AFM ULUSLARARASI FİLM PRODÜKSİYON TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(1)

AFM ULUSLARARASI FİLM PRODÜKSİYON TİCARET VE SANAYİ A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(2)

ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ... 5 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ... 6-33

NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 6-10 NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 11 NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR... 12-14 NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 14-16 NOT 6 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ... 16-17 NOT 7 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 17-19 NOT 8 TAAHHÜTLER ... 19-20 NOT 9 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 20-21 NOT 10 ÖZKAYNAKLAR ... 21-22 NOT 11 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 23 NOT 12 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ... 23-24 NOT 13 FİNANSAL GELİRLER ... 24 NOT 14 FİNANSAL GİDERLER ... 25 NOT 15 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 25-26 NOT 16 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 27-28 NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 28-31

NOT 18 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE

FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) ... 32 NOT 19 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 32

NOT 20 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA

FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANA BİLİR VE ANLAŞILIR OLMASI

AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ... 33

(3)

Notlar 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 VARLIKLAR

Dönen varlıklar 8.711.914 12.336.037

Nakit ve nakit benzerleri 3 533.131 1.571.436

Ticari alacaklar 3.919.340 6.588.161

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 16 28.235 -

- Diğer ticari alacaklar 5 3.891.105 6.588.161

Stoklar 1.448.310 1.190.769

Diğer alacaklar 6 1.117.367 447.746

Diğer dönen varlıklar 9 1.693.766 2.537.925

Duran varlıklar 54.825.990 53.517.962

Ticari alacaklar 313.844 -

- Diğer ticari alacaklar 5 313.844 -

Diğer alacaklar 6 103.287 366.680

Şerefiye 10.657.318 10.657.318

Maddi duran varlıklar 43.234.875 41.700.946

Maddi olmayan duran varlıklar 403.845 455.552

Diğer duran varlıklar 9 112.821 337.466

TOPLAM VARLIKLAR 63.537.904 65.853.999

Özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere 4 Kasım 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

(4)

incelemeden denetimden

geçmemiş geçmiş

Notlar 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa vadeli yükümlülükler 42.631.102 23.365.896

Finansal borçlar 4 33.347.426 10.314.720

- Banka kredileri 4 30.997.405 7.989.876

- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 4 2.350.021 2.324.844

Ticari borçlar 4.825.717 8.247.503

- İlişkili taraflara ticari borçlar 16 15.375 329

- Diğer ticari borçlar 5 4.810.342 8.247.174

Diğer borçlar 6 1.242.874 1.040.508

Dönem karı vergi yükümlülüğü 15 219.079 323.817

Borç karşılıkları 7 528.081 1.834.650

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 9 2.467.925 1.604.698

Uzun vadeli yükümlülükler 5.376.804 27.859.239

Finansal borçlar 4 2.915.022 26.963.561

- Banka kredileri 4 - 25.085.243

- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 4 2.915.022 1.878.318 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 305.095 200.139

Ertelenen vergi yükümlülüğü 15 1.927.504 695.539

Diğer borçlar 6 229.183 -

ÖZKAYNAKLAR 15.529.998 14.628.864

Ödenmiş sermaye 10 13.490.363 13.490.363

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 10 580.507 580.507

Geçmiş yıllar karları/(zararları) 557.994 (2.957.768)

Net dönem karı 901.134 3.515.762

TOPLAM KAYNAKLAR 63.537.904 65.853.999

(5)

Notlar 30 Eylül 2011 30 Eylül 2011 30 Eylül 2010 30 Eylül 2010

Hizmet gelirleri (net) 11 70.662.791 18.448.550 69.936.557 15.569.705

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 11 301.121 79.956 813.113 76.147

Satışların maliyeti 11 (58.885.402) (17.717.032) (58.919.555) (15.963.329)

Brüt kar/(zarar) 11 12.078.510 811.474 11.830.115 (317.477)

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 12 (345.906) (103.567) (848.991) (149.528)

Genel yönetim giderleri 12 (3.419.151) (1.033.123) (4.628.615) (1.434.088)

Diğer faaliyet gelirleri 1.022.369 83.977 529.137 149.934

Diğer faaliyet giderleri (375.589) (14.126) (427.258) (63.322)

Faaliyet karı/(zararı) 8.960.233 (255.365) 6.454.388 (1.814.481)

Finansal gelirler 13 2.259.815 248.739 4.672.879 2.382.319

Finansal giderler 14 (8.867.870) (4.403.315) (8.120.990) (1.717.003)

Vergi öncesi kar/(zarar) 2.352.178 (4.409.941) 3.006.277 (1.149.165)

- Dönem vergi geliri/(gideri) 15 (219.079) 42.767 (196.959) 23.987

- Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 15 (1.231.965) (86.513) (471.960) 137.253

Dönem karı/(zararı) 901.134 (4.453.687) 2.337.358 (987.925)

Dönem karının/(zararının) dağılımı

Azınlık payları - - - -

Ana ortaklık payları 901.134 (4.453.687) 2.337.358 (987.925)

Hisse başına kazanç/(kayıp) (kr) 0,0668 (0,3301) 0,1733 (0,0732)

Diğer kapsamlı gelir/(gider):

