLERĠ 1.000.000 0 0 1.000.000 500.000
GENEL TOPLAM 7.104.000 965.000 250.000 7.819.000 5.998.930
Bütçe giderlerinin ekonomik sınıflandırmasına göre yıllar itibarıyla ödenek ve harcamalar aĢağıdaki ġekilde gösterilmiĢtir.
ġekil 11: Ödenek ve Harcama Dağılımı
0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000
2008 2009 2010 2011 2012
Ödenek Harcama
2008-2012 yılları itibarıyla yapılan toplam harcamanın, harcama kalemleri itibarıyla oransal dağılımı ise aĢağıdaki Tabloda gösterilmiĢtir.
Tablo 6: 2008 - 2012 Yılı Harcamalarının Oransal Dağılımı (%)
Harcama Kalemleri 2008 2009 2010 2011 2012
Personel Giderleri 45 50 56 45 63
Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Primi Giderleri 5 5 9 7 8
Mal ve Hizmet Alım Giderleri 13 16 18 18 15
Cari Transferler 1 3 2
Sermaye Giderleri 17 11 14 20 4
Sermaye Transferleri 20 18 2 7 8
2012 yılında personel giderlerinde bir önceki yıla göre gerçekleĢen artıĢ, 2/11/2011 tarihli ve 28103 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 666 sayılı KHK ile personel maaĢlarında yapılan düzenlemeden, “Sermaye Giderleri”ne ait harcamalarda düĢme ise bilgi-iĢlem altyapısına yapılan yatırımların azalmasından kaynaklanmaktadır.
Diğer taraftan, BaĢkanlığın 2008-2012 yılları bütçe giderlerinin;
Ekonomik (2. düzey) sınıflandırılmasına iliĢkin bilgileri Ek 1’de,
Fonksiyonel sınıflandırmasına iliĢkin bilgileri Ek 2’de,
Dördüncü düzey ekonomik sınıflandırmaya göre ödenek ve harcama durumları Ek 3’de,
gösterilmektedir.
2- Mali Denetim Sonuçları
2012 yılında mali denetimle ilgili olarak BaĢkanlığa intikal eden herhangi bir rapor bulunmamaktadır.
B- PERFORMANS BĠLGĠLERĠ 1- Faaliyetler
a) Maliye Bakanlığı Stratejik Planı
2013-2017 Maliye Bakanlığı Stratejik Planı hazırlık süreci katılımı temel alan bir yaklaĢımla yürütülmüĢtür.
Maliye Bakanlığı Katılımlı Stratejik Planlama Süreci
2012 yılında, 2013-2017 Maliye Bakanlığı Stratejik Planı hazırlık çalıĢmaları kapsamında;
Planda yer alacak stratejik amaç, hedef, strateji ve göstergelerin belirlenmesi amacıyla Maliye Bakanlığı üst yönetimi ve 17 il defterdarının katılımıyla 21-22 Ocak 2012 tarihleri arasında Dedeman Ankara Otelinde “Hedef Belirleme ÇalıĢtayı”
düzenlenmiĢtir.
ÇalıĢtaydan elde edilen sonuçlar birim yöneticileri ile birebir görüĢmeler yapılarak değerlendirilmiĢtir. Birim yöneticilerinden elde edilen bilgiler ıĢığında Maliye Bakanlığı strateji haritası oluĢturulmuĢtur.
Strateji haritası MüsteĢar Yardımcıları ile yapılan toplantılarda revize edilmiĢtir.
Aynı Ģekilde Maliye Bakanlığının paydaĢlarından SayıĢtay BaĢkanlığı, Kalkınma Bakanlığı, Ekonomi Bakanlığı ve Hazine MüsteĢarlığı yöneticileri ile de strateji haritası değerlendirilmiĢ, iĢbirliği yapılabilecek alanlar ile vatandaĢa hizmet götürme ve saydamlık alanlarında katkıları alınmıĢtır.