Diğer kapsamlı gelir/(gider) - - - -

Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) - - - -

Toplam kapsamlı gelir/(gider) 901.134 (4.453.687) 2.337.358 (987.925)

Toplam kapsamlı gelirin/(giderin) dağılımı

Azınlık payları - - - -

Ana ortaklık payları 901.134 (4.453.687) 2.337.358 (987.925)

(6)

sermaye kısıtlanmış yedekler karları/(zararları) karı/(zararı) özkaynaklar

1 Ocak 2010 13.490.363 580.507 (1.913.529) (1.044.239) 11.113.102

Transferler - - (1.044.239) 1.044.239 -

Toplam kapsamlı gelir - - - 2.337.358 2.337.358

30 Eylül 2010 13.490.363 580.507 (2.957.768) 2.337.358 13.450.460

1 Ocak 2011 13.490.363 580.507 (2.957.768) 3.515.762 14.628.864

Transferler - - 3.515.762 (3.515.762) -

Toplam kapsamlı gelir - - - 901.134 901.134

30 Eylül 2011 13.490.363 580.507 557.994 901.134 15.529.998

(7)

Notlar 30 Eylül 2011 30 Eylül 2010

İşletme faaliyetleri:

Net dönem karı 901.134 2.337.358

Düzeltmeler:

Amortisman ve itfa payları 6.346.533 6.229.002

Faiz geliri 13 (60.107) (123.190)

Faiz gideri 14 1.377.787 3.348.918

Kredi/finansal kiralama kur farkı gideri/(geliri) 5.120.412 (968.726)

Kıdem tazminatı karşılık gideri 299.310 160.225

Gider tahakkukları 7 (512.610) 832.434

İzin yükümlülüğü karşılık gideri/(geliri) 7 (31.959) 27.371

Konusu kalmayan karşılıklar - (115.007)

Vergi gideri 15 1.451.044 668.919

İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik

öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 14.891.544 12.397.304 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:

Ticari alacaklardaki değişim 5 2.354.977 (2.211.812)

Stoklardaki değişim (257.541) (214.100)

Diğer dönen varlıklardaki değişim 844.159 (89.840)

Diğer alacaklardaki değişim 13.846 1.613.000

Diğer duran varlıklardaki değişim 224.645 996.725

Ticari borçlardaki değişim 5 (3.421.786) (8.450.820)

Diğer borçlardaki değişim 431.549 (1.160.263)

Borç karşılıklarındaki değişim (762.000) (149.375)

Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim 9 863.227 (320.245)

Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim 9 - (43.272)

Ödenen vergiler (743.891) (34.336)

Ödenen hukuki tazminatlar 7 - (600.000)

Ödenen kıdem tazminatları (194.355) (254.136)

İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 14.244.374 1.478.830

Yatırım faaliyetleri:

Maddi ve maddi olmayan duran varlık satın alımı (7.828.507) (2.065.411)

Alınan faizler 60.195 123.190

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (7.768.312) (1.942.221)

Finansman faaliyetleri:

Ödenen faizler (771.137) (3.174.593)

Alınan krediler ve finansal kiralama borçları 4.679.076 24.877.773

Ödenen kredi ve finansal kiralamalar (11.422.218) (21.457.639)

Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit (7.514.279) 245.541

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) (1.038.217) (217.850)

Bloke mevduatlardaki değişim 3 (105.570) (131.274)

Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 1.534.247 630.607

Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 3 390.460 281.483

(8)

NOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

AFM Uluslararası Film Prodüksiyon Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi’nin (“Şirket”, “AFM” ya da

“Ana Ortaklık”) esas faaliyet konusu her türlü film, fotoğraf, video ve benzerini üretmek ve projeksiyon odası, büfe ve/veya lokanta dahil olmak üzere sinema salonları kurup, işletmek ve yabancı video ve ses malzeme markalarının dağıtım haklarına sahip olmaktır. Şirket aşağıda detayları verilen bağlı ortaklığına ait salonlar dahil olmak üzere 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle 190 (31 Aralık 2010: 188) adet sinema salonuna ve bu salonlarda toplam 32.077 adet (31 Aralık 2010: 31.962 adet) koltuk kapasitesine sahiptir.

Grup’un genel merkezi İstinye Park Alışveriş Merkezi, İstinye Bayırı Cad, Kat:-5 34460 İstinye/İstanbul adresindedir.

Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklığı Kültür ve Gösteri Merkezleri İşletmecilik ve Ticaret A.Ş.

(“Bağlı Ortaklık” veya “KGM”)’dir.

KGM’nin esas faaliyet konusu sinema salonları açmak, kiralamak, işletmeciliğini yapmak, sinema salonlarında veya dışında kafe, bilgisayar destekli cihazlar ve oyunların işletmeciliğini yapmaktır.

Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklık hep birlikte “Grup” olarak ifade edilmiştir.

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı toplamı 490 (31 Aralık 2010: 526) olup bunlar içerisinden 440 (31 Aralık 2010: 471) kişi AFM bünyesinde istihdam edilmektedir.

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar

2.1.1 Uygulanan muhasebe standartları

Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

(9)

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.

Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/02 ve 2009/04 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

2.1.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler

a) 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Grup’un finansal tabloları üzerinde etkisi olup uygulanan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar:

- UMS 24 (Revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları”, Kasım 2009 tarihinde yayınlanmıştır. Yeni standart 2003 yılında yayınlanan UMS 24, “İlişkili Taraf Açıklamaları” ortadan kaldırmıştır.

UMS 24 (Revize)’nin uygulanması 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan dönemler için zorunludur. Revize standart ilişkili taraf tanımını basitleştirmiştir ve tanıma açıklık getirmiştir.

Ayrıca revize standart kamu iktisadi teşebbüslerinin diğer kamu iktisadi teşebbüsleri ve devlet ile olan tüm işlemlerini açıklama zorunluluğunu ortadan kaldırmıştır.

- 2010 Yıllık Geliştirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan finansal dönemler için geçerlidir. Söz konusu proje, aşağıdaki 6 standart ve 1 yorumdaki değişiklikleri içermektedir. Grup’un finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklikler:

UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”

UMS 1 “Finansal Tabloların Sunumu”

UMS 27 “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”

UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama”

b) 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Grup’un finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmayan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar:

- UFRYK 19 “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”, 1 Temmuz 2010 tarihinden itibaren geçerlidir. Yorum, borçlu ve alacaklının bir finansal borcun koşullarını yeniden belirledikleri ve sonucunda ilgili borcun kısmen veya tamamen, borçlunun alacaklıya ihraç edeceği özkaynağa dayalı finansal araçlarla ödenmesine karar verdikleri durumların nasıl muhasebeleştirileceğine açıklık getirmektedir.

(10)

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

- UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Şubat 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklik, ihraç edenin fonksiyonel para birimi dışında bir para biriminde ihraç edilen hisse senetlerinin muhasebeleştirilmesine açıklık getirmektedir.

- UFRS 1 (Değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması” 1 Temmuz 2010 tarihinden sonra başlayan finansal dönemler için geçerlidir. Değişiklik, UFRS’yi ilk defa uygulayanlar icin, UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” da yer alan karşılaştırmalı 3 seviyeli sınıflandırma açıklamaları ile ilgili geçiş koşullarını getirmektedir.

- UFRYK 14, “Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi” 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan finansal dönemler için geçerlidir. Yapılan değişikliklerin erken uygulanması mümkündür. Değişiklik, en eski karşılaştırmalı dönemden başlamak üzere geriye dönük olarak uygulanır. Değişiklik, UFRYK 14’ün, “UMS 19 – Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri İle Etkileşimi” üzerindeki beklenmeyen sonuçlarını düzeltmek üzere yapılmıştır.

- 2010 Yıllık Geliştirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan finansal dönemler için geçerlidir. Söz konusu proje, aşağıdaki 6 standart ve 1 yorumdaki değişiklikleri içermektedir. Grup’un finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan değişiklikler:

UFRS 1 “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması”

UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri”

UFRYK 13 “Müşteri Sadakat Programları”

c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar:

- UFRS 7 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar” 1 Temmuz 2011 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklikler, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin daha iyi anlaşılması amacını taşımaktadır.

- UFRS 1 (Değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması” 1 Temmuz 2011 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklik, bir işletmenin fonksiyonel para biriminin hiper enflasyona maruz kalması sebebiyle UFRS’lere uygunluk sağlayamadığı bir dönemin ardından nasıl UFRS’ye uygun finansal tablo yayınlayacağını açıklamaktadır.

- UMS 12 (Değişiklik), “Gelir Vergileri” 1 Ocak 2012 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklik, makul değeri ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin ölçümlemesine ilişkin mevcut prensiplere istisna getirmektedir.

- UMS 19 (Değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir.

(11)

- UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, 1 Ocak 2012 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir.

- UFRS 9, “Finansal Araçlar” 1 Ocak 2013 tarihine kadar geçerli değildir, ancak erken uygulanması mümkündür. Bu standart, UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının değiştirilme sürecinde ilk adımdır. UFRS 9 finansal araçların ölçümünde ve sınıflandırılmasında yeni zorunluluklar getirmektedir

- UFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar” 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek varolan prensipleri geliştirmektedir. Standart, kontrolün belirlenmesinin zor olduğu durumlarda ek açıklamalar getirmektedir.

- UFRS 11, “Ortak Düzenlemeler” 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. İki çeşit ortak düzenleme tanımlanmaktadır: ortak faaliyetler ve iş ortaklıkları.

Standart ile iş ortaklarının oransal konsolidayon yöntemine son verilmiştir.

- UFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar” 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylarla ilgili açıklama yükümlülüklerini içermektedir.

- UFRS 13, “Makul Değer Ölçümü” 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır.

- UMS 27, “Bireysel Finansal Tablolar” 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, UMS 27’nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS 10’da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir.

- UMS 28, “İştiraklar ve iş ortaklıkları” 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, yeni UFRS 11’in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir.

2.1.3 Konsolidasyon esasları

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:

a) Konsolide finansal tablolar, ana şirket olan AFM Uluslararası Film Prodüksiyon Tic. ve San.

A.Ş.’nin ve Bağlı Ortaklık’ın hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tabloları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır.