Strateji haritası ve Stratejik Planın ana hatları gözden geçirilerek üst yönetime sunulmuĢtur. Sunum sonrasında, MüsteĢar Yardımcıları ve Strateji GeliĢtirme BaĢkanından oluĢan bir komisyon kurulmuĢ ve stratejilere son hali verilmiĢtir.
2011 yılı Aralık ayından itibaren yapılan çalıĢmaların plana yansıtılması sonucunda hazırlanan 2013-2017 Maliye Bakanlığı Stratejik Planı 2013 yılının Ocak ayında uygulanmaya baĢlanmıĢtır.
b) Maliye Bakanlığı Performans Programı
Bakanlığımız 2008 yılından bu yana, kaynakların stratejik amaç, stratejik hedef ve performans hedefleri doğrultusunda tahsisini ve kullanımını sağlamak amacıyla performans programları hazırlamaktadır. Bu kapsamda 2012 yılında, 2013-2017 Stratejik Plan döneminin ilk uygulama dilimi olan 2013 Yılı Performans Programı hazırlanmıĢ ve TBMM’ye sunulmuĢtur.
c) Ġzleme ve Değerlendirme
Performans programlarında yer alan performans göstergelerinin izleme ve değerlendirmesi SGB tarafından yapılmaktadır. Bu kapsamda 2012 yılı Nisan, Temmuz ve Eylül aylarında harcama birimlerince, Maliye SGB.net sistemi aracılığıyla gösterge gerçekleĢmelerine iliĢkin veriler girilmiĢ olup, aynı dönemler için “Ġzleme Raporu”
oluĢturularak sonuçlar üst yönetime sunulmuĢtur.
Yıl sonunda ise söz konusu performans göstergelerinin gerçekleĢme durumları analiz edilmiĢ ve üst yönetime bir rapor halinde sunulmuĢtur.
d) Operasyonel Plan
Stratejik yönetimin bir parçası olan operasyonel planlar, kurumsal sorumluluklarla bireysel sorumlulukları iliĢkilendiren kısa vadeli bir planlama aracıdır. Operasyonel plan ile iĢ ve görevler en alt seviyedeki personele dağıtılarak, yöneticiye bütünü tüm yönleriyle görme imkânı sağlanabilmektedir. Bu kapsamda, Maliye SGB.net Sistemi içinde bulunan Operasyonel Plan Modülü aracılığıyla, personele verilen iĢ ve görevler gerçekleĢme durumları itibarıyla üçer aylık dönemler sonunda izlenmiĢ, kiĢi bazında yapılan bu performans takibi esas alınarak da Aralık ayında 2013 yılı SGB Operasyonel Planı hazırlanmıĢtır.
e) Hazırlanan Raporlar i) Ġdare Faaliyet Raporu
BaĢkanlık koordinatörlüğünde birim faaliyet raporları esas alınarak hazırlanan Maliye Bakanlığı 2011 Yılı Faaliyet Raporu Nisan ayı sonunda SayıĢtay BaĢkanlığı ile Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne gönderilmiĢ ve ayrıca Bakanlık internet sayfasına konularak kamuoyuna duyurulmuĢtur.
ii) Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu
5018 sayılı Kanunun 30’uncu maddesi gereğince 2012 yılının ilk altı aylık dönemine iliĢkin bütçe uygulamaları, ikinci altı aya iliĢkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerin yer aldığı 2012 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu oluĢturulmuĢ ve Bakanlık internet sayfasına konularak kamuoyunun bilgisine sunulmuĢtur.
iii) Kamu Yatırımları Ġzleme ve Değerlendirme Raporu
5018 sayılı Kanunun 25’inci maddesi gereğince 2011 yılı “Bakanlık Kamu Yatırımları Ġzleme ve Değerlendirme Raporu” hazırlanmıĢ ve SayıĢtay BaĢkanlığına, Kalkınma Bakanlığına ve Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne gönderilmiĢtir.
iv) Kamu Yatırımları Dönemsel Uygulama Raporu
2012 yılı içerisinde hazırlanan“ Üçer Aylık Kamu Yatırımları Dönemsel Uygulama Raporu” Kalkınma Bakanlığına gönderilmiĢtir.