(12)

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

b) Bağlı ortaklık, AFM’nin doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve AFM’nin üzerinde oy kullanma yetkisine sahip olduğu (bundan ekonomik bir faydası olmadığı halde) hisseler neticesinde şirketteki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla mali ve işletme politikalarını AFM’nin menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketi ifade eder. Etkin ortaklık oranı, AFM’nin Bağlı Ortaklık’taki doğrudan ve dolaylı olarak sahip olduğu pay oranıdır.

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık nezdinde konsolide edilen ortaklığın ünvanı ve bu ortaklıktaki Ana Ortaklık’ın etkin hisse oranı aşağıda gösterilmiştir:

Ortaklığın ünvanı Sermaye içindeki pay oranı (%)

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Kültür ve Gösteri Merkezleri İşletmecilik ve Ticaret A.Ş. 99,99 99,99 Bağlı Ortaklık’ın, bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve AFM’nin sahip olduğu payların kayıtlı bağlı ortaklık değerleri ilgili özsermaye ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. AFM ile Bağlı Ortaklık arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak netleştirilmiştir. AFM’nin sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özsermaye ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.

Bağlı Ortaklık, operasyonlar üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarih itibariyle de konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur.

c) Bağlı Ortaklık’ın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda “Ana ortaklık dışı paylar” olarak gösterilmektedir.

2.1.4 Karşılaştırmalı bilgiler

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle ara dönem bilançosunu 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynaklar değişim tablosuna da 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynaklar değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.

(13)

2.2. Önemli muhasebe politikalarının özeti

Ara dönem özet finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır.

Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Bankalardan alacaklar

- vadesiz mevduat yabancı para 9.487 6.626

- vadesiz mevduat TL 289.585 263.095

- vadeli mevduat yabancı para - 1.111.301

Nakit 189.534 170.041

Diğer hazır değerler 44.525 20.373

Toplam 533.131 1.571.436

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle 142.532 TL (31 Aralık 2010: 36.963 TL ve 15 ABD Doları karşılığı 23 TL) tutarındaki mevduat bankalardan kullanılan krediler karşılığında ve 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle 75 ABD Doları (31 Aralık 2010: 75 ABD Doları) karşılığı 139 TL (31 Aralık 2010: 115 TL) tutarındaki mevduat bankalardan alınan süresiz teminat karşılığında bloke olarak tutulmaktadır.

Nakit akımı tablosuna baz olan hazır değerler aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009

Hazır değerler 533.131 1.571.436 564.088 781.937

Bloke mevduatlar (142.671) (37.101) (282.605) (151.330)

Tenzil: Faiz tahakkukları - (88) - -

Toplam 390.460 1.534.247 281.483 630.607

(14)

NOT 4 - FİNANSAL BORÇLAR

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011

- TL 11,00 (*) 787.207 9,24 4.886.071

787.207 4.886.071

(*) Grup’un kullanmış olduğu spot vergi ve rotatif kredilerinden oluşmaktadır.

Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları:

- ABD Doları 3,51 29.926.685 7,86 2.751.146

- TL 11,55 283.513 14,01 352.659

30.210.198 3.103.805

Toplam kısa vadeli banka kredileri 30.997.405 7.989.876 31 Aralık 2010

Ağırlıklı ortalama Ağırlıklı ortalama

etkin faiz oranı % Tutar (TL) faiz oranı % Tutar (TL) Kısa vadeli banka kredileri:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Ağırlıklı ortalama TL Ağırlıklı ortalama TL etkin faiz oranı % tutar faiz oranı % tutar

Uzun vadeli banka kredileri:

- ABD Doları - - 3,60 24.892.048

- TL - - 14,01 193.195

Toplam - 25.085.243

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle ABD Doları cinsinden alınan kısa vadeli banka kredileri bulunmamaktadır. 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle TL cinsinden alınan kısa vadeli banka kredilerinin yıllık faiz oranı %11'dir (31 Aralık 2010: %8,00 ile %10,92). 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle ilişkili taraflara finansal borçlar bulunmamaktadır. Banka kredilerinin teminatı olarak bloke mevduat veya şirket ortakları tarafından verilen teminat mektubu bulunmaktadır (Not 3).

(15)

Uzun vadeli banka kredilerinin anapara ödeme planı aşağıdaki gibidir:

Ödeme Yılı

30 Eylül 2011 Anapara Tutarı (ABD Doları) 31 Aralık 2010

2012 - 16.225.901

Toplam - 16.225.901

Grup’un, bilanço tarihi itibariyle, kredilerinin faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

6 aya kadar 30.108.697 6.283.353

6 ay ile 1 yıl arası 888.708 1.706.255

1 ile 2 yıl arası - 25.085.511

Toplam 30.997.405 33.075.119

Grup’un, bilanço tarihi itibariyle, kredilerinin kayıtlı değerleri ile makul değerleri aşağıdaki gibidir:

Kayıtlı değer

Banka kredileri 30.997.405 33.075.119 30.558.791 33.897.128

Finansal kiralama borçları

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Makul değer

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

ABD Doları AVRO TL Karşılığı

Kısa vadeli finansal kiralama borçları

30 Eylül 2011

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 1.526.619 - 2.817.071

Ertelenen finansal kiralama

borçlanma maliyetleri (253.102) - (467.050)