v) 2012 Yılı Programı Ġzleme Raporu
Dokuzuncu Kalkınma Planına dayanılarak hazırlanan 2012 Yılı Programında Maliye Bakanlığının sorumlu kuruluĢ olarak belirlendiği tedbirlerin geliĢme ve tamamlanma durumları “2012 Yılı Programı Ġzleme Raporu” adı altında üçer aylık dönemler halinde üst yönetime ve Kalkınma Bakanlığına sunulmuĢtur.
vi) Ekonomik Raporlar
Yıllık Ekonomik Rapor: 5018 sayılı Kanunun 18’inci maddesi uyarınca Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Tasarısının görüĢülmesi sırasında dikkate alınmak üzere hazırlanmıĢ ve Tasarı ekinde TBMM’ye sunulmuĢtur.
Bununla birlikte, SGB tarafından gerek basılı gerek elektronik ortamda ilgililerin bilgisine sunulan ve aĢağıda ayrıntıları belirtilen güncel ekonomik raporlar ve istatistikler de hazırlanmıĢtır:
Temel Ekonomik Göstergeler: Ekonomik göstergelerin özeti niteliğinde tek sayfalık veri setidir. SGB internet sayfasında yayınlanmakta ve Bakanlık üst yönetimi ile diğer ilgililere sunulmaktadır.
Güncel Ekonomik GeliĢmeler Raporu: Türkiye ve dünya ekonomisindeki
güncel ekonomik veriler ile yabancı kredi derecelendirme kuruluĢlarının Türkiye ile ilgili değerlendirmelerini içermektedir.
Günlük Piyasa Raporu: Mali piyasalardaki geliĢmelerin derlendiği bu Rapor her gün güncellenerek Bakanlık üst yönetimi ile diğer ilgililere sunulmaktadır.
Ekonomik Veriler Kitapçığı: Türkiye’de yaĢanan ekonomik geliĢmelerin izlenmesi, mali ve sektörel analizlerin yapılması bakımından Türkiye ve dünya ekonomisine iliĢkin ayrıntılı tablolar içermektedir. Ekonomik veriler kitapçığı her ay elektronik ortamda, üç ayda bir ise basılı olarak ilgililere gönderilmektedir.
Makroekonomik Görünüm Raporu: Aylık makroekonomik geliĢmelere iliĢkin konjonktürel değerlendirmelerin yapıldığı Rapor, Bakanlık üst yönetimine ve ilgililere sunulmaktadır.
Bilgilendirme Notları: Türkiye ve dünya ekonomisine iliĢkin açıklanan veriler ve raporlara paralel olarak hazırlanan bilgilendirme notları elektronik ortamda Bakanlık üst yönetimi ve diğer ilgililere sunulmaktadır.
SGB tarafından hazırlanan güncel ekonomik rapor ve istatistiklere iliĢkin sayısal bilgiler aĢağıdaki Tabloda verilmiĢtir.
Tablo 7: 2012 Yılında Hazırlanan Belge Sayısı
NĠTELĠĞĠ ADET
Temel Ekonomik Göstergeler 216
Güncel Ekonomik GeliĢmeler Raporu 16
Günlük Piyasa Raporu 253
Ekonomik Veriler Kitapçığı 12
Makroekonomik Görünüm Raporu 4
TOPLAM 501
f) Maliye Bakanlığı Bütçesiyle Ġlgili ÇalıĢmalar
i) Maliye Bakanlığı 2012 Yılı Bütçesinin Uygulanması
2012 Yılı Bütçesinde yer alan ödeneklerin, aylar itibarıyla dağılımını düzenlemek üzere birimlerin teklifleri alınarak Bakanlığın Ayrıntılı Harcama Programı teklifi hazırlanmıĢtır.
2012 yılı yatırım gerçekleĢmelerine iliĢkin olarak her üç ayda bir yatırım gerçekleĢme raporu hazırlanarak Kalkınma Bakanlığına gönderilmiĢtir.
Harcama birimlerinin talepleri değerlendirilerek;
Ödenek gönderme ve tenkis belgesi icmalleri onaylanmıĢtır.
Serbest bırakma ve revize talepleri Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne gönderilmiĢtir.
Ġdare yetkisinde olan aktarma iĢlemleri gerçekleĢtirilmiĢ, diğer aktarma talepleri ise Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne iletilmiĢtir.
Harcama birimleri itibarıyla 2012 yılı sonuna kadar ödeneği yeterli olmayacağı anlaĢılan tertipler tespit edilerek analizler yapılmıĢ ve ihtiyaçlar, fazla olduğu tespit edilen ödeneklerden kurum içi aktarma yapılmak suretiyle karĢılanmıĢtır.
Bakanlık harcama birimlerinin yaptığı 28 ihaleye, ihale komisyonu üyesi olarak katılım sağlanmıĢtır.
Bakanlığın 2012 yılı bütçe iĢlemlerine iliĢkin bilgiler aĢağıdaki Tabloda gösterilmiĢtir.
Tablo 8: Bütçe ĠĢlemleri
Bütçe ĠĢlemleri 2011 2012
Tenkis Belgesi Ġcmali 122 96
Ödenek Gönderme Belgesi Ġcmali 1163 1.169
Serbest Bırakma 10 1
Aktarma 56 58
Revize 17 12
ii) Maliye Bakanlığı 2013 Yılı Bütçesinin Hazırlık ÇalıĢmaları
2013–2015 Dönemi Bütçe ve Yatırım Programı Hazırlama Rehberinde belirtilen ilke ve esaslara göre harcama birimlerinin bütçe tekliflerini hazırlamaları konusunda gerekli yazıĢmalar yapılarak bütçe teklifleri alınmıĢtır. Bu kapsamda hazırlanan Bakanlık 2013 Yılı Bütçe Teklifi Sayın MüsteĢarın onayına sunulmuĢtur. Ayrıca, TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu ile Genel Kurulda yapılan Maliye Bakanlığı Bütçesi görüĢmelerine katılım sağlanmıĢtır.
iii) Maliye Bakanlığı 2011 Yılı Kesin Hesabı
Bakanlığın 2011 Yılı Kesin Hesabı verileri Muhasebat Genel Müdürlüğü verileri ile karĢılaĢtırılarak mutabakat sağlanmıĢtır.
Harcama birimlerinden kesin hesaba eklenmek üzere harcama gerekçeleri istenmiĢtir. Gelen gerekçeler incelenmiĢ ve birim tarafından varsa gerekli düzeltmelerin yapılması sağlanmıĢ ve nihai hale getirilmiĢtir.
Bakanlık 2011 Yılı Kesin Hesabı muhasebe kayıtlarına uygun bir Ģekilde Maliye SGB.net Sistemi üzerinden hazırlanarak Sayın Bakanın onayına sunulmuĢtur.
Bakanlık 2011 Yılı Kesin Hesabı dokümanından 75 adet bastırılarak dağıtımı yapılmıĢtır.
g) Kamu Ġç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı (ĠKEP) GerçekleĢmeleri ĠKEP kapsamında 2012 yılı içinde aĢağıdaki eylemler gerçekleĢtirilmiĢtir:
Üst yöneticinin iç kontrol sistemi ile ilgili beklentilerine yönelik her yılın baĢında bir duyuru yayınlaması eylemi kapsamında 07/02/2012 tarihli ve 2012/1 sayılı Ġç Kontrol Genelgesi yayınlanmıĢtır.
SGB’nin iĢlem süreçleri 2012 yılı Ocak ayı içinde tamamlanarak internet sitesine konulmuĢtur.
Ġç kontrol sistemi ve iĢleyiĢinin üst yönetim tarafından sahiplenilmesini sağlamak üzere 11/04/2012 tarihinde Bakanlık Konferans Salonunda “Ġç Kontrol ve Kurumsal Risk Yönetimi Konferansı” gerçekleĢtirilmiĢtir. Konferansta Sayın Ege CANSEN tarafından “Stratejik Risk Yönetimi” konulu bir sunum yapılmıĢtır.