Toplam 1.273.517 - 2.350.021

Uzun vadeli finansal kiralama borçları

Toplam 1.579.701 - 2.915.022

(16)

NOT 4 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)

Kısa vadeli finansal kiralama borçları

Toplam 1.503.780 - 2.324.844

Uzun vadeli finansal kiralama borçları

Toplam 1.214.953 - 1.878.318

Finansal kiralama borçlarının 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle kayıtlı değerleri ve makul değerleri aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2010

ABD Doları AVRO TL Karşılığı

Kayıtlı değer

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Makul değer

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Finansal kiralama borçları 5.265.043 4.203.162 5.503.213 4.434.185

NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:

Alıcılar 2.372.379 6.760.674

Alacak senetleri 1.647.699 -

4.020.078 6.760.674

Tenzil: Şüpheli alacak karşılığı (113.801) (108.801)

Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gideri (15.172) (63.712)

Toplam 3.891.105 6.588.161

(17)

Grup’un 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle uzun vadeli diğer ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Ada-Yat Gayrimenkul Yat. ve Gel. Tic. A.Ş. (*) 313.844 -

Toplam 313.844 -

(*) Grup’un Serdivan Alışveriş Merkezi için aldığı dekorasyon katkı bedeli ile ilgili uzun vadeli çeklerden oluşmaktadır.

Grup’un 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle, 2.379.337 TL tutarındaki ticari alacaklarının vadesi geçmiş bulunmaktadır (31 Aralık 2010: 302.942 TL). Grup, 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle söz konusu alacakların 113.801 TL’lik kısmı için karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2010: 108.801 TL).

Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

1-3 ay arası 2.132.935 74.133

3-6 ay arası 25.364 9.401

6 ay üzeri 107.237 110.607

Toplam 2.265.536 194.141

Şüpheli alacaklara ayrılan karşılıkların dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

2011 2010

1 Ocak 108.801 108.801

Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar 5.000 -

Dönem içerisinde yapılan tahsilat - -

30 Eylül 113.801 108.801

(18)

NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)

Ticari Borçlar

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Ticari borçlar 4.810.342 7.624.772

Vadeli çekler ve borç senetleri - 629.788

4.810.342 8.254.560

Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman geliri - (7.386)

Toplam kısa vadeli ticari borçlar 4.810.342 8.247.174

Grup’un ticari borçları ortalama 60 gün vadeye sahiptir (31 Aralık 2010: 60 gün). 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle Grup’un vadeli çekleri ve borç senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: %6,56).

NOT 6 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Peşin ödenen vergi ve fonlar 674.087 254.013

Vergi Dairesinden “KDV alacağı” (*) 403.596 193.733

Diğer 39.684 -

Toplam 1.117.367 447.746

(*) Grup’un satışlarının önemli bölümünü %8’lik KDV oranı ile gerçekleştirirken, alımlarının önemli kısmını daha yüksek KDV oranları ile yapıyor olması nedeniyle KDV alacağı oluşmaktadır. Grup, söz konusu KDV alacaklarından, bu alacakları diğer vergi borçlarından mahsup etmek veya nakit olarak tahsil etmek yoluyla yararlanmaktadır. Grup’un bu şekilde yararlanılan KDV alacakları nedeniyle Vergi Dairesi’ne verilmiş olan 3.896.317 TL (31 Aralık 2010: 4.127.322 TL) tutarında teminat mektubu bulunmaktadır.

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Verilen depozito ve teminatlar (*) 103.287 366.680

Toplam 103.287 366.680

(19)

Diğer Borçlar

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Ödenecek vergi ve fonlar 1.031.066 853.764

Sosyal güvenlik ve vergi borçları 211.808 186.744

Toplam 1.242.874 1.040.508

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle uzun vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Uzun vadeli ödenecek vergi (*) 229.183 -

Toplam 229.183 -

(*) Grup’un ödeyeceği Türk Hava Kurumu Güçlendirme Katkı Payı’nın uzun vadeli kısmını oluşturmaktadır.

NOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karşılıkları

Kısa vadeli borç karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Gider tahakkukları 330.456 843.066

İzin karşılığı 174.984 206.943

Dava karşılıkları 22.641 22.641

Prim karşılığı - 762.000

Toplam 528.081 1.834.650

Hukuki davalar için ayrılan karşılıkların 30 Eylül 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:

2011 2010

1 Ocak 22.641 752.961

Dönem içinde ödenen - (600.000)

Dönem içinde iptal edilen - (115.007)

30 Eylül 22.641 37.954

(20)

NOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Alınan ve verilen teminatlar

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yükümlülüklerde yer almayan taahhütlerin ve alınan teminatların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Verilen teminat mektupları TL 5.613.886 5.793.770

ABD Doları (TL karşılığı) 754.379 428.117

AVRO (TL karşılığı) 972.282 787.879

Toplam 7.340.547 7.009.766

Verilen teminat senetleri TL 85.753 -

ABD Doları (TL karşılığı) 2.958.283 2.460.219

Toplam 3.044.036 2.460.219

Alınan teminat mektupları TL 645.000 -

ABD Doları (TL karşılığı) 1.973.997 773.000

Toplam 2.618.997 773.000

Alınan teminat senetleri/çekleri TL 579.780 644.780

ABD Doları (TL karşılığı) 5.730.251 11.692.832

Toplam 6.310.031 12.337.612

Alınan teminat senetleri/çeklerinin 3.023.522 ABD Doları karşılığı 5.579.306 TL tutarındaki kısmı yapılan reklam sözleşmesi çerçevesinde Fida’dan alınan teminat niteliğindeki çeklerden oluşmaktadır (31 Aralık 2010: 7.481.481 ABD Doları karşılığı 11.566.369 TL).