ĠKEP’in izlenmesi ve değerlendirilmesi amacıyla Ġzleme ve Yönlendirme Kurulunun 19/07/2012 tarihli Kararı ve 23/07/2012 tarihli Üst Yönetici Onayı ile ĠKEP uygulamalarının taĢra teĢkilatına (defterdarlıklara) yaygınlaĢtırılması uygun görülmüĢtür. Bu kapsamda; “Defterdarlıklar Ġç Kontrol Eylem Planı” hazırlanmıĢ olup, Defterdarlıklar Ġç Kontrol Genelgesinin eki olarak Aralık ayı sonunda imzalanmıĢtır.
21/09/2012 tarihinde “Ġç Kontrol ve Kurumsal Risk Yönetimi” konulu Strateji GeliĢtirme BaĢkanları toplantısı düzenlenmiĢtir.
Bakanlık merkez birimlerinde hazırlanmıĢ olan görev tanımlarının taĢra birimlerine de yaygınlaĢtırılmasını amacıyla SGB koordinasyonunda 26/12/2011 tarih ve 2011/5 sayılı TaĢra Görev Tanımları Genelgesi yayınlanmıĢtır. TaĢra birimlerinde görevlerin belirlenmesi ve görevlerin çerçevesinin değerlendirilmesi için Defterdarlıklar ve taĢrası olan merkez birimleri ile koordineli yürütülen çalıĢmalar Haziran 2012’de tamamlanmıĢtır.
SGB’nin “Birim ĠĢlem Yönergesi” hazırlanmıĢ olup, imza aĢamasına gelinmiĢtir.
2012 yılı içerisinde Eylem Planı uyarınca en yoğun çalıĢma, risk yönetimi hakkında yürütülmüĢtür. Bu kapsamda, 21/05-02/06/2012 tarihleri arasında Türkiye Ġç Denetim Enstitüsü tarafından Bakanlığın tüm birimlerinden 182 kiĢiye kurumsal risk yönetimi eğitimi verilmiĢ ve uygulamada birliğin sağlanması amacıyla SGB uzmanları rehberliğinde tüm birimlerde çalıĢtaylar düzenlenmiĢtir. Bakanlık merkez birimlerine ait risk bilgileri 21/06/2012 tarihinde SGB sunucuları üzerinden kurulumu yapılan Risk Yönetim Sistemine ilgili birimlerce girilmiĢtir. SGB’de yürütülen risk değerlendirme çalıĢmalarında ise risk bilgilerinin girilmesi aĢaması tamamlanmıĢ olup, riskli görülen alanlara iliĢkin “Risk Eylem Planları”nın hazırlanması aĢamasına geçilmiĢtir.
h) Ön Mali Kontrol
Ġç Kontrol ve Ön Mali Kontrole ĠliĢkin Usul ve Esaslar ile 1/1/2006 tarihinde yürürlüğe giren Bakanlık Ön Mali Kontrol ĠĢlemleri Yönergesinde ön mali kontrole tabi mali karar ve iĢlemler;
Kanun tasarılarının mali yükünün hesaplanması
Taahhüt evrakı ve sözleĢme tasarıları
Ödenek gönderme belgeleri
Ödenek aktarma iĢlemleri
Kadro dağılım cetvelleri
Seyahat kartı listeleri
Seyyar görev tazminatı cetvelleri
Geçici iĢçi pozisyonları
Yan ödeme cetvelleri
SözleĢmeli personel sayı ve sözleĢmeleri
Yurt dıĢı kira katkısı Ģeklinde sayılmıĢtır.
Belirlenen bu zorunlu ön mali kontrol alanlarına ilave olarak söz konusu Yönergenin 20'nci maddesine istinaden Üst Yöneticinin Onayıyla riskli görülen alanlarda da ön mali kontrol iĢlemleri yürütülmektedir.