Verilen ABD Doları teminat senedi, 1.534.516 ABD Doları tutarındaki uzun vadeli banka kredisine karşılık verilmiştir (31 Aralık 2010: 1.534.516 ABD Doları).

2009 yılı içerisinde kullanılan 4 yıl vadeli 3.026.000 ABD Doları tutarındaki krediler karşılığında, Antares Alışveriş Merkezinde yer alacak sinemaların hasılatları kredi geri ödeme tutarı ile sınırlı olmak üzere kreditörlere temlik edilmiştir.

(21)

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan

TRİ' lerin toplam tutarı 3.044.036 2.460.219

B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar

lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - -

C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin

borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı 7.340.547 7.009.766

D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı - -

10.384.583 9.469.985 Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin şirketin özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle

%66,87’dir (31 Aralık 2010 tarihi itibariyle %64,73).

NOT 8 - TAAHHÜTLER

Operasyonel kiralama yükümlülükleri

Grup’un 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle sinema salonlarına ilişkin mevcut operasyonel kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan gelecek dönemlere ilişkin kira yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:

Kiralama dönemi 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

2011 4.047.294 12.344.848

2012 13.604.626 10.953.320

2013 12.905.846 10.264.206

2014 ve sonrası 44.400.534 33.391.072

Toplam 74.958.300 66.953.446

Grup’un ilgili operasyonel kiralamaları nedeniyle 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş 11.125.217 TL’lik (1 Ocak - 30 Eylül 2010: 9.950.159 TL) kira gideri bulunmaktadır.

Grup, üst düzey yöneticilerine ve bölge müdürlerine tahsis ettiği araçları operasyonel kiralama yöntemi ile kiralamaktadır.

(22)

NOT 8 - TAAHHÜTLER (Devamı)

Grup’un 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle operasyonel kiralama anlaşmaları nedeniyle bilanço tarihinden sonraki minimum operasyonel kiralama borçları aşağıdaki gibidir:

Döviz cinsi Döviz tutarı TL

1 seneden az ABD Doları - -

1 seneden az Avro 54.253 136.485

1-5 sene arası ABD Doları - -

1-5 sene arası Avro 51.594 129.795

Toplam 266.280

Grup’un 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle operasyonel kiralama anlaşmaları nedeniyle bilanço tarihinden sonraki minimum operasyonel kiralama borçları aşağıdaki gibidir:

Döviz cinsi Döviz tutarı TL

1 seneden az ABD Doları 8.798 13.602

1 seneden az Avro 190.760 390.886

1-5 sene arası ABD Doları - -

1-5 sene arası Avro 219.919 450.636

Toplam 855.124

Grup’un ilgili faaliyet kiralamaları nedeniyle 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosunda tahakkuk etmiş 289.608 TL’lik (1 Ocak - 30 Eylül 2010: 124.795 TL) kira gideri bulunmaktadır.

NOT 9 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Devreden katma değer vergisi 998.242 1.711.202

Peşin ödenen giderler 290.689 759.134

Verilen iş avansları 197.000 4.124

Gelir tahakkukları 170.236 -

Personele verilen avanslar 19.894 24.465

Diğer çeşitli dönen varlıklar 17.705 39.000

Toplam 1.693.766 2.537.925

(23)

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Verilen avanslar 91.322 -

Peşin ödenen giderler 21.499 337.466

Toplam 112.821 337.466

Diğer Yükümlülükler

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Ertelenen gelirler (*) 2.463.322 1.593.737

Alınan avanslar - 9.000

Diğer 4.603 1.961

Toplam 2.467.925 1.604.698

(*) Grup’un 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle bilançosunda diğer yükümlülükler içerisinde yer alan ertelenmiş gelirlerin 76.714 TL’lik (31 Aralık 2010: 603.121) kısmı Reklam Üssü A.Ş. ile yapılan reklam anlaşması çerçevesinde gelecek aylarda elde edilecek olan reklam geliri ile ilgilidir. Grup, 30 Aralık 2010 tarihinde süresi beş yıl olan ve 10 milyon Amerikan Doları tutarında bir büfe sponsorluk anlaşması imzalamıştır. Bu anlaşma uyarınca 2011 yılında 1.415.000 Amerikan Doları ve kalan dört yıl içinde yıllık 2 milyon Amerikan Doları sponsorluk gelirine hak kazanmıştır. Grup 8 Nisan 2011 tarihinde Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ile

“Turkcell Sinema Sezonu Kampanyası” anlaşması imzalamıştır. Bu anlaşmaya göre, anlaşmalı sinemalarda pazartesi ve perşembe günleri Turkcell aboneleri, bir filme bilet aldıklarında kendilerine ikinci bilet ücretsiz olarak verilecektir. Anlaşma, 18 Nisan 2011 tarihinden itibaren 3 yıl geçerli olacak ve her üçer aylık periyotlar için Grup 1.054.625 TL tutarında fatura kesecektir.