Bu kapsamda, 30/12/2011 tarih ve 1893 sayılı, 15/02/2012 tarih ve 328 sayılı, 19/03/2012 tarih ve 538 sayılı, 24/04/2012 tarih ve 713 sayılı Makam Onayları gereğince:
Merkez teĢkilatında (Vergi Denetim Kurulu BaĢkanlığının Grup BaĢkanlıkları ile Merkez Saymanlıkları ve Döner Sermaye Saymanlıkları hariç);
"03-Mal ve hizmet alım giderleri" ve "06-Sermaye giderleri" ekonomik kodlarında tertiplenen ödeneklerden, toplam harcama tutarı veya yaklaĢık maliyeti katma değer vergisi hariç 25.000 TL'nin (yirmi beĢ bin Türk Lirası) üzerinde olanlara iliĢkin harcama talimatı veya onay belgeleri,
Fazla mesai ödemelerine iliĢkin ödeme emri belgeleri ile yurt dıĢı geçici ve sürekli görev yolluğu ödemelerine iliĢkin ödeme emirleri,
Merkezi Yönetim Bütçe Kanununa ekli "E" iĢaretli cetvelin ilgili maddesi uyarınca yabancı dil kurslarına katılan kamu personeline yapılacak ödemelere iliĢkin ödeme emri belgeleri,
Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliğinde öngörülen bütün kanıtlayıcı belgeleri ile birlikte tamamlandıktan sonra ve harcama yetkilisi tarafından imzalanmadan önce SGB’ye gönderilmiĢtir. Bu kapsamda, harcama talimatı veya onay belgeleri ve ekleri en geç beĢ iĢ günü içerisinde, ödeme emri belgeleri ve ekleri ise en geç üç iĢ günü içerisinde ilgili mevzuat hükümlerine uygunluk yönünden kontrol edilmiĢ, uygun görülmeyenler gerekçeli bir yazıyla,
uygun görülenler ise yazıyla veya evrak üzerine gerekli Ģerh düĢülerek ilgili birime iade edilmiĢtir.
Tablo 9: Ön Mali Kontrole Tabi Tutulan ĠĢlem Sayıları
Ayrıca, merkez ve taĢra teĢkilatı fazla mesai ödemeleri ile yurt dıĢı yolluk bildirimlerine iliĢkin esas verilerin, elektronik ortamda kontrolü, analizi, gerektiğinde üst yönetime raporlanması amacıyla Maliye SGB.net Sistemine girilmesi ve ödeme emrine esas belgelerin bu sistemden üretilmesi sağlanmıĢtır.
i) Alacak Takibi
Alacak takip görevi, 5018 sayılı Kanunun 60’ıncı maddesinin (e) bendi gereğince merkezde SGB tarafından yürütülmektedir.
SGB tarafından, 01/01/2012 - 31/12/2012 tarihleri arasında alacak takibine iliĢkin olarak 142 adet alacak takip dosyası açılmıĢ ve söz konusu alacakların muhasebe kayıtlarına alınması sağlanarak ilgilere tebligat yapılmıĢtır. Bunlardan;
Yıl içinde açılan alacak takip dosyalarından 109 adedi borçlulardan tahsil edilerek kapatılmıĢtır. Tahsilat miktarı 2012 yılı sonu itibarıyla 1.133.666 TL’dir.
17 adet dosya mevzuatı çerçevesinde taksitlendirilmiĢtir.
6 adet alacak takip dosyası için cebren tahsili iĢlemi baĢlatılmıĢtır.
10 dosyanın ise alacak takip iĢlemleri devam etmiĢtir.
2012 yılı ve önceki yıllardan devreden dosyalarla birlikte toplam 66 adet alacak takip dosyası 2013 yılına devretmiĢtir.
2012 yılı alacak takip sonuçları aĢağıdaki tabloda gösterilmiĢtir.
Tablo 10: 2012 Yılı Alacak Takip Sonuçları Açıklama
Alacakların Para Birimleri Ġtibarıyla Dağılımı TL Cinsinden Toplam Alacak Bu Yılda Tahakkuk Eden
Alacak 1.000.659 635.725 77.537 1.485 2.365.697 19
Toplam Alacak Stoku 10.125.948 1.127.418 117.252 1.485 12.485.454 100
Bu Yılda Terkin Edilen 57.256 0 0 0 57.256 0,5
Bu Yılda Tahsil Edilen 477.994 239.678 77.537 1.114 1.133.666 9,1 Sonraki Yıla Devreden
Alacak Stoku 9.590.698 887.740 39.715 371 11.294.531
* ABD Doları için 31.12.2012 tarihli T.C.M.B. Efektif SatıĢ Kuru 1,7889 olarak alınmıĢtır.
** Ġngiliz Sterlini için 31.12.2012 tarihli T.C.M.B. Efektif SatıĢ Kuru 2,8926 olarak alınmıĢtır.
*** Euro için 31.12.2012 tarihli T.C.M. B. Efektif SatıĢ Kuru 2,3600 olarak alınmıĢtır.
ĠĢlemler Uygun Görülenler
Geçici Kontrol Tutanağı ile Düzelttirilip Uygun Görülenler
Cebren tahsili istenen 6 alacak takip dosyasının davası 2012 yılında sonuçlanmıĢ olup Mahkemelerin Bakanlığımız aleyhine karar vermesi sebebiyle 57.256,48 TL terkin edilmiĢtir.
Tablo 11: 2012 Yılı Alacak Stokundaki DeğiĢim ve Tahsilat Oranı (%)
Açıklama 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Alacak Stokundaki % DeğiĢim - 54,5 2,7 16,9 540,3 11,9
Tahsilat/Alacak Stoku 30,3 34,2 25,6 21,8 2,0 9,1
Alacak stokundaki yıllar itibarıyla değiĢime bakıldığında 2011 yılında alacak stokunda bir sıçrama görülmektedir. Söz konusu sıçrama bir dosyaya iliĢkin olup, söz konusu dosyadaki alacak tutarı 8.356.690,52 TL’dir. 2011 yılında alacak stokuna giren bu tutar hariç tutulduğunda Tahsilat/Alacak Stok Oranı 2011 yılında yüzde 23,5, 2012 yılında yüzde 61,7 olmaktadır.
8.356.690,52 TL’lik alacağın kanuni yollardan tahsili için 24/10/2011 tarihinde hukuk davası açılmıĢ olup dava süreci devam etmektedir.
j) TaĢınır Mal ĠĢlemleri
Bakanlığın 2012 yılı taĢınır iĢlemleri kapsamında yapılan çalıĢmalar Ģunlardır:
Harcama birimlerince hazırlanması gereken Harcama Birimleri TaĢınır Yönetim Hesabı cetvellerinin Maliye SGB.net/TaĢınır Mal Kayıt ve Takip Modülü (Sistem) içerisinde hazırlanılarak SayıĢtay BaĢkanlığına gönderilmeye hazır hale getirilmesi sağlanmıĢtır.
Bakanlığın TaĢınır Kesin Hesabı hazırlanarak SayıĢtay BaĢkanlığına ve Muhasebat Genel Müdürlüğüne gönderilmiĢtir.
TaĢınır iĢlemlerinde, Bakanlık harcama birimlerinde uygulama birliğini sağlamak ve karĢılaĢılan sorunları gidermek üzere danıĢmanlık hizmeti verilmiĢtir.
Harcama birimlerince talep edilen taĢınır hesap detay alt kodları tanımlanmıĢtır.
Merkez ve taĢra harcama birimlerine iliĢkin, 01/01/2012-31/12/2012 tarihleri arasındaki harcama birim ve ambar sayıları aylık dönemler halinde SayıĢtay BaĢkanlığına bildirilmiĢtir.
Bakanlığın 2012 yılı taĢınırlarının dağılımı I. düzey sınıflandırmaya göre aĢağıdaki Tabloda gösterilmiĢtir.