NOT 10 - ÖZKAYNAKLAR

Şirket’in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:

Hisse 30 Eylül 2011 Hisse 31 Aralık 2010 Grubu Pay tutarı Pay yüzdesi % Grubu Pay tutarı

Esas Holding A.Ş. A 8.350.441 61,90 A 8.350.441 61,90

Esas Holding A.Ş. C 3.656.945 27,11 C 3.656.945 27,11

Halka açık kısım C 1.482.977 10,99 C 1.482.977 10,99

Toplam 13.490.363 100,00 13.490.363 100,00

(*) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 3 Eylül 2009 tarihli ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 9 Eylül 2009 tarihli izinleri ile Grup’un 1.909.094 TL nominal bedelli 190.909.438 adet B Grubu hisse senedi 11 Aralık 2009 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Ortaklar Genel Kurulu Kararı ile A grubuna dönüştürülmüştür.

Pay yüzdesi %

(24)

NOT 10 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Şirket sermayesinin %88.01'ini temsil eden 8.350.441,056 adet A Grubu ve 3.521.944,876 adet C grubu hisse senedi 31 Ağustos 2010 itibariyle Eurasia Cinemas B.V. tarafından Esas Holding A.Ş.'ye satılmıştır. Bu işlem sonrasında Esas Holding A.Ş.’nin İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’ndan ayrıca satın aldığı 135.000 adet C grubu hisse senedi ile şirket sermayesindeki payı %89,01’e yükselmiştir.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin

%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Grup’un 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 580.507 TL’dir (31 Aralık 2010: 580.507 TL).

Kar payı dağıtımı

SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince; halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Temettü dağıtımı yapılmasına karar verilmesi durumunda, bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.

(25)

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2011 30 Eylül 2011 30 Eylül 2010 30 Eylül 2010

Bilet satış ve büfe gelirleri 64.892.288 16.130.759 69.239.758 14.295.522

Eksi: Rüsum vergisi (4.572.592) (1.063.654) (5.147.246) (1.034.339)

Bilet satış ve büfe gelirleri, net 60.319.696 15.067.105 64.092.512 13.261.183 Reklam ve sponsorluk gelirleri 10.629.347 3.482.888 6.678.456 2.568.556

Diğer hizmet gelirleri 11.641 - 7.683 5

Satışlardan iadeler (297.893) (101.443) (842.094) (260.039)

Hizmet gelirleri, net 70.662.791 18.448.550 69.936.557 15.569.705

Esas faaliyetlerden diğer gelirler (*) 301.121 79.956 813.113 76.147

Satışların maliyeti (58.885.402) (17.717.032) (58.919.555) (15.963.329)

Brüt kar/(zarar) 12.078.510 811.474 11.830.115 (317.477)

Grup 1 Ocak - 30 Eylül 2011 hesap döneminde 4.548.495 adet bilet satmıştır (1 Ocak - 30 Eylül 2010:

5.344.798 adet).

(*) Esas faaliyetlerden diğer gelirler genel itibariyle masaj koltuğu gelirleri, oyuncak makinesi ve franchise gelirlerinden oluşmaktadır.

NOT 12 - PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -

30 Eylül 2011 30 Eylül 2011 30 Eylül 2010 30 Eylül 2010

İlan ve reklam giderleri 294.129 80.174 681.609 137.005

Festival giderleri - - 116.836 -

Diğer giderler 51.777 23.393 50.546 12.523

Toplam 345.906 103.567 848.991 149.528

(26)

NOT 12 - PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (Devamı)

Genel yönetim giderleri

Personel ücret ve kıdem

tazminatı giderleri 2.045.618 641.530 2.128.016 620.372

Seyahat giderleri 548.470 116.259 246.805 91.457

Danışmanlık ve müşavirlik giderleri 329.192 177.329 1.404.766 571.210

Amortisman ve tükenme payları 106.598 35.618 163.617 62.761

Vergi, resim ve harçlar 78.016 13.252 64.787 24.396

Haberleşme giderleri 77.072 24.277 81.807 20.317

Mahkeme ve noter giderleri 39.297 3.257 132.067 13.663

Sigorta giderleri 8.806 2.827 39.891 13.969

İzin yükümlülüğü karşılık gideri - (34.330) 27.371 (54.113)

Festival giderleri - - 105.559 -

Diğer giderler 186.082 53.104 233.929 70.056

Toplam 3.419.151 1.033.123 4.628.615 1.434.088

Toplam tutarı 8.072.843 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2010: 8.850.359 TL) olan cari dönem personel giderlerinin (ödenen ücretler, birikmiş izin karşılık gideri ve kıdem tazminatı gideri dahil olmak üzere), 6.018.066 TL’si (1 Ocak - 30 Eylül 2010: 6.686.193 TL) satılan malın maliyetine, 2.045.618 TL’si (1 Ocak - 30 Eylül 2010: 2.155.387 TL) genel yönetim giderlerine, 9.159 TL’si (1 Ocak - 30 Eylül 2010:

8.779 TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.

NOT 13 - FİNANSAL GELİRLER

Kur farkı gelirleri 1.962.537 243.928 4.241.750 2.599.160

Vade farkı gelirleri 237.171 (7.324) 307.939 (298.331)

Faiz gelirleri 60.107 12.135 123.190 81.490

Toplam 2.259.815 248.739 4.672.879 2.382.319

(27)

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2011 30 Eylül 2011 30 Eylül 2010 30 Eylül 2010

Kur farkı giderleri 6.973.293 3.761.006 3.429.589 47.177

Kredi faiz giderleri 962.111 345.423 2.963.220 810.086

Finansal kiralama giderleri 415.676 200.252 385.698 157.020

Banka komisyon giderleri 343.359 88.845 395.742 100.848

Teminat mektupları giderleri 88.085 20.407 200.472 31.736

Vade farkı giderleri 85.346 (12.618) 746.269 570.136

Toplam 8.867.870 4.403.315 8.120.990 1.717.003

NOT 15 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011

Kıdem tazminatı ve

izin yükümlülüğü karşılıkları 480.079 96.016 407.082 81.416

Prim karşılığı - - 762.000 152.400

Gider tahakkukları 48.375 9.675 48.375 9.675

Dava karşılığı 22.641 4.528 22.641 4.528

Birikmiş mali zararlar - - 5.008.997 1.001.799

Ertelenen vergi varlığı 110.219 1.249.818

Ertelenen vergi yükümlülükleri

31 Aralık 2010

Kümülatif Ertelenen Kümülatif Ertelenen geçici farklar vergi varlığı/ geçici farklar vergi varlığı / (yükümlülüğü) (yükümlülüğü) Ertelenen vergi varlıkları

Maddi ve maddi olmayan

duran varlıklar (10.096.070) (2.019.214) (9.671.198) (1.934.240)

Gelir tahakkukları (89.985) (17.998) - -

Ertelenen gelirler (1.732) (346) (45.382) (9.076)

Kredi faiz tahakkuku (826) (165) (10.205) (2.041)

Ertelenen vergi yükümlülüğü (2.037.723) (1.945.357)

Ertelenen vergi yükümlülüğü (1.927.504) (695.539)

(28)

NOT 15 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

30 Eylül 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ertelenen vergi gideri hareketleri aşağıdaki gibidir:

2011 2010

1 Ocak 695.539 (383.151)

Ertelenen vergi gideri 1.231.965 471.960

30 Eylül 1.927.504 88.809

30 Eylül 2011ve 2010 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:

Kurumlar vergisi 219.079 (38.662) 196.959 23.987

Ertelenen vergi gideri/(geliri) 1.231.965 (397.680) 471.960 137.253

Toplam vergi gideri/(geliri) 1.451.044 (436.342) 668.919 161.240

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Cari dönem vergi karşılığı (219.079) (323.817)

Peşin ödenen vergi 674.087 254.013

Vergi karşılığı (*) 455.008 (69.804)

(*) Türk vergi mevzuatı uyarınca konsolide vergi beyannamesi verilmesine olanak tanınmaması nedeniyle, 30 Eylül 2011 itibariyle Grup’un, bağlı ortaklık KGM’den kaynaklanan 223.290 TL (31 Aralık 2010:

254.013 TL) tutarında (Not 6) peşin ödenen vergi alacağı ve 219.079 TL (31 Aralık 2010: 323.817 TL) tutarında Kurumlar Vergisi karşılığı bulunmaktadır. Ana ortaklık AFM’ den kaynaklanan 450.797 TL tutarında (Not 6) peşin ödenen vergi alacağı bulunmaktadır.

(29)

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 i.) İlişkili taraflara ticari alacaklar:

Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş. 28.235 -

Toplam 28.235 -

ii.) İlişkili taraflara ticari borçlar:

Gıdaser Gıda Dağıtım San. Ve Tic. A.Ş. 15.020 -

Peyman Kuruyemiş Gıda Aktariye Kimyevi Maddeler

Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 355 329

Toplam 15.375 329

iii.) İlişkili taraflara yapılan satışlar

Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş. 80.224 48.959 - -

Callpex 2.130 - - -

AFM Müzik - - 51.298 6.993

Eurasia Cinemas B.V. - - 28.064 9.074

Can Film - - 2.265 763

82.354 48.959 81.627 16.830

iv.) İlişkili taraflardan yapılan alımlar

Gıdaser Gıda Dağıtım

San. Ve Tic. A.Ş. 69.385 20.417 - -

Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş. 51.989 18.129 - -

Peyman Kuruyemiş Gıda Aktariye Kimyevi Maddeler Tarım Ürünleri Sanayi

ve Ticaret A.Ş. 1.309 234 - -

Eurasia Cinemas B.V. - - 2.819.430 836.988

Sifisan - - 1.236.816 533.968

Energy productions - - 311.978 (4.237)

Can Film - - 288.886 83.318

Esas Holding - - 101.669 -

Epos - - 26.195 -

Adnan Akdemir - - 8.688 3.076

Yalçın Selgur - - 3.323 -