Tablo 12: 2012 Yılı TaĢınır Cetveli (₺) TaĢınır
Hesap Kodu TaĢınır Hesap Adı Giren Çıkan Kalan
Miktarı Tutarı Miktarı Tutarı Miktarı Tutarı 150 Ġlk Madde ve Malzemeler 65.973 394.705 31.679 336.156 34.294 58.549
253 Makine, Tesis Ve Cihazlar 25 49.907 - - 25 49.907
255 DemirbaĢlar 20.315 1.771.640 145 39.870 20.170 1.731.769 Toplam 86.313 2.216.252 31.824 376.027 54.489 1.840.225
2- Projeler
a) Maliye SGB.net Sistemi Projesi
Maliye SGB.net Sistemi kamu mali yönetim anlayıĢının tüm unsurlarını kapsayan bir anlayıĢ çerçevesinde tasarlanmıĢtır. Yeni kamu mali yönetim anlayıĢının içerdiği planlama, uygulama, izleme ve kontrol bileĢenleri sistemin temelini oluĢturmakta, böylelikle plan ile uygulama, uygulama ile izleme, izleme ile kontrol arasında bağ kurulmaktadır.
Sistem, Maliye Bakanlığında e-devletin hayata geçirilmesi açısından önemli bir role sahiptir. Tüm mali süreçleri kapsayacak Ģekilde tasarlanmıĢ olup, tüm kamu idarelerinde uygulanabilir ve diğer sistemlerle entegre bir Ģekilde çalıĢabilir yapıdadır. 31/12/2012 tarihi itibarıyla Maliye SGB.net Sisteminde merkez ve taĢra olmak üzere toplam 10.724 yetkilendirilmiĢ kullanıcı bulunmaktadır.
Maliye SGB.net Sistemi, 154 kamu idaresine devredilmiĢ olup, gerektiğinde her türlü yazılım, kurulum, teknik ve eğitim iĢletme desteği verilmektedir.
Sistemin kullanım amacını, uygulamaları ve yaygın etkisini anlatmak üzere genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin yanı sıra özel bütçeli idarelere yönelik eğitimler düzenlenmektedir.
Tablo 13: Maliye SGB.net Sistemiyle Ġlgili Eğitimler (2012)
Tarih Kamu Ġdareleri Katılımcı
Sayısı Süresi (saat) Verilen Eğitim (adam/saat)
Ocak CumhurbaĢkanlığı 30 12 360
ġubat
Harran Üniversitesi 200 12 2.400
Ġstanbul Medeniyet Üniversitesi 20 12 240
TEMSAN Genel Müdürlüğü 40 6 240
Milli Eğitim Bakanlığı 15 3 45
Çevre ve ġehircilik Bakanlığı 20 3 60
Mart
Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 20 3 60
Orta Doğu Teknik Üniversitesi 25 3 75
Nisan
Bursa Teknik Üniversitesi 30 12 360
Çanakkale Onsekiz Mart Üniversitesi 140 12 1.680
Orman Genel Müdürlüğü 130 12 1.560
Tarih Kamu Ġdareleri Katılımcı
Sayısı Süresi (saat) Verilen Eğitim (adam/saat)
Mayıs
TBMM 40 12 480
BiliĢim Teknolojileri ve ĠletiĢim Kurumu 70 9 630
Haziran
Türkiye Atom Enerjisi Kurumu 30 6 180
Türkiye Belediyeler Birliği 3 3 9
Eylül Tarımsal ve Kırsal Kalkınmayı Destekleme
Kurumu 150 6 900
Ekim Adıyaman Üniversitesi 40 6 240
Aralık Namık Kemal Üniversitesi 100 6 600
TOPLAM 1.103 138 10.119
Ayrıca, merkez ve taĢra arasında iletiĢim sağlamak amacıyla kurulan “SGB.net Çağrı Merkezi” (444 1 (SGB) 742) aracılıyla merkez uzmanları, kullanıcılardan gelen sorun ve talepleri cevaplamaya ve çözmeye devam etmiĢtir.
Ayrıca, merkez ve taĢra arasında iletiĢim sağlamak amacıyla kurulan “SGB.net Çağrı Merkezi” (444 1 (SGB) 742) aracılıyla merkez uzmanları, kullanıcılardan gelen sorun ve talepleri cevaplamaya ve çözmeye devam etmiĢtir